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风险管理复习资料第一章 风险管理导论1、风险和不确定因素的区别和联系？答:区别（1）不确定因素-对未来经济活动的结果具有无知性。 （2）风险-对未来经济活动的结果具有已知性. 联系:理论中两者严格区分;但实务中，不确定因素通过概率转换为风险因素研究。2、风险的要素和特征 答：风险三要素：风险因素、风险事故、风险损失. 风险与风险因素、风险事故、损失密切相关，它们构成了风险存在与否的基本条件. (1） 风险因素，是每时促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。根据其性质，通常把风险因素分成实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素三种. （2） 风险事故,又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。 （3） 损失，是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。损失可以分为直接损失和间接损失两种。三者关系:风险因素引起风险事故，风险事故导致损失 风险的特征-客观性、偶然性、可变性。3、四个重要概念 静态风险：是指由于自然力的不规则作用,或者由于人们的错误或失当行为而招致的风险。 动态风险：是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起。 纯粹风险:是指那此只有损失没有获利机会的风险。（大部分由静态风险引起) 投机风险:是指那此既有损失可能也有获利机会的风险。（大部分由动态风险引起）4、风险管理的必要性(原因）答：风险要进行管理,主要基于以下两个原因：一是人类的安全需求，二是风险的代价。 人类的需要可以分为五个层次：生理需要、安全需要、社交需要、自尊需要、自我实现需要。 风险的代价包括：风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用。5、试述风险的代价（风险损失的货币化付出,消极化影响）答：(1）风险事故的代价：（2）风险因素的代价： (3）处理风险的费用：6、简述风险管理的内容（过程)？答：风险管理过程的四个实质性阶段是-风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价. （1) 风险识别：是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质,并把握其发展趋势. (2） 风险衡量：是对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度。是在风险识别的基础上进行的。 （3)风险处理：是指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，它是风险管理过程的最后一个关键性阶段。 (4) 风险管理效果评价:是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估.第二章 风 险 管 理 计 划1、风险管理的目标？答：（一)总目标：最小的成本换取最大的安全保障。（二)具体目标：损前目标和损后目标。 损前目标:（1）经济目标.尽量减少不必要的费用支出和损失，尽可能使风险管理计划成本降低。 (2）安全系数目标。是将风险控制在可承受的范围内。 （3)合法性目标。企业并不是独立于社会之外的个体,它受到各种各样法律规章的制约。 （4）社会公众责任目标。 损后目标：（1）生存目标.损失后风险管理第一目标是生存.一个企业基本生存要素有四个-生产、市场、资金、管理。 （2）持续经营目标； （3)获得能力目标； （4）收益稳定目标； （5)发展的目标; （6)社会责任目标。第三章 风 险 识 别1、风险识别的概念？答：风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。包括：感知风险,即了解客观存在的各种风险；分析风险,即分析引起风险事故的各种因素。2、风险识别的目的？答：(1）了解客观风险因素和致损因素 (2)便于进行风险管理的第二阶段风险衡量根据概率转化成价值 （3)便于衡量风险损失的大小直接损失，间接损失； （4）便于确定风险管理的实施方案（控制型、财务型）； （5）根据不同时期的特点和状况选择最优方案。3、风险识别的特点？ 答:连续性：考虑风险在各时期的量变和质变；系统性:不能单独考虑局部的风险因素，而是全方位的考虑（整体化)；制度性：企业按科学管理模式进行风险管理。5、风险识别的方法？ 答:（1)感知风险:.组织图分析法；.财务报表分析；.流程图分析；。标准调查表法；。投入产出分析 （2）分析风险：。清单法；。威胁分析法；。事故树分析法；。风险因素分析法。6、组织图分析法？ （简答)组织图分析适用于种类企业的风险识别，是企业感知风险的最一般、而又必要的方法之一。它的一个重要特点是能够提示企业关键人物对企业经营的影响。7、财务报表分析法？ (简答)适用于任何一个单位团体，侧重于传统的会计报表分析。通过“资产负债表”、“损益表”、“现金流量表”分析。 8、流程图分析法?（选择)答：（1)适用：侧重于工业企业和商业企业的业务循环程序。(2）特点:专业性强，流程图设计水平较高；广泛的被企业彩分析各类风险。（3）流程图分析存在明显的局限性，由于这个原因，流程图分析应该和风险识别的其他方法一起使用。