审计局2016年经济责任审计工作总结.docx

雨花台区审计局2016年经济责任审计工作总结 雨花台区审计局2016年经济责任审计工作在市局经审处的业务指导下，在区委、区政府的正确领导下，根据审计法、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定及细则等规定，以区纪委和区委组织部的授权文件为依据，坚持以被审计领导所在单位的财政财务活动的真实性、合法性和效益性审计为基础,重点检查领导干部守法、守纪、守规和尽责的情况,加强对领导干部行使权力的制约和监督，推进党风廉政建设和反腐败工作，为区委、区政府领导决策提供参考依据.现将我局2016年经济责任审计的工作情况报告如下：一、经济责任审计工作完成情况、内管干部经济责任审计工作的推进情况及取得的成效1。经济责任审计工作完成情况及工作取得的成效列入2016年审计的经济责任审计项目共25个（均为离任审计项目）,其中：2016年项目15个,2015年转入项目10个；街道领导7人（办事处主任3人、书记4人）、部门18人。截至目前,实际完成经济责任审计项目8个（部门7个,街道1个)，正在征求意见的项目有2个、有3个项目已完成了现场审计,有7个项目正在审计。在已完成的8个项目中,查纠各类管理不规范的问题38个，查出管理不规范资金792万元,督促收回往来借款5万元、收回不规范人员补贴3。73万元。2。内管干部经济责任审计工作的推进及工作取得的成效受机构（人员）编制的限制，雨花台区街道（园区）和区级机关部门均未设置专职内审机构和人员，审计监督由所在单位财政所(财务科)和纪检监察人员负责，实行财务收支与主要领导经济责任审计相结合的监督模式.具体情况如下：一是街道（园区)：审计工作由街道财政所负责的有5家，由街道监察部门负责的有2家，由街道资产办负责的有2家，9个街道（园区)共有兼职审计人员18人，街道（园区)原则上每年完成12项村级财务收支审计项目，据统计:2016年完成审计项目10个，结合主要负责人的任职情况进行经济责任审计评价和监督.二是区级机关部门：以内设财务科室人员为主，开展内管干部的经济责任审计。如：教育局、卫计局等都能定期开展审计和监督；三是区审计局：在实施审计项目过程中，将单独设帐的内管机构列入审计实施方案,并在报告中反映相关审计结果。2016年共延伸街道内设机构6个，部门下属单位3个。发现问题并纠正了一些违规问题，督促收回不规范人员补贴3.73万元.二、工作中主要的亮点和经验1.注重制度的建设和执行一是在原有关于印发贯彻实施党政主要领导干部经济责任审计规定意见的通知的基础上进一步出台雨花台区经济责任审计工作质量管理细则（试行)（雨审发201614号），以规范经济责任审计工作流程，提高审计质量.细则进一步明确我区经济责任审计工作在区政府经济责任审计工作领导小组的统一领导下，实行联席会议制度的管理模式要求,区审计局建立建立以局长、分管副局长、法规科、经济责任审计科和审计组长“五级”的分级管理及责任机制,从10个方面规范审计工作程序,4个方面落实质量管理要求。二是以业务指引形式明确部门和街道领导干部离任经济责任审计的必审内容。从今年下半年开始，根据党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定要求,从审计对象的实际出发,兼顾普遍性和特殊性,对部门领导干部离任审计中包括“三重一大”事项决策管理、内部控制制度建设和执行、债权债务管理、本级预算执行管理和下属单位或平台公司延伸审计等方面，以及对街道领导干部离任经济责任审计中包括的政府性债务举借和重大工程项目投资决策等方面进行了具体要求。 2。规范审计工作程序(1）运用计算机审计技术辅助审前调查.在审计调查了解过程中,采集被审计单位的财政财务及业务电子数据，通过排序、筛选、查找、汇总、分析等方式检索出审计疑点和线索，再根据调查了解及计算机分析的情况编写审计实施方案,计算机审计分析情况作为方案附件,审计实施方案及附件经分管领导审核后，报局领导审批后执行，并报法规科备案。（2）规范审计工作底稿编制.针对审计实施方案涉及的每一审计事项，均应当编制审计工作底稿。审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大的,可以对审计证据进行汇总分析，编制审计取证单，由证据提供者签名或者盖章。