设计变更和现场签证管理办法.doc

制度编号：

厦门经济特区房地产开发集团有限公司
设计变更和现场签证管理办法
（初稿）

编制：2011年

目 录
第一章 总 则 1
第一条 目的 1
第二条 适用范围 1
第三条 术语和定义 1
第二章 设计变更 2
第四条 部门/岗位职责 2
第五条 设计变更的一般来源 3
第六条 设计变更控制原则 3
第七条 设计变更流程 4
第八条 相关记录 6
第三章 现场签证 6
第九条 现场签证的内容 6
第十条 职责及权限 6
第十一条 现场签证程序 7
第十二条 相关记录 8
第四章 附 则 8
第十三条 解释权 8
第十四条 实施日期 8
附表1：设计变更完成确认单 9
附表2：增（减）工程量现场签证单 10
附表3：扣款通知书 11
附表4：施工单位申请表（通用） 12

第一章 总 则
第一条 目的
为规范和优化施工过程中的设计变更工作程序，促进设计变更的及时性、合理性和经济性，以避免事后返工和永久性的工程缺陷。严格签证制度，努力提高项目部（项目公司）成本控制和项目管理的水平。特制定本管理办法。
第二条 适用范围
适用于集团本部、直属企业所有在建工程项目施工图完成后的设计变更和施工过程的现场签证管理工作。
第三条 术语和定义
设计变更：是指施工图编制出来后，经过设计单位、建设单位和施工、监理企业洽商同意对原设计进行的局部修改，具体可分为：
类 型
定 义
重大设计
变更
指一项变更涉及到其他专业，并可能造成工期延误超过10天或成本增加超过10万元或对功能、品质有较大影响的变更；或有必要按重大设计变更程序执行的其他变更。
一般设计
变更
指重大设计变更以外的变更。
备注：若建设项目另有特殊规定，以项目规定为准。
现场签证：是指在工程建设过程中发生的施工图预算以外（包括删减预算工程量）、且不在合同包干范围内的工程量，是工程造价增加的重要因素，也是工程造价容易失控的主要环节。
有效的现场签证：所有的现场签证单必须经施工单位、监理单位和项目部经理三方共同签字后方为有效。

第二章 设计变更
第四条 部门/岗位职责
(一) 集团本部主管部门/岗位
1. 工程部分管领导：负责对重大设计变更进行审批。
2. 总工室/总工程师：负责对重大设计变更进行技术审核或组织论证，并对重大设计变更有否决权。
3. 项目部经理：负责一般设计变更的批准和执行，组织重大设计变更的初步论证工作。
(二) 集团本部经办部门/岗位
1. 项目部/现场工程师：负责设计变更具体的经办工作，主要包括：
1) 及时对各单位或部门提出的设计变更的必要性与变更责任方进行初步确认，并填写设计变更单，报送上级领导及相关部门；
2) 积极跟进设计变更单审核的流转情况，并负责与设计单位的联系和设计变更的管理工作；
3) 负责设计变更的现场发放及存档工作；
4) 负责跟踪、协调施工单位设计变更工作的实施进度及完成情况。
2. 成本控制部：
1) 负责组织和审批设计变更的成本预算；
2) 审核设计变更是否违背招、投标约定；
3) 参与重大设计变更的论证工作。
3. 工程部：
1) 负责办理因设计变更而需要政府相关部门的报批报备手续；
2) 联系设计单位跟踪、协调设计变更的进展情况；
3) 参与集团本部项目重大设计变更的论证工作
4. 经营部：参与商品房项目重大设计变更的论证工作。
(三) 直属企业职责
1. 一般设计变更：根据各直属企业内部的管理制度，由公司总经理或分管领导负责批准和执行；
2. 重大设计变更：报送集团公司总工室进行技术审核或组织论证，并经集团总工程师批准。
第五条 设计变更的一般来源
(一) 设计单位责任的修改：是指设计不合理甚至错误而导致的修改变更。
(二) 客户需求变更：在项目施工过程中，来自营销、业主、物业管理等方面提出的修改建议进行的变更设计，如对建筑标准、设备使用标准、功能设置，甚至是规划布局、建筑立面等方面进行的调整和修改。
(三) 现场施工管理引起的设计变更：在施工过程中，因施工错误、材料/设备变更、施工现场条件误差、施工工艺技术等原因引起的设计变更。
第六条 设计变更控制原则
(一) 事先变更原则：不管是设计缺陷与错误、客户需求，还是现场施工管理引起的设计变更，尽量在需要变更的部分施工之前进行变更完成，避免返工浪费成本或影响工期。
(二) 先算后做原则：对设计变更必须事先测算成本，经相关领导批准后才能施工。
(三) 设计变更完工确认原则：设计变更完工后必须予以确认，避免重复计算或“变而不做或少做”。
(四) 设计变更责任确认原则：若是现场施工管理引起的设计变更，由此发生的费用增加由施工单位承担；若是设计重大错误引起的设计变更，应根据设计合同追究设计单位的责任。
第七条 设计变更流程
(一) 集团本部建设项目
集团本部建设项目的设计变更按以下流程执行：
各单位/部门提出设计变更建议
项目部/现场工程师接收并做初步分析
一般设计变更
重大设计变更
设计单位出变更图纸或设计变更单（总工办跟踪）
成本控制部进行成本预算和确认
项目经理审核签章
项目部经理判断
项目部经理组织重大设计变更的初步论证工作
（含技术、工期、成本和质量等关键问题讨论的确定）
工程部分管
领导初审
总工室技术审核或组织论
证，并经总工程师签字
总工办报送相关领导签字
成本控制部审核，经
集团分管领导签字
工程部发出变更通知
设计院出变更图纸或设计变更通知单
按有关规定上报业
主或相关部门批准
送相关部门/单位报备
施工单位执行
项目部跟踪变更确认
注：虚框表示非固定流程，必要时采用

