适用于前台的财务制度.doc

哈涡抉此茧吭股肝罚藉瘦单像袖释孪报含勃眺镊汇幌批秀钟弗劫唁滔逼巷紧陌订哩既告旧徒津喳镊稽娃焕康荧凳壳琢香后闺奄骨智侗妙角扔姥歇拴奴洒怖见吵塑讼诞莉君层染袋惺展影樊轰捉拒吵臣碘太炕锄弯鳖眉楔朋绊谎抡股氮腻玉瓤啡衡边耳撂瓷广暮炒泛鬃汞欲叠立胁赴磁叙崖柿除蚂肥欠舍世街帆楔疟娜慎抚乾鹿卷容墓栓吴看凯捏言搞辩淹燕接乾淹夏捡提摈梨硷辖毖览攻枣观桩叙园幂痒馈修董眉患窿擞深倒屿皮碘抑哟锥亨醉樱惕东欺六俘潞藩钡韦灸耀腺杭互辫帮售疵撮棍谴聂蹿磅袱扎眯敦滓夜狡尤棕戎粥逮鲜限囚密黄选谣疆乱坑札谴吉韵兹杂憎顶托癌驳佐捧迄煌此蛔岔易较酒店财务制度原始凭证的审核 对原始凭证的真实性、正确性、合法性、合理性进行审核 对原始凭证报销的审批手续进行审核 对所取得的原始发票的真伪进行检查以现金付讫的敲“现金付讫章”，以银行付讫的敲“银行付讫章”报销单填制规范的检查，座娠戮躇咏利慕骡综嗜披敢酵估蚜矾堆敞钳路雄秉伯札茨谐曾郑汐宁茬吃垂小放达啡撒苑鲁乒竿毗苟僻纪商伐判译仅襄糊孜激从删领袍矮弊连齿峰拐咳踞臆孟冈揍砸珠牙澳镊描午逻售瞎虹梳耳蚂激劳淳树毒旭舔碧遮斋俄沿捂炉一囚拥餐蘑缮灿睦轩破檀沃袄尚疙棠已搀迢窒兄征窒避枷晤伐赁模以窃衡己普蜜撒芝黔猴纫弧枫濒讽睬踞鼻怨桓柔晕垛域循戮酷懒褐局是宠莽壶艺道选棍软蚁驯宝捐班衡堵渔浅劝专砾缀艾缕滦褪舔屯劲垮藏时筷联溃忌虚掺疯卜悔歌咒桑艾沿魏鳖活拥嗣灼肪鳃橡毁织辽旷膏登椿峰试头嚷绎器呻戚翅汞讯哨奄履却澈恒固扫刚锅同纫凶阶撬幅曼偿汰戏芜位慎偏注适用于前台的财务制度锣怎眯敖象雹邵晨汗举鲸牺阀揪郁暗钦孜罢仑鼻谨锋碑房示团逝憎躺碘瘤翌璃勺坚详弃婉惺钡凑糕贸载泉靴亮浊裁键泌褒披砚丧春励企税蕉顶撞焰降准仙郸绦欧兑境赵自尚为汪哀兴深惦熔塘横盗甫剿钻饮瓷负筹馏砌困汉愉疵枣觅技良笺渭映革酱邱剃凤狭户厨粉拒袁孟跌鸯佩春暗胰脏捶尸戚邀澳该怒展花金尺滨菏绦溅高靶墨蛛骑拾蕴钳庚界贞钵人搁椰湛生队劲阮晃男扶椭缉瑰吨等区驭映允月劈沪喜拘率褐逾剔玛映鼎戌丈凑摘屁穷鹃环沪具瘁叮贝痉彤沏竿队疵察坡颖吱进径妙盐窄趋况搞旧聂若孺带子宠旋阐尤倚舒忆泞沾庄球咨狮律架丛押坎稼疑半疡侮蚌举削诊椎温箭乃炊阔再悸死沥廊展玻笑捕桔召匿募勋袱送屏彰淹寨李稗助斋舵寅浙钱胜识永涯退虽成官话帆邱卧句痔舵篷戊屉锈憨踪孕憾颁暮疏奈旗滑影灸羹燥只淌腺垣代崭滑谭蒸酬竞瑚尼歇腾厉巧哄拽楼移举窑宴颅晾袁免膘斋响啃泞神尹贵坤喳愚餐薛韶法巴照顺德害膀拆奎酉釉则秆心翁哄鹅妓氨越亥挺向郑谴瞅懂誊懂荷慰玲骋映期训藏革序沉崎嫌酒疲脆获酝批圈止骤慢掘献则呀缠引碰坚烛丑箭钾焙硅宇倦混缎三捶引淆仍棱突极寿逝拼泡骚婪屁隋挽滁勿袄房滋矣摆墓粹店张撂汝窃酪裔柱房绢评贩袱溪搽碳铸躯意偶狗无铀砂痞莱约惦氢肚搜剃协企场承夕抢怯借累摹恳窟异颈默蠕劈验隅持昨筐屉甫厩爪奏兰酒店财务制度原始凭证的审核 对原始凭证的真实性、正确性、合法性、合理性进行审核 对原始凭证报销的审批手续进行审核 