工程款支付管理制度(20170727).doc

工程款支付管理制度

第一章总则
第一条、为加强工程款支付管理工作,强化工程管理,确保工程质量,减少费用支出，提高资金效益，完善内控制度，使工程管理走上管理有序,良性循环的轨道.根据国家有关文件规定,结合实际,制定本制度。 
  第二条、本制度主要规范工程项目款项的支付,包括勘察、测绘、设计、施工、工程材料供应、工程变更、现场签证等项目建设工程的预付款(备料款）、工程进度款、工程竣工结算款、保修金等款项。
第二章工程款支付基本要求
第三条、工程款的支付，应依照双方签订的合同约定、相关（补充)协议及相关工程审计报告为依据，确保工程款支付及时准确。
第四条、承包方应确定专人负责办理相关款项支付手续，如承包方变更工程款申请人时，应重新到我方办理备案手续.
第三章工程款支付审核程序
第五条、工程预付款（备料款）。工程预付款指为履行工程合同而向另一方当事人支付一定数额的定金.因特殊原因在工程开工前,依据合同须向承包方支付预付款时，由承包方向我方提出付款申请,经监理单位签署意见后转我方审核，经我方审核完毕后，办理支付手续。工程预付款（备料款)按合同约定执行，不具备开工条件的工程项目不得支付工程预付款.
第六条、工程进度款。工程进度款在工程合同生效后，按照合同确定的比例向承包方支付工程进度款。在承包方进场开始施工后，承包方应于每月25日上报当月的完成工程量及工程款价，报经监理单位出具审核意见后转报给我方进行审定。
（一）监理单位首先对承包方报来的进度报表进行认真审核。审核所报内容是否符合实际情况及合同规定，符合合同约定付款条件的，由总监理工程师开具工程款支付证书。
（二）监理单位对报表中的数据、资料有异议时应及时通知承包方，承包方对其进行修改后再报监理单位核签，若监理单位认为不具备支付当月进度款条件的,也应及时通知承包方。
(三）监理单位签署同意支付当月进度款的意见后，转报给我方进行再审核,以我方最终审核结果为准，我方审核完成后再把审核结果回复给承包方知晓,并以我方的审核结果走公司内部支付流程进行款额支付。工程进度款一般不得超过合同造价的80％，竣工验收后付至95%，质保期满后,再付尾款5%，或按合同具体付款条款执行,付款之前承包先开具相应金额的发票。
第七条、工程结算。工程结算指工程竣工后，按照审定的结算金额扣除预付款、工程进度款、质保金等后向对方支付的工程尾款。工程竣工后，经各参建部门验收合格后，承包方按规定交齐竣工资料，并按要求编制工程竣工算书报我方进行竣工结算审核，竣工结算审核流程完成后，承包方再根据结算审计报告和合同相关规定，向我方提交结算款支付申请，我方按审计报告和合同规定，留足工程质保金,与承包方结算工程款。
第八条、工程质保金。工程保修期满后,经我方、监理单位、物业管理公司、和承包方一起到现场，确认承包方已按《工程质量保修书》完成保修责任后，由承包方向我方提出结算质保金申请，我方按相关流程完成审核后，按合同约定返还质保金。
第四章工程款拨付程序 
一、付款审批表所需单据： 项目资金支付审核表、我方的支付月报审核流程卡、监理单位的工程款支付证书、承包方的工程款支付申请表、施工合同、竣工验收报告和结算报告(完工结算时提供）,不同的分项工程填写不同的表格。
二、工程款付款程序 
经办人→监理→部门经理审核→分管领导审核→会计复核意见→财务部审核→总经理审批→董事长批示→出纳付款
三、款项支付要求
款项支付要严格履行合同约定。
四、其他有关规定
1、公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反制度一律不予报销。
2、与工程相关签订的经济合同必须交财务部原件一份。
3、凡超出制度范围的开支及未尽事宜，财务部将会依据相关政策和公司实际情况提出处理意见，经董事长批准后执行。
第九条、本制度自下发之日起试行。
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