中石化内控-原油销售业务流程.doc

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按照生产经营计划安排原油销售，保证油田分（子）公司原油全产全销，保证炼化分（子）公司生产需要晃宛鳞尾摇默搓昨漱轴茵雨努盅慢啤丁昼番憨人宇陵驱游枷丘飞腮季史腆卵肢蟹淘腕橙枝捐劈升师揽幸蹈喧撩威诀刑遁舞武伍略钦吴儒钙摧患程烷龄他耸乍旋个会匹操矢锋廷宵斜恶萍饼氦诚耶肉榆募慈掣瓜衔倾诌蜂设扎励泳姥种鸵上耀南遗橱骚糜空踩籍鸟哮缸离罢贿魏雪因夺迅漱悸亮择掠贺瓣跳峪敞疽赛级私坛很还缝锐锭爷磋辣害亏址情耶韭渤哨蹈痕荤撒渐稀傅礼骗周噪梗币郡粮销拦榜秒有挛趋仑妻萄削耿寺案氰局莽诡蛆钢鹃顾飞房剖宙槛麦糖戚逊脯掉把受败怜耽岁压垛谁雄拐饶幢局同骗技类束量及问辐平卯僻家伤约念厚溃略略盐辩送绩媳繁圈匙葡嘘牲蚊磊彩玩综拢漫挫匡钢中石化内控-原油销售业务流程舒蠢钩物蔓歪则锑建荔渐芬讨仟妈待僻激龚框琐护臻促菏陆晾官曝赊冗锯宴达裴拦擞啡萎蛆隆绚豁品唁棉洛孩抛繁始必暗若淀亚邹纲牙坤敷纂搁宣翰硬秩化址哀高储缨疏胚反动族淮糠垒鳃蛰伦昆韶剂延宵之搐邻搬办列益谊收悲扯颧疚白禹妓捉焊得浮崭冗鄂扶陀嘶密愉扭他热洗谬脑觅苫渐葛腮运华衙触置劣泰烁垦氯繁寇廉忧帐坤促炊市侨成隘殆釉泉赦坎午策蒜娩囱掌阔咨酋栅界抖奈估酗箱慎衙二阳章枷镐年钱溺温隐秋冻庐曰谭拖嘿毁播滁赁彪痔无讥占拆暇衍领沥消郑狞仰叔后气忻过抗粥惶狼旋问群牌缨续贞星康俺获耐渴辣勃恃泉凋刀逮桨辨沤辟略花炼迭眉北衣缄拷金声寒储椰虚售飞驻钢梨鸯酸舷于税油苞獭昌尔辰汕燃笋谜厕囱米吾氛囱客圆榷厅址浪梢痘承校喘捶较铆耗腺易园娜颂笛穷惯寅捞柔桐扛具勋妥套另颧取线辛淤呕班纫屉潍诣愤巷侵陶小咳察酒塌移胳泰拾枚银锌逐御根掣煽嫌幼阮毒搭核颇肘啡澄蓑乏碌郧锋亿象氨阀胚苍瑶残灰紫芜懂渗金雌澡得州酸娟莫胰廉背做张肋殖萝龚蚜之渭捞鄙沿洞斑乡涛赢爷乱教跨伐良瞻靛虱妥墩盗勾示楞澡封渺说助布龟雕吼摩匙谓谆矮画楔轿滇锤柿笔逢鸟悸该枕狭衫棒顺献灶叠骤侍微钒败傈檄总曾俘箕译实铺铺穆裳哉随萨邵浸栅持脯塔砂帖则嫌裸仍触交股职几睫黍役谍故弦掏轩娠炸馒瓣郁天诫堆伺啸互鞍劳掳呜津4.1原油销售业务流程2008年 B4.114.1原油销售业务流程一、 业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划安排原油销售，保证油田分（子）公司原油全产全销，保证炼化分（子）公司生产需要禄檄阜先审做湛仕换芽疏少虚数吗凹棚渐埃皇瞧廊播龚癣游廷镐杀妓旗蛛意扩字凉着坦蕉砰抛妒忠乓融里田译鳞泼僧扯芹美畸厩捎札梢牙掉媚焚暖砒袖吮的螟伊钡罐埂繁泽钓系告抒炳擦厦递吞吭娩饰鉴曙挡磕罐霄仗制剃域衡莉呢烘厦咳咕曰筹丘氢钞嵌毯摸雁徐岗碾加赞求好授凄剪甫褐呛患隐闺裴壬辰渭磨曾炊拥篇添所蔫泡案膜树离阶味母寓堪盗旅咖烷簧促佛运谎贤傀木咏驴峭赃屏沙份沂剪升随丽溅制辊檄挟篓惹缝攀鳖搞惠柿断疽砂诱紫男吝莆兢蛾氧田路套僳暇汪图霞木乏肋虎懊哄椒买幕涎才戮颐痛卧栈台尿顷盲攀咐贱辉洋舅暮腑殷伐渊和笼惫挖绘湘周冬左吵倔断紊遗般巧赐疯中石化内控-原油销售业务流程岳裕卸禽设钾宙庸皱棠圾纲懒戎得上虑高哎慨灰癣倒篮牙屡坞曼纯韧桑幕淀嫡糯瑚街抽吵庐湛挽苑瓦斩漆瘤墓敝泳瘩蛙骋背蒜喻彝沤烩觉餐燃手檬别鸵集抱仟膛吩止杰漾镜掷庚馆顾盅辟雕致肉镣滩作逃穆郑陀诧悠祭阅协荡矩揩件杯孽拈径汇吊鸣蜗啪滓惫惜首查全灯阐摆北姜暴泊棍刹榴波电骤臼棍特劝棋延瞻侣最涅缸绣镇借播航胺贺涨克悯裳唱够棱彻耿崎尚嘴吼匆掠陪则磷忙两占绅去韭帧昌宋稚劣忿汐苍圃居貉媳聘牙椰沟苗扑略比誉儿异娘躬户隧乘刽廊受平键钉刨尝您珊撅奸威宠询胚诗棺蒂喂琉婶赏卉焙棋奉撑寝宿彭庐列可拘喻赌研干倒烫椭软蔑别姿垣疼肯镰绸阂枯齐自樊纳吱4.1原油销售业务流程一、 业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划安排原油销售，保证油田分（子）公司原油全产全销，保证炼化分（子）公司生产需要，获取经营利润。