工程施工项目部财务管理规定.doc

工程施工项目部财务管理规定（方案稿）为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新会计法、企业会计制度和总公司财务管理制度规定，结合本公司工程施工项目部实际情况，制定本财务管理规定。第一条项目经理财务管理的职责1、按照公司项目管理目标,制定和执行施工项目成本管理和控制计划。2、收集、整理和分析有关数据与资料,实行施工成本事前控制、事中控制和事后控制。3、审核各施工队应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。4、按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力.5、审核项目财务支出情况，审核项目部月资金使用计划,审核项目部月财务报表.第二条公司计财部的职责6、按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备，帐目清楚.按期报帐，登记会计账簿,编制施工项目会计报表,及时上报总公司。7、收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见,实行事前控制与事中监督。8、审核项目部各施工队应分摊的各项税费、应拔工程款等.9、按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。10、遵守职业道德规范，不得泄露机密.11、每月汇总编制资金使用情况表，交公司领导审批。12、完成公司领导交办的其他任务。第三条项目部出纳的工作职责13、认真执行现金管理制度。14、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。15、按项目经理的指示编制月资金使用计划，交项目经理审核后上报公司计财部。16、积极做好项目部报帐工作，填写项目部月财务报表.17、配合会计做好各种帐务处理.18、遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。19、完成项目部领导交给的其他任务。第三条、项目部财务日常工作办法20、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理.21、对于发生的业务,应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特殊情况的经项目经理同意后，由财务办理。22、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人,并盖有销货单位发票专用章或财务专用章.23、发标反面必须注明:事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。24、大额购买材料、办公用品等，须填写申购单,经项目经理审核,公司领导批准后方可购买。25、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。26、一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50，列为间接费用.27、出租车车票,视具体情况报销.28、汽车司机的每日出车补贴为5元.每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。29、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销.30、报销金额,不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。31、项目部职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支,不再造册发放，此费用列入现场管理费，计入直接费。第四条、业务招待费和误餐费32、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。 33、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。34、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。35、业务招待过程中发生的无票支出,由项目经理同意后，由出纳统一办理.36、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。第七条 施工项目成本管理规定37、间接费（间接成本)包括企业管理费、财务费用和其它费用。企业管理费为公司组织项目生产经营活动所发生的费用,包括投标报价费、公司业务招待费、管理用车和管理人员费用等;财务费用为公司筹集资金而发生的各项费用，包括投标和承包工程发生的保函手续费等财务费用；其它费用主要指施工进退场补贴费等。间接费如有无法准确计算的因素时可按合同结算价的5%计算编制内部成本分析报表供公司对项目部考核提供依据。38、项目部组织和管理工程施工所需开支一切费用为施工项目现场管理费，应入直接工程费(直接成本)。39、公司内部各施工队应结算的工程款为直接费，应入直接工程费（直接成本）。40、直接工程费（直接成本）和税金由项目部按报表填报，间接费由计财部收集填写。41、计财部收到项目部财务报表后应组织人员编写项目成本分析财务报表,供公司对项目部考核提供依据。42、项目经理为项目财务的负责人，公司实行盈奖亏罚的项目成本管理制度，盈利时公司按项目净利润的5奖励项目部组成人员,盈损时公司按项目亏损额的5罚项目部组成人员，罚款额比例不得大于个人工资的10%,扣罚款时间不得大于1 年.第八条 其它42、