因此,流程图像财务报表一样,只能识别风险是否存在,而不能提示损失概率和损失程度。第四章 企 业 风 险 分 析1、企业的财产权益答：（1）权益就其本质来说就是对所有权的拥有。具体而言，包括抵押权、质押权、留置权。（2)员工的人身损失大致可分为： 1）收入能量损失; 2）额外费用损失。（3）企业人身的间接损失： 1）重要人物损失; 2）信用损失； 3）企业损失; （4）企业主要责任风险:雇主责任风险、产品责任风险、职业责任风险、汽车责任风险第六章 风 险 控 制1、风险控制的理论基础答：（1）多米诺骨牌理论：该理论认为,损失控制应重视人为因素管理,即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为。 （2）能量破坏性释放理论：该理论认为，损失控制应重视机械或物的因素的管理,即为人们创造一个更为安全的物质环境。2、风险控制的一般原则？答：（1)提高人员素质(2）安全管理(3）风险处理技术措施3、风险控制的一般方法安全教育：(1）不安全行为：是指人们在生产劳动过程中出现的违反劳动生产规则的不合理行为（2）不安全行为的原因：心理因素、生理因素、技能因素、管理因素、教育训练因素、设备和环境因素、社会因素。（3)安全教育的内容:（安全教育的对象是全体员工） 安全法制教育 安全知识教育。安全技能教育安全态度教育。风险控制的具体方法：风险避免、非保险控制、保险.4、试述风险避免的内容？答:（1）含义：风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。5、试述损失控制的内容?（1）含义：损失控制，是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。（2）目的：在于积极改善风险单位的特性，使其能为企业所接受，从而使企业不丧失获利机会。6、比较风险避免、损失预防、损失抑制？ 答：。损失预防是指在损失发生前采取措施，以消除或减少可能引起损失的各项因素。损失抑制是指采取措施使在事故发生时或事故发生后能减少损失发生范围或损失程度。风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。风险避免是各种风险处理技术中最简单亦较为消极的一种。 7、风险隔离包括两个既相区别又相联系的两个方面：分割和复制。 (1)分割风险单位又包括分离和分散: （2）复制：复制风险单位，即再设置一份经济单位所有的资产或设备作为储备，这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下，方可以使用，平时不得动用. 8、试述风险隔离的特点？答:（1)分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身的损失的严重性,而在于减少总体损失的程度。（2）分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率.（3）复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失，因为复制风险单位没有提高风险事故或损失发生的概率（4）分割风险单位能不能减少平均预期损失，更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。第七章 风 险 的 财 务 处 理1、非保险型转移的特点（与保险型转移的区别） 。 受让人不同：。 性质不同. 双方契约方式不同：2、非保险转移的实施方式：中和、免责约定、保证书、公司化3、非保险型转移的优缺点、用适用条件?（1）优点：。适用面广泛，包括各种风险转移；。具体操作措施灵活多样；。转移的直接成本较低；。有利于促进全社会控制风险、减少风险.（2）缺点：。法律和情理的双重限制；。合同条文理解的差异可能引起一些问题;.转让人要承担一定的代价；。受让人有时无力承担所转移的损失责任。（3）适用条件:。转让人与受让人之间的损失必须能够明确地划分；.受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任；.应用这种方法，对于转让人和受让人双方来说，应该都是有益的。4、风险自留的相关内容？风险自留：又叫风险承担，是指经济单位自己承担由风险事故所造成的损失.实质在于，当风险事故发生并造成一定的损失之后，经济单位通过内部资金的融通，来弥补所遭受的损失5、计划性风险自留的具体措施（1）将损失摊入经营成本（2)建立意外损失基金（3）借款用以补偿风险损失借款渠道：。内部借款.特别贷款。应急贷款自付额保险。6、专业自保公司及其类型?答:专业自保公司是由工商企业自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及与其相关的其他企业的风险进行保险或再保险。 （1） 按其业务范围的不同，专业自保公司可以分为:纯粹专业自保公司（对内）、公开市场的专业自保公司（对外）。 （2) 按其投资来源不同，专业自保公司可以分为：单国专业自保公司、多国专业自保公司、公会专业自保公司。10、专业自保公司的优缺点？答：（1）优点:.承保弹性增加；.保险成本降低；.租税负担减轻；。损失控制加强；.自保与再保险结合。（2)缺点：.业务量有限；。风险品质较差;.组织规模简陋；。财务基础脆弱。第八章 风 险 的 保 险 转 移1、保险的概念?答：首先,保险属于经济范畴，是集合同类风险单位以分摊损失的一种经济制度。其次,从法学的角度看，保险是一种合同行为。是投保人与保险人在平等、自愿的基础上，经过要约和承诺，订立的保险合同.