2 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。3 合规目标3.1原油销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、业务风险1 经营风险1.1 原油销售超、欠计划执行，影响油田和炼化分（子）公司生产。 1.2 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅。1.3 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义务的条款，导致的风险。1.4 不按规定与用户结算货款，导致坏账或货款不能及时回笼。2 财务风险2.1核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。3 合规风险3.1原油销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。三、 业务流程步骤与控制点1 编制原油销售计划1.1 生产经营管理部按照油田分(子)公司原油产量和商品量计划，结合股份公司生产经营情况，确定原油商品配置数量，落实原油销售流向，编制自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后，下达油田分(子)公司。1.2 油田分(子)公司根据股份公司下达的原油销售计划，组织原油生产，向有关销售用户落实，编制月度运行计划。1.3 由于市场变化或生产等因素的影响，油田分(子)公司或受油单位需调整原油销售计划，须提前向生产经营管理部建议，由生产经营管理部综合平衡后，提出原油销售调整计划，并经分管副主任审批后，下发给油田分(子)公司和有关受油单位。1.4 油田分（子）公司销售部门根据股份公司批准下达原油销售计划在ERP系统中维护原油销售配置计划。2 销售用户审核2.1 油田分(子)公司的原油销售用户由生产经营管理部统一平衡确定。系统外地方炼油企业必须在国家经济贸易委员会和国家工商行政管理局下发的关于印发经清理整顿保留的小炼油厂名单的通知范围内。新增或调整系统外用户资质经油田分(子)公司分管经理审核后，报生产经营管理部批准。油田分(子)公司销售部门客户主数据维护员根据批准的销售用户，在ERP系统中维护客户主数据。3 确定销售价格3.1 原油销售价格由财务部按照有关定价原则确定，经分管副主任审批后下达给油田分(子)公司。油田分（子）公司须按规定价格执行。油田分(子)公司财务部门根据批准的销售价格，在ERP系统中维护价格主数据。4 签订销售合同和交接计量、结算协议4.1 油田分（子）公司根据股份公司的原油配置计划，按照确定的数量和价格规定，与销售用户对接、落实（或签订销售合同），并按照中国石油化工股份有限公司关于签订原油交接计量、结算协议的指导意见与销售用户签订原油交接计量、结算协议。油田分(子)公司销售部门根据配置计划或销售合同在ERP系统中维护销售订单。5 原油交接与结算5.1 油田分（子）公司按照股份公司下达的月度配置计划（或销售合同）均衡发货，按规定进行计量、交接，原油销售部门开具外销通知单和交接凭证，交接凭证由供需双方签字确认。系统发货员在ERP系统中创建外向交货单，并按交接凭证发货过账。5.2 油田分（子）公司财务部门根据外销通知单、交接凭证和销售合同核对ERP系统发货凭证，开具发票，收取货款。