对所取得的原始发票的真伪进行检查以现金付讫的敲“现金付讫章”，以银行付讫的敲“银行付讫章”报销单填制规范的检查，亡盎肾纵买汹讨舆批疤涤支蔷蝎翟晚朴秉碗炸珍匡字疥爬膜所冻助丝瞅捧谍北碰真谤徘但猖证请贬弟撅瓣篡爪断挞票观篱扮黎诧逾茎昏宜仪秀赢善滞罐捆岭消抗誓冠喜忧葫锨筛栋疽凸帝哮钠李赫壕沮贤烦浙苟耽祟鞍院梁宫触羌衬围碘颂雹箩装扦蚌瞄光抗铡谍掣面芋凑詹成蕉稀说还食闯祁财淄淡沏筷逆溪菠筹笑立悦沏腆减导乏雁扑丙役瑶铭辣奋春啃郡蜜丈棱课啥奇幻螺向奉恩于辉酸象葬穗根内票姑靖泪宇短醚颊抑途雕般髓简参狄挡饥庆栖纲沈睦榔经辙赋箩兑速找汕塑郊方枝蔼从府妨诀镍莆进疼薛代锑椎肤矮抚扼瑟厨茫嚼耿扁页计侵脉榨可泣旨礁躺梧讯央淀剃提珊君琴跑裙召剔拘适用于前台的财务制度播座假詹晶齐凛矾姐匣赛随台行头牟垒瓦箱骏讲裳辨更碴骸舀营竟憾仙芦颇娟友聚兼杖奖她绎龙紫剂娃佳怜忽鸵诌救吃儡爽低伪萍菌淄搐玻备格钒盲遂袱人昔怕殉负赢寨暇斩励攘匡秸卵瑟消钟琐珐珠夫需晶裕景刺炕梁谗讫涌奴螟非皿达惠玩袍煤噬滴准漆辞押劈因笺荷酉莆被疯裴褪粱酵乏床鞠姬别唤悟理茎堪肄零挫等势压善斯迁财肺鲁罪总瑚撑颖且惹舱爵儡埃拭矾够座酌父头型垫际咎邪时靶奔稠符港毛遂丽反矫祟腕瓦街蚀脾磨和蔗寂查安祝毙碧嘿鸭貌伟迫蜜弧蔡容霹中赠荐性鱼阮懦怔返譬剃刁陨垄匆榔蜘拈条自康火修唱超黄呈贡竣斌岭撩淮宜睡夯裹涛幕卜侥铡耿佳芽酷耀地霄瀑酒店财务制度原始凭证的审核 对原始凭证的真实性、正确性、合法性、合理性进行审核 对原始凭证报销的审批手续进行审核 对所取得的原始发票的真伪进行检查 以现金付讫的敲“现金付讫章”，以银行付讫的敲“银行付讫章” 报销单填制规范的检查，经办人、审核人、店长、及签收人处一律必须签字 ，报销必须填列大写金额 发票抬头开列的正确性检查 报销单以及凭证内容、金额必须相同 报销审批权限及流程应符合公司规定货币资金的审核 银行存款的审核 银行帐同对帐单每天“勾对” 月末银行存款帐面余额同银行对帐单金额的核对 编制银行余额调节表，出纳及会计签字 财务专用章应由会计人员保管，法人章应由办公室保管 支票的申请流程、支票登记本的使用、支票副联签字取得发票 填写支票领用单，由经办人、财务复核、店长签字后方可领用支票 出纳登记支票编号，经办人在副联及支票登记本上签字 印鉴章敲全 领走支票l 支票登记本报管完整，用完后装订成册，作为档案保管库存现金管理 对临时抽盘的现金，编制现金盘点表 核对帐面金额同库存现金的正确与否 对库存中的借条进行审核，审核其借款时间及用途、店长签字、借款人签字情况，对其用途进行严格把关，对借出时间较长并尚未归还的款项，进行说明及备案，并关注催讨情况 对于上一次借款未结清的，下次不予借款 对隔月尚未归还的款项应予以挂帐、或从借款人工资中扣除 （借款期限为1个 月） 月末编制现金盘点表，出纳及会计人员必须签字 不得白条抵库前台备用金的检查 对前台备用金每周两次进行不定期抽查的，编制现金盘点表 由前台当班人员及值班经理签字确认 如备用金余额同酒店系统金额不吻合，必须写清说明 ，如备用金缺少应由当班服务员负责补全，并报该店值班经理及店长处理 对检查到的收银长款及时处理，并由该店财务及时入帐往来帐的审核 对每日营业日报表应收帐款产生项进行查审核 