现场审计结束后，审计组成员收集、汇总审计证据和工作底稿，审计组长或审计组所在科室负责人负责审核工作底稿.（3）严格实施质量控制复核和审理程序。业务科室复核:审计项目主审的所在科室负责审计项目的复核,依据审计方案确定的审计目标、审计事项、审计重点等内容，复核审计目标是否实现；审计实施方案是否完成；审计发现的重要问题是否反映；事实是否清楚、数据是否正确；审计证据是否适当充分；审计评价和处理是否合法、恰当;审计组采纳征求意见的情况,填写业务部门复核意见书并存档.法规科审理：法规科对业务科室的复核意见及资料进行审理,提出审理意见,填写项目审理意见书并存档。审计结果报告、审计报告、审计决定书审定。经法规科审理过的审计文书，连同审计业务会议记录、复核、审理等相关材料,最终报经局长审定签发。(4)适时召开审计业务会议，讨论现场审计情况。根据审计工作进度，由审计组长提请局领导召开审计业务会议，会议由审计组汇报审计工作开展情况及审计发现的问题，法规科对项目进行初步审理并提出书面审理意见，会议研究确定审计报告反映的内容和对问题处理的初步结论,同时完善会议记录，经参会人员签字后存档。3落实审计整改责任区审计局每年末根据被审计单位的整改情况，联系经济责任审计联席会议成员单位对审计发现问题多、整改不积极、不彻底的单位进行检查,并将结果向区政府专题汇报；同时,将审计整改情况列入该单位领导的经济责任审计的重点内容，并对相关问题进行定责和追责.三、经济责任审计工作中遇到的困难和意见建议：（一）经济责任审计工作中遇到的困难和问题1审计力量不足影响审计质量.一是审计人员不足，我局能独立完成经济责任审计项目的业务人员约57人,经常出现一个人负责一个项目的现象，影响审计质量控制制度执行.二是部分一线审计人员经验不足，专业胜任能力不够,影响审计质量。2现阶段大多以事后审计为主,任中审计为辅。领导干部提拔后才对其安排审计，削弱了审计报告对该领导干部任用提拔的参谋作用,一定程度上弱化党风廉政监督和反腐败推进工作，影响审计职责发挥。3。经济责任联席会议办公室在推动内管干部经济责任审计工作的作用发挥作用有待提高。主要原因是：一是经济责任审计科人员少，力量不够的矛盾突出；二是受机构和编制的限制，街道（园区）和部门的内审机构和人员配置困难,影响了内管干部的经济责任审计工作的推进.（二）意见和建议1建议市局按照各区审计局的实际情况配备审计力量，以缓解任务重与人员的矛盾。在保证补足人员编制的情况下,优先考虑有财务和审计专业知识的、有领导岗位任职经历的、为人正直、原则性强的人才充实到经济责任审计岗位的一线，以提高审计工作的效率和效果。2.建议市局加大对区级经济责任审计工作的指导力度，促进提高审计质量。定期组织召开区县经济责任审计项目经验座谈会，分享优秀经济责任审计项目心得；定期组织经济责任审计工作的业务培训，对新出台的各项规章制度进行讲解并结合经典案例进行剖析，提高基层审计人员的综合业务素质和审计能力。3.建议市局加大对区县局经济责任管理办公室机构建设的帮扶力度，使其真正发挥作用。一是争取岗位和编制。如：设置专职经济责任管理办公室主任、增加工作人员编制，为使管理办公室更好地发挥作用提供保障.二是完善管理办公室的工作职责.制定该机构的工作职责，确定年度工作任务和考核办法，促进该机构确实发挥作用。四、2017年经济责任审计工作的打算：1科学配置审计力量，任务明确到个人。按照审计实施方案分解项目内容,将审计事项分解落实到人，明确审计进度的关键时间点；合理配置审计资源，尽量考虑到每个人的特点和专长来安排工作.依据具体情况的变化，及时调整和优化审计组内部人力资源的配置,防止由于重复性工作带来的效率损失。2夯实业务基础，分享工作经验。组织学习新颁布的财经法律法规和党中央关于党风廉政规等定性文件，交流分享国家宏观经济政策学习体会.借鉴和学习先进的审计技术、方法和手段，积极运用计算机审计技术提高现场审计效率.3。继续强化审计现场管理。审计项目实行审计组长负责制，同时注重将复核和审理程序落到实处。构建审计组成员之间完善的信息交流和沟通机制，充分发挥每个审计组成员的主观能动性. 4.推动内管干部经济责任审计工作。拟提请区经济责任审计联席会议成员单位共同研究制定内管干部经济责任审计工作方案，方案确定后以区经济责任审计联席会议办公室的名义下发给街道（园区）和区级机关部门执行，完善项目计划,统一审计监督模式、统一审计方案、统一审计质量控制办法、统一审计结果报送，规范内管干部经济责任审计工作。