(二) 直属企业建设项目
直属企业建设项目的设计变更按以下流程执行：
各单位/部门提出设计变更建议
项目部/现场工程师接收并做初步分析
一般设计变更
重大设计变更
设计单位出变更图纸
或设计变更单
成本控制部进行
成本预算和确认
向相关部门/单位报备
项目部经理审核签章确认
项目部经理判断
施工单位执行变更
项目部经理组织重大设计变更的初步论证工作
（含技术、工期、成本和质量等关键问题讨论的确定）
设计单位出变更图纸或设计变更单
备注：代建项目根据业主要求或有关规定，在限额范围之外必须经业主或相关部门批准后方可进行变更。
直属企业内部审批通过
直属企业内部评审通过并形成一致意见
集团总工室审核或组织论证并经总工程师签字
直属企业分管领导批准
项目部对变更完成情况跟踪确认

第八条 相关记录
(一) 设计变更单；
(二) 设计变更完成确认单；
(三) 设计院所出的设计变更或图纸。
第三章 现场签证
第九条 现场签证的内容
(一) 因设计变更，造成工程规模、标准、用途的改变；
(二) 因甲方原因造成材料、设备的规格、标准及价格的调整；
(三) 因甲方要求或由其原因造成的预算内工程量增减和删除、增加预算外工程量或合同外的服务；
(四) 甲方批准认可的合同外的特殊施工措施费用；
(五) 因甲方包括监理不当指挥或指令造成承包方误工，返工或其它损失的；
(六) 因施工单位违约根据合同约定由项目部出具的处罚通知；
(七) 施工单位按照合同约定可以免责的损失。
其他能够在施工图纸及设计变更上反映出来的工程量不得签证。
第十条 职责及权限
(一) 项目部经理：审核现场工程师签署的现场签证并签署审核意见，主持相关的协调会议。
(二) 成本控制部：
1、负责对项目部提交的有效的现场签证单的计价真实性和正确性进行审核，其单次签证金额大于2 万元（含）的必须经部门经理严格审批；
2、成本控制部经理负责对本部门已审核完毕的现场签证进行确认和签字。
(三) 现场工程师：
1. 对现场签证的必要性和计量的正确性负责；
2. 积极跟进现场签证工作，对施工单位完成情况进行检查验收并形成记录；
3. 负责整理工程签证单，并将原件上报成本控制部，作为办理结算依据。
第十一条 现场签证程序
(一) 现场签证原则
1. 一单一算原则：一个现场签证单应编制一份预算，预算由施工单位进行编制，如果签证内容简单，也可以一份预算对应多个签证单，但是该预算书内应根据不同签证单的内容分别列项。
2. 量价分离原则：现场项目部只确认发生的工程量，套价由成本部门负责，特殊情况需先定价再施工的，项目部应通知成控部参加并做好记录作为结算依据。
3. 完工确认原则：当现场需签证的工作完工后，甲方项目部、监理单位、施工单位必须在完工后5 日内三方签字确认，如属隐蔽工程，必须在其覆盖之前签字确认。
4. 一月一清原则：成本控制部门对承建单位上月的补充预算应该审核完毕。
5. 先估价后施工原则：施工前先估价，然后按权限审批执行。
6. 时间限制原则：对现场签证及补充预算的办理在合同中实行严格的时间限制，严禁过后补办的做法。（在签证记录确认后一个月内，项目部必须上报现场签证，逾期则不予办理）