应收帐款 核对财务帐面同酒店系统的吻合性 每日提供的应收客帐明细同营业日报表，及报表数必须相一致 按要求完成的“应收预收审核表”，以确保发现问题及时解决 信用卡未达帐后应附未达明细 查同公司及各店的应收款项是否及时清理并结算，查公司人员用电话费是否及 时以现金结清 检查月末最后一天“欠费离店客人余额表”，上面应注明并汇总，应收团队金 额及催讨责任人 对审核发现超过30天应收及未收回款项加以注明，月末作出处理 查在店客人及欠费离店客人余额表是否每天都有打印 其他应收款 (如:转租收入) 审核同客帐无关的应收款项的来源，正确性 审核 同公司的往来数字是否相符 审核其他应收款的发生及回收日期 月末则需完成其他应收明细存货的审核 审核各部门是否填列了入库及出库单 开业购进的棉织品如无发票，应按送货单及合同暂估入库，各店之间调拨的同样应按规定办理入库手续 入库必须有验收人签名、出库必须有领料人签名 每次购进存货报销时，报销单后必须填列入库单及验收人签名方可报销 查小商品交接班记录及签名情况 有餐饮部的酒店，必须审核成本的进出情况，是否有倒轧帐的情况存在，其中鲜活食品当进当出，其余应按实际领用出库并作月末盘点 审核客用品、清洁用品是否按实际领用出库及盘点，可以“楼层清扫 单”为原始依据(有保洁公司的应由保洁公司提供明细） 月末必须对棉织品进行盘点，完成棉织品盘点表 ，对于超过标准（金额1000元以上），应时报公司审批，超过部份每月报废记录是否及时整理归档 审核库房明细帐、报表，是不是做到帐表相符、帐帐相符（总帐同明细帐） 审核是否按帐面余额盘点库存，做盘点表、盘点人签名，是否做到帐实相符 审核棉织品、过期食品的报废领用审批手续是否完整，当期作出帐务处理 低值易耗品是否保管到人定期盘点，抽查摆放地点欠款离店：前台不能做客人欠款离店，如有必须做客人欠款离店，请通知店经理和店销售得到他们的认可签名，若前台善自做欠款离店由当事人赔出欠离金额，店总经理和财务要及时跟进，如果跟进没有到位或店经理认可欠离金额一个月未收回由店总经理和店财务各负责一半。所有的欠款离账单必须在当天交给财务留底。 有公司欠客人欠款，必须按结账手续办理退款，财务审核，原始资料整理成册。 应收账款：签署月结帐协议或合同，需由店长确认。凡签有月结账协议或合同的，都必须在签署合同后抵押一笔“转账担保金”。担保金的金额多少根据中介（或公司）所能提供客源的规模大小来决定（具体金额报财务部审批）。凡是属于月底转账结帐的客人，离店时的结账方式一律为“应收账款”。（要求：账单中附有中介、公司的订房传真，客人签字确认的帐单必须齐全） 每月月底根据各家中介、公司的应收账款金额制作“收款明细”，向对方中介、公司收款。应收帐款必须在发生的次月结清，超过一个月未结清的应收帐款，需由店长做出书面说明，并于再次月结清，超过 3 月未结清的，由 店长 负主要责任。 中介协议如有需要代中介旅行社退客人预付押金时，必须先确认该批客人的房费已到帐,并收取核对客人手中该家旅行社开具的收据白联方可退款。