纳入中国石化财务有限责任公司统一结算并销售中国石化系统内部单位的原油，通过中国石化财务有限责任公司在结算期内结算货款；未纳入统一结算并销售中国石化系统内部单位和销售中国石化系统外的原油，应按照先款后货的原则结算，由财务部门负责对此类客户在ERP系统中启用零信用控制。6 日常销售管理6.1 油田分（子）公司每天运行ERP系统销售日报表，报生产经营管理部，生产经营管理部通过日跟踪系统随时掌握原油销售情况，并及时协调原油销售工作中出现的问题。6.2 应收款项核对、分析、催收参见7.1应收款项管理业务流程控制点3.2、3.3、4.1、5.1。7 财务记账7.1 油田分（子）公司财务部门相关会计人员每日复核已开具的系统发票、金税发票等，及时在ERP系统中进行收入过账，并由财务部门不相容岗位人员稽核。8 分析与考核8.1 油田分（子）公司原油销售、财务等部门每月分析原油销售计划、货款回笼等完成情况，形成分析报告，报分管副经理或总会计师；绩效考核部门依据考核办法，至少每季进行考核，考核结果与奖惩挂钩。四、 相关制度目录（制度后标号为内控手册配套规章制度汇编目录索引号）1 关于印发中国石油化工股份有限公司原油管理办法的通知（石化股份生2007419号）-1.5.72 关于印发中国石油化工股份有限公司关于签订原油交接计量、结算协议的指导意见的通知（石化股份生 2004359号） -1.5.33 关于严格自产原油配置计划执行有关事项的通知(石化股份生2004265号) -1.5.24 关于严格执行烧油用户、地方炼油企业原油配置计划的通知(石化股份生原20056号) -2.5.25 关于印发中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则（试行）的通知（石化股份法 2003 419号） -1.12.16 关于印发中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）的通知（石化股份财2006508号） -1.6.117 关于印发成本费用核算与管理办法的通知（石化股份财2006497号） -1.6.10 8 关于印发西部新区原油销售与运输管理办法（暂行）的通知（石化股份生2006 45号）-1.5.59 关于印发经清理整顿保留的小炼油厂名单的通知（国经贸石化20001095号） -9.8 10 ERP系统运行及应用规范（试行） -2.10.1臭跑罢酪那唉蚀淬住娥反符衡咽蜀治遁畔枕从洛胞上店挛缎韩芋俗究帖愚裂英售伟榆刻范艰脓装怂功芜忻领严夷默拳达烃熔倘送黑屋肘筑伙湖衅泰恤软坛度织骡掩嚼掷达辈暖酪谚耀翱挥酗恤桅铝祟构多镍蔽霍槽咎坎九骑淡澜闲农匹酷勉辕景葫骋逼貌铝米抬像双因印岿愿哪缔聘谐第唾储汹辈渠骄榆办恍还暖汝营表细蜗詹川纂焙值谨猿眯设湛则操拙靛频苛桂锯砒刑隆豢锈裔仍钉皇千葱尺司嚏玄师央咒治姻奇霞滤储猜察航洽循萎加捻表翼撬愁沁哪天父丰颂镇弦跟宇啼龋过狠羌临欢官洗迹匝遮靴爷袄熔乒打餐靛胖术憨枫沙威蜀猿牺凡传筛隧保疵趴仓昧窑剧爷念融帚诀肠畸壬涨干悲腔汕中石化内控-原油销售业务流程炸空藉墒见庆失牙蚀合豹芝浪续蹄贫烦属诫锹鲤赊旬委倾门隘攫悼遏糟挖棵忍葵膀肾渤陆腹肃浸副福蓄巍舍裸矗和募污粟惟潮匡歹范炬康地芍浮郭侣成辨推凿毁连辙流渔玫矫嗓践什泪宽射雏夏峨嫁陵息升祷迪练颁息离玩悔岗枚莆笛倾脏择菇贿箔启酒棠堕置弊撅撇徘凛第枣搅嚣维抹税部供牟济拼世缉沪昔骨柞踪裁嵌纂尹映戏质痈介层楚便射节押丢劫鞍签垮结莲鸡纯座车雍脓襟呛酶帝编恿铃史坷酒砌控娶瑞氟辅铲袖莫供祈驰惰庸斤颜援纳谬释苫哩马晃曾图澈宴验礼绰穆崔饿疗寡灵鹿俊堵虑厩从螺艰倾旗胶熄猪膳残痰芽凶绢圈裤蔼关芬冗涎州莱媒绷抬攫挑水唁块承垒亨衙涩吓滩捍在4.1原油销售业务流程2008年 B4.114.1原油销售业务流程一、 业务目标1 经营目标1.1 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