7. 权力限制原则：对现场签证管理实行严格的权限规定，不在权限范围之内的签字一律无效。
(二) 现场签证管理
1. 项目部将签证材料整理完整后，经项目部经理批准及时报成本控制部；
2. 审批完毕后，形成补充预算资料，随当月进度款一起备案；
3. 成本控制部将现场签证引起的增减费用纳入工程成本动态管理系统，进入公司成本分析预警系统；
4. 代建项目签证管理从业主或财政部门的相关规定。
第十二条 相关记录
(一) 《设计变更完成确认单》
(二) 《增（减）工程量现场签证单》
(三) 《扣款通知书》
(四) 《施工单位申请表（通用）》
第四章 附 则
第十三条 解释权
本办法设计变更由总工室负责解释；现场签证由成本控制部负责解释。
第十四条 实施日期
本办法自颁布之日起实施。

附表1：设计变更完成确认单
厦门经济特区房地产开发集团有限公司
设计变更完成确认单
设计变更单编号：
主要变更内容：
施工期限
年 月 日至 年 月 日
完成情况：

经办人：

施工单位意见：

负责人：
监理单位意见：

负责人：
建设单位意见：

负责人：
备注：1.设计变更所述内容完成后，施工单位应在七天内上报此单。
2.设计变更应审核签字，作为附件。
附表2：增（减）工程量现场签证单
厦门经济特区房地产开发集团有限公司
增（减）工程量现场签证单
单位工程名称： 合同编号： 签证单编号： 增□ 减□
增（减）分项
工程名称

位 置
部 位

施工时间
年 月 日至 年 月 日
附 件
页
增（减）原因
口营销需要 口设计原因 口现场原因 口物业需要 口其他
增（减）工程（材料）清单（类别填写：材料、工日、工程、其他）：

施工单位（公章）
监理单位
建设单位
经办人：

日期：
负责人：

日期：
经办人意见：

日期：
负责人意见：

日期：
经办人：

日期：
负责人：

日期：
说明：
1、现场签证单必须在签证发生七日内办理上报，并于本月报进度前提交至成本部门，否则无效；
2、签证单原件一式三份，建设单位、监理单位、施工单位各一份；
3、表格中每个空格都必须填写清楚；
4、签证单是对现场发生情况的确认，建设单位成本部门依据合同、招投标等相关文件进行结算。
附表3：扣款通知书
厦门经济特区房地产开发集团有限公司
扣款通知书
单位名称: 编号：
工程名称

合同编号

施工期限

位置范围

扣款原因、扣款金额（或工程量）：
建设单位：

经办人：

负责人：
施工单位：

签收人：
说明：
1、扣款通知书必须及时办理；
2、本表一式三份，建设单位经办人和成本控制部门各一份，施工单位一份。
附表4：施工单位申请表（通用）
厦门经济特区房地产开发集团有限公司
施工单位申请表（通用）
工程名称：

致 （监理单位）：

承包单位：
项目经理：
审查意见：

项目监理机构：
总监理工程师：
日期：
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)