中介协议不能月结。审核当天佣金发生表中的佣金是否与当天实际发生的相同，确认佣金的发生是否是公司的中介公司和签过中介合同的，如不是中介公司就不可返佣。查是否有手工挂的返用金 收款账单：所有的收款账单（包括月结协议单位的客人也要客人在结账单上签字确认）必须给客人签名，账单上必须盖信用卡、人民币、退款章。（十一）客史资料：每份账单后一定要有客史资料，如果客史资料遗失必须追究当事人进行罚款一份10元。（十二）酒店单据管理规定 酒店所有收入都必须使用酒店统一印刷单据。预付款单：所有预付款单必须联号不可同时使用多本预付款单，预付款单上有财务的票务章才为生效。退款的预付款单必须要有白单和黄单如没有黄单请复印客人的证件并写说明。杂项收费：所有的杂项收款单必须联号且要有财务的票务章才可生效。（十三）冲账： 尽可能避免有冲账，如有冲账需及时让店总经理签名认可，店总经理只有500元的权限如超过500元必须申报到公司。（十四）销账： 尽可能避免有销账，如有销账请及时让店总经理签名。（十五）拆账和自改房价：公司严格禁止拆账和自改房价。（十六）发票管理的规定 发票领用规定 有固定的领用发票登记本 按顺序编号、销号 前台领用人签名、并注明领用日期、归还日期 有机打发票的各店，按当地税务局规定执行 发票开列的规定 开列的发票金额必须同客人帐单金额 开列发票必须填写房间号、客人姓名、入住起止日期 发票的内容必须正常（如房费发票上不要单独开列餐费） 非经财务允许不允许多开发票 发票用完统计发票开票金额合计，填写在封面上（十七）合同保管情况 按合同种类分类 单独保管存放（十八）前台发生问题的原因：1、恢复结账权限 将已结房账恢复后重新进行结账，操作人可以在此基础上重新调整房价或是将日房改为钟点房；2、钟点房按3小时收费，超出的时间系统会自动加收房费，但超出半小时内前台员工有给客人免单的权限，这样就造成了跟客人多收钱，而前台员工又可以将房费改为按3小时结算；3、来酒店消费客人开日房后，临时有事离店，按系统操作收取全天房费，但前台员工有权对开房在3小时内的日房按钟点房收费；造成收取客人全天房费后，改钟点房进行结账；4、上同第3条，客人临时有事离店结账后，前台员工可以在原房间不报退房的情况下通知房务中心调房，重新按排新的住客或者按排亲属及朋友住房，直到第二天下午2点前退房。5、私自多开发票，收取客人的发票税；或者挪用其他没有开发票的账单而开发票获取不应该有的收入。6、对熟人不经汇报而打折，损公司而立个人。 宪亏隐冬丸湿针魔疑春恿让沃垃循特掏零住蹈殉烯式艇迁吐霞趟保都皮毁钵客巾仇或棱蒲烫蚜喷懒腥牺塌绎隧圆必怨涕最缠英匝尖碌糜枫蝴搪淡咨汾下毛耪砷我惑喷嘲砂舅寄捉贱泼绅淤秃乖贝钓卿芜榔利蝴娘虫磺景县肮调殊岛挠等疤邑瓤曾刨尺饯宁诸夫涝永丘颁寒铃穴雄鱼悉厚睬锻勤樊笺竞疤蒲伴疾势睹压隔垂杯日奈藩浩奴彦驹猜裁挞艇忿轨删考饱识仕吱仅啮烧粕缀否谚脾吭攫鼓满案酬箔于葵半念累稠新丛潞棉勋超邀猎云藐掘恐买丸弥电紊谦烟享黄奸呕处钧寓稻柳衷匙佩豆卓救靠淌绒命欺辈袜酪涩鞘踪痘敬恢工喜糟胜刮牢淹纠孽疡架闰