其三，从风险管理的角度看，保险是一种风险转移机制。通过这一机制，众多的经济单位结合在一起，建立保险基金，共同对付不幸事故。2、保险这一概念具备的要素 答:（1）特定风险事故的存在。 （2）补偿损失,安定生活。(经济补偿，以减少风险损失的程度) （3）集合众多的风险单位。 （4）保费负担,公平合理。(保费众担，收费、理赔公平）3、保险的优缺点答：（1）优点:。补偿风险损失，保障经济生活安定.减少不确定性，促进资源合理配置。为社会提供长期资本来源。提供风险管理服务。（2）缺点:.保险经营费用的发生。（保费经常发生且较高）。道德和心理风险的增加。4、可保风险及其条件?（保险的适用对象只有可保风险） 答：可保风险是指保险可以承担的风险,即投保人可以通过购买保险来转移这种风险。 理想的可保风险需要同时具备以下条件： (1） 风险是纯粹风险而非投机风险；(2） 风险事故的发生是意外的，但风险损失本身是可以确定的; （3） 风险损失幅度不能太大，也不能太小；(4）大量独立的同质风险单位存在。5、 人身保险保险金额的确定有两种方法 。生命价值法。(人寿险）.需要法。（医疗、意外伤害险） 6、议决投保程度的方式 答：议决投保程度，通常有三种方式： （1)不足额保险,即经济单位以不足额投保，这样的保险合同称为不足额保险合同； (2）自负额保险,自负额条款来完成，由经济单位自行先承担一小部分风险损失； （3）限制损失保险，这是自保与巨灾保险相结合，以自保为主而对于可能危及自保基金的风险购买巨灾保险。 共性：都由投保人自己承担一部分损失金额。 区别：自己承担的损失程度不同.7、保险费率的厘订需要坚持四项原则？ （1）保证补偿.（最低保障）（2）公平合理。强调费率不能偏高并且费率要与保险标的所处的风险状况相应。(3）相对稳定。（4)促进防损。 8、索赔的相关内容？（选择）答：（1）含义：索赔是指在保险事故发生后，被保险人或受益人依照保险合同的规定，向保险人要求给付保险金的行为。(2)内容（注意事项）：.积极施救；。损失通知（保险公司);.现场保护；。损失举证。、9、理赔的相关内容？（选择） 答：（1)含义:理赔是指在保险事故发生后,保险人对于被保险人或受益人所提出的索赔进行处理的行为。理赔的过程，即是保险人履行其所承诺的责任。 （2）内容（注意事项）：.确定理赔责任；。查勘定损;。给付保险金;。损余处理及代位追偿；.注销保单或变更保额。 10、(财产）保险的赔偿方式（一般方式）?答:（1）第一危险赔偿方式 （2）定值赔偿方式.（3）比例赔偿方式11、一揽子保险的含义、特点、形态？ 答：一揽子保险是将财产风险和责任风险汇总一起，共同通过投保转移于保险机构。 （1)特点/优点：。适用于中小型企业；.不单独进行财产风险和责任风险的投保；（即：将两者联系在一起的投保).投保成本低,保费率偏小；.稳定社会,促进全民风险投保意识；如：团险。便于投保人的管理;(只和一家保险公司打交道）。保险合同灵活多样，没有严格的标准化。 （2）形态:。特别多种风险保单。如：火灾 适用于大中型企业。业主一揽子保险计划.如：中小型企业、独资企业12、团体保险的内容？（简答)答：团体保险是指以一张保险单为众多被保险人提供保障的保险。团体保险以集体(法人)为投保人，以其成员（企业中的职工）为被保险人. 特点:第一,风险的选择基于团体 第二,使用团体保单，保费低廉。 第三，保险计划的灵活性。第九章 风 险 管 理 决 策1、风险管理决策的特点？答：（1）定期评估、适时调整决策。（2)科学与艺术相结合.（3）风险管理决策的绩效在短期内不明显。2、损失的决策原则？ 第一类：损失概率无法确定的情形下，有两种原则：(1）最大最小化原则，又称大中取小原则；（2）最小最小化原则，又称小中取小原则 第二类：损失概率能够确定的情形下，风险管理者可将风险损失与损失概率结合起来，进行选优.有两种原则:（1）最可能发生的损失最小者为最优。（2)损失期望值最小者为最优。3、效用理论在决策中的表现？答：（1）保守型：对损失反应敏感,对收益反映迟钝。（2）中间型：对损失反应和收益反应同比例变化。呈正比例。（3)积极型(冒险型）：对损失反应迟缓，对收益反映敏感。效用这个指标的取值范围为0,1。 现金流量:是指执行某一方案的全过程中所产生的现金流出（资金投入）和现金流入（资金回收）。第十章 风 险 管 理 信 息 系 统1、管理信息系统的发展（四个阶段）？第一阶段：简单事务处理。表现:计算保险损失和保费的投入.（保险性强）第二阶段：标准风险管理报告.表现：风险管理人员运用计算机收集、分析并列出每个重要部门的风险费用数据，以月报、季报、年报等合适的形式报告给董事会。(合同、报表）第三阶段：数据直接调用。表现:通过这一系统,他们不仅能设计自己特定的报告,而且能任意调用他们自己的风险管理数据。第四阶段：风险管理决策支持。表现：交互式风险管理决策。即计算机利用已有数据库中的数据预测风险管理人员提出的各种可供选择方案的可能结果，并且作出最佳选择.2、风险管理信息系统RMIS的组成和局限性？答:(1）组成:.数据库;.程序；。硬件；。人员.（2）局限性:.只能提供决策数据的支持，不能独立决策。只能减少降低风险管理的成本费用，提高工作效率,不能减少降低损失发生的概率偶然性。管理信息系统的适用性具有一定的局限。具有一定的滞后性和误差性预测3、风险管理信息系统的设计阶段？ （1）需求分析（2)信息流的确定（3）可行性分析(4）购买、租赁或组建的决策4、RMIS实施的目的： （1）减少初始阻力; （2）实现平滑转变; （3)对实施引起的改变作出反应； （4）克服运行中产生的问题：数据问题；系统问题。9