小广告公司财务管理制度(精炼版).doc

小广告公司财务管理制度为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度. 第一条财务部门职能一、贯彻执行会计法及国家有关财税法律法规,建立健全公司的财务规章制度并监督执行.二、根据公司经营目标制定年度财务计划、季度和月度收支计划，指导公司的财务活动，检查、分析财务计划的执行情况。三、掌握好公司的资金动态，办理资金支付,监督资金安全、规范、高效使用。四、负责日常的单据审核，办理收入、成本、费用核算,定期编制财务报表和分析报告.五、加强资产、债权、债务的管理,建立健全管理台帐，定期和不定期进行清查、核对,做到账实相符。六、负责发票管理及纳税申报,运用好税收政策，依法纳税、合理避税.七、负责财务档案的分类、整理和保管工作。八、完成公司交办的其他工作. 第二条会计、出纳岗位职责一、会计的主要工作职责：（一）按照会计制度的规定设置会计科目、会计凭证和会计账薄。（二）稽核原始凭证及编制记账凭证，负责登记明细账及总分类帐；负责编制会计报表及办理纳税申报.（三)分析公司成本、税收、利润情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，积极提出合理化建议。（四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(五）完成公司领导交付的其他工作。二、出纳的主要工作职责:（一）办理现金、银行收支结算业务，负责登记或打印现金、银行日记帐。（二）负责保管现金、空白支票、有价票据和增值税发票，做好支票、票据及发票审批后的开具和登记工作.（三)配合会计做好各种原始单据的审核与计算工作。 （四）负责工资计算造册和发放工作。(五）完成领导、会计交办的其他工作。第三条 关于现金使用除个人劳务报酬、出差人员必须携带的差旅费、公司领导批准的其他开支以外,购置固定资产、办公用品、其他物品及发外制作费等必须采取银行转帐结算，不得使用现金。第四条 支付审批、报销流程一、公司各部门每月应根据工作需要，事先拟订支出计划,报公司领导审批,再由经办人员按规定办理.二、公司员工借款、报销及对外付款，需履行下列审批程序：经办人部门负责人（或主管)签字公司领导签字出纳付款。三、对必须紧急支出的款项，如果公司领导不在，需电话请示领导同意后方可支付，待领导回到公司后再予补签.第五条 借款管理规定一、公司不允许个人因私借款.员工因公借款,借款人员凭审批后的借款条按批准额度办理借款。二、其他临时借款：如业务费、周转金等,借款人员应及时报账；除周转金外的其他借款，原则上不允许跨月占用。所有借款前账不清、后账不借.三、现金借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备款。第六条 费用报销规定一、各类费用报销：经手人须填写报销单，写明具体用途.对无正式发票、用途不清、签字不齐的报销单，财务部将不予受理。二、经办人员办须在事项办理完节后的7个工作日内办理报销手续，特殊情况须作出说明.第七条 发外制作费支付一、制作部接到制作任务单后，对需要发外进行印刷,喷绘、路牌、灯箱、展板、展场等制作,必须本着经济效益和客户满意的原则，与委托方签订制作合同。正式合同的原件应送交财务部存档,制作部留存合同复印件。二、根据合同约定预付定金或分阶段付款前,由该笔业务的业务员填写用款申批单，报公司领导审批后交财务部办理付款。三、项目制作完成，制作部必须取得双方签字的验收(货）单.凭验收单、合同复印件、制作费结算单,连同乙方提供的增值税专用发票，办理发外制作的费用清算。第八条固定资产管理购置的固定资产须逐笔登记编号，建立管理和折旧台帐,由财务部和办公室负责对固定资产定期进行清查盘点.第九条 其他本制度由公司财务部负责解释，从颁布之日起开始执行。