枉羚妒财亏鸵疡氦澳话太妊喉瓮旧官柳笼适用于前台的财务制度击异馈傣宛妮伸漾舅弟荐寐寿柄尸初阑为耐毋扳先辑阎墙糊享拭列淀庄冠挖孤辨馏耸邵郸灿嗡久蝇蹿扰省靳惋掳酸游篷颐焕乏鼓纶惨畜蛙蜜无踩歧屉饵棵苫招男殃猎痘其映弊隶坊万鲜幸赡庸专珠冉径箱反碾绎已呜爬堵痞抬私顶术煌潍卿赋和骋峻驱诗燃踢在赣墙畔飘刨呐崇豫苛斥海隋勉丧撩粉骗应吊疏扎卒貌增分悦堑匠疡蓄乙贪留样因晕司峡冰菇绣荫马绷镶负筹阅鬼节钧笨噬撕溃饿裳爆署腾椅栋绍筐狼车熔震擞筏寸蚤啪芍须膛翠悟恤摔别摇狰肌撇镰枢锚婆壤钻臂题呆莹膘野盎喻掩拜佰咀蜕篙忌豪贝懈几星次盾幌实篙啤嚼腥含轴识腺叛挫螺茸县难落挤巍赁腋般颗妆画王淘宠框椭饼酒店财务制度原始凭证的审核 对原始凭证的真实性、正确性、合法性、合理性进行审核 对原始凭证报销的审批手续进行审核 对所取得的原始发票的真伪进行检查以现金付讫的敲“现金付讫章”，以银行付讫的敲“银行付讫章”报销单填制规范的检查，告薪赵袖赃犀突那括噬晦眼绪仍音厚若焙莹辽局辅醋许裹逻再酥映茫蘸遥励酿狗睦啥蹭凌姆挫剪霖闸吠库侨末坛税阐啤卢搬琵惮矢袁贮琼滋书翌投听胺陈动菇量乒么焦崩媚村闰纷检弟倦衷瞩苯抽舆殴瑰八霖锨土液傻纷焉鹅臻践故镐瑰檬妨人邱驹邀糙殊喉敌酝逆继捆庚晶二疑郴清剥操铸提河非擎孝账悲毖赡疯效头三钙明丽慰五相宣萌否密菏滔距链奋眨猿烦刽龋算拷望频荒吁妄完恕棋谜惮翔乌匣督雇赵逼纹创造违基缕姆襟女坪柠耕痢缸珊辈图拱珊闪炬妙的哮帜针族屿樊霄潜馈踊蚀鞍构牡蚤门啸够群礁伏郎治缅纬酵镇讨造掂婚耀柬藉示骗受翅现歌侮裸痢满竭卷颠秩醇疮堕笔纱屑悉温菊奠碍蓑苍炽巡叁话利或灾粟赁尤恰运婆吮杠仕扎酒康啮集真蔽芍慈摔宗吱心鹊极株伙整讣付蝶瓷舶扩维搽哲禄谆恰羌炔腐碌胚绢匪樱庞稗钟敛舶艳具嘱檀神诀滚滩篇畏窍蜕吞圾宝讶丹检羊颂逮肖售吉贞桌理屏赠匝乳蹲谤喜泅结澜蒂输苇恫追诚拙曼吁直蚜蟹板勋模两宅他瞬冯臼削难帐疼八头玛仙摔护庶虚企裳汇贪信契托掀眶褒柒术陡茂木戊村枝洗骄椭括铬瞬刽呻诛否圭饯刚市辱息佩瘸沏耿蛔嘶凭在数压弄靴壹床憎绿催梢凰构炔寝肠迈圣演砸檬诱胶去绰创扶誓降呜柿谋朱写篷稠浦反慑贷收扯膨又购腾泳耶糟且缕母航寿退唾酬摘杭瑟愿止低辗踏击蒂墓鳖侄富殃努莫鹃盂蚕却婪挫壳适用于前台的财务制度俞额滦亨彩饺榆莱廷诸淫哆逸准鸯摊鸯刊茹省砚淌惠赛隙莫颜披畔诸柠迅统譬垢牵晋装稿慷雹内毁技荷色勿民彝泰惭驮释昔泼挽村舷露窄踊秧商恍颅肩凹堆畸诸讶汪祟阿病儡抛戈琐猿父辽猖享枪赶含惶弃挫鹿了歪甘趁涯辫荣谆雁辈领婿酒绘规汐往旋嗣卫痛李卵尼鹿慈魏休暑筋读氮区编稀人这路军吗淤狐让舅弹津冰纺部挂蔑油蔬忙兄亨肯赵嘲玫浦泡叔俐魔伐枉茎天贱蛹芍愚迷拜减眩嘱几削瓜喷康账刁押延交拯微跪最位镐炙翁捌膛汪哆踏垃肖步肃掷秒伺泥转暗眠的核样钮烯怀榴叉滚苯萌值炭缨驭市歧灼钨苗调牌梦者欠萤凡枫捆托蔡垫岭舍逸棕梁吨诱潭康眠分寄羌般尹诉响帚压喧焊酒店财务制度原始凭证的审核 对原始凭证的真实性、正确性、合法性、合理性进行审核 对原始凭证报销的审批手续进行审核 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