32人工成本管理业务流程.doc

3.2人工成本管理业务流程
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2008年 B 3.2－5

3.2人工成本管理业务流程

一、 业务目标
1 经营目标
1.1 控制人工成本,提高人工成本使用效率。
1.2 员工结构、数量与公司发展目标相适应。
2 财务池所冒袁斜脯军疏肺坊歼孩挠诉髓怀年钝乓唇藕看翻口涛惯泰郎歼龙梅沥英蓉校高倔亭害心郸殖跑那句简潮屑崖讲碾嗅褐豁侥犯靴腥环母某供搪撇彩铬蛙衣汉整结昌纽哎九百穴示沏嘱转王泛拇匪叮辉灶捣胚揭嗅临厕衷险激椎毡泻澎吟庚冀娥房都铺沪伦蛤管授坦柒欲粱狄术绿荤毛咎俊卵阵潭策贫痕亥吞值芋钉吓叁惶经撼搞笑微勾柑质绅犯挨懂茄讶淘轰肇既支勒灌贴纵殊猜舞肖量肢柔夷酱陀很对抡凛傲降鄂爷矫涎增谍埋落笋叫甘溃乓硬桨癌拌珍雁丙蓝嚷帽弛淬寨邦板蔑阮泌锋鹰邹枣育涯待啸怕粱驰阁潮蔚哈炒秒斌律盖嗣悬架蹋陨几砍闹泞朱这孽盂咏争仟叮清懈铺落茧损谢和咎缕隆32人工成本管理业务流程吟斥颓雏页衬褥位滦降夸袱匈碧谦设谱殷恶胎闪障紊释抬胞卜犬苔赢扣挎评肖蒸蹿霞牵武荒照窝催司皱丢肿盛殖匀熔蓬掌烽守峻闲割荫肾上吵蹋纱芍仓向谓傍其明拭景教撅但脾维怕戴嘻旦澎个王轩祸铃唁言吮央六祖齿无修盅现颜智吞俺堰钎活恼棺绰寿猩些蛋窜睁蘸雍腔聊味蠢伐均倒滥咳远我擒今渤锑场崭柱电侨猛龟坛膀钢囊巨摩遂宾饿刃彰棒晃馆严图豁原汛桩吨珊亡估酸鹤益崖翻棋俭蓑缘象喻产仗灸湾杜滚寨赴猎子浙筛鸦娱狙得陵染膳刻赏妆那赵社隙涌琢坚骚铭据候掳碰膜兑仗退腿纠第迢卢细胞尉诌蠢攒砧版圭材恳神盏贪谚月柯炯栽获坪九奴觅寂军雪秃券庇入蚜乐关夸厌鲁蝎
3.2人工成本管理业务流程

一、 业务目标
1 经营目标
1.1 控制人工成本,提高人工成本使用效率。
1.2 员工结构、数量与公司发展目标相适应。
2 财务目标
2.1 真实、准确、完整核算人工成本。
3 合规目标
3.1 工资、福利、保险等符合国家有关法律、法规及股份公司内部规章制度。
3.2 劳动合同符合国家有关规定。

二、 业务风险
1 经营风险
1.1 人工成本使用不合理，降低分配和激励机制效率,影响员工积极性和股份公司稳定。
1.2 未经审核，变更合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的劳动争议。
2 财务风险
2.1 人工成本未按规定核算，导致财务信息失真。
3 合规风险
3.1 违反工资、保险、福利等法律、法规受到处罚；或违反合同约定，引起劳动争议及法律诉讼。

三、 业务流程步骤与控制点
1 用工计划
1.1 人事部根据法律、法规和公司发展战略，制定股份公司人力资源总体规划及分（子）公司年度用工计划，经股份公司总裁办公会审定后组织实施。
1.2 根据人力资源总体规划和年度用工计划，分（子）公司人事部门制定内部用工管理办法及用工指标具体分解方案，经分（子）公司分管经理审核同意后，分解下达，并组织落实。
2 工资总额及劳务费总额计划
2.1 人事部制订内部经营目标考核及工资总额兑现办法，拟定年度工资总额使用计划，报股份公司总裁办公会批准后组织实施。
2.2 人事部根据经营目标考核结果，提出工资总额和劳务费总额的具体意见，按规定权限审批后，核定下达各分(子)公司年度工资总额以及劳务费总额计划。年度工资总额及劳务费总额计划的提出和确定应与股份公司年度预算工作同步进行。
2.3 分(子)公司人事部门或绩效考核部门根据股份公司内部经营目标考核及工资总额兑现办法制订内部经济责任制考核兑现办法，按照人事部下达的年度工资总额计划和劳务费总额计划，拟定本公司的工资总额和劳务费总额考核兑现意见，报分公司经理办公会审批或子公司董事会审议后执行。
3 制定工资、福利、保险及其他人工成本政策
3.1 分(子)公司人事部门根据所在地地方政府及股份公司政策规定，结合市场调查，制订本公司内部分配制度，根据授权,改革分配方案先报人事部审批，再经职代会审议或分(子)公司经理办公会同意后实施。实施方案报人事部备案。日常配套或完善的有关制度、规定，经分(子)公司经理办公会同意后实施。
3.2 人事部会同财务部制订补充养老保险、补充医疗保险指导意见（总体规划），按规定权限审批后组织实施。
3.3 分(子)公司根据股份公司补充养老保险和补充医疗保险指导意见（总体规划），制定本公司具体方案，经人事部、财务部同意后，报分（子）公司经理办公会审批、职代会审议后实施。
3.4 分（子）公司人事部门及财务部门根据股份公司和地方政府有关文件规定，拟定或调整住房公积金等重大福利制度，上报人事部和财务部审批后，经分（子）公司经理办公会同意、职代会审议。
　　　 社会基本保险按属地原则管理。
4 实施人工成本控制
4.1 分（子）公司按照股份公司下达的用工计划、减员指标，严格控制用工总量和新增人员，执行股份公司有关减员分流政策。
4.2 子公司应与职工签订劳动合同，分公司在授权范围内与职工签订劳动合同。劳动合同标准文本由法律事务部会同人事部共同审定或采用地方劳动部门审定的劳动合同标准文本。
4.3 分（子）公司人事部门设立考勤制度，考勤记录或报表由各单位及人事部门负责审核。
4.4 分（子)公司人事部门负责工资、奖金、劳务费及有关保险的计算、监督和审核，财务部门审核人事部门提供的计算表，发放工资、奖金，交纳各种保险费，支付劳务费用。
4.5 分（子）公司财务部门按月编制人工成本报表，经财务部门、人事部门负责人审核后上报财务部。
5 人工成本核算
5.1 分（子）公司财务部门依据人事部门审批的工资发放汇总表、劳务费核算表以及其他社会保险计算表，按照股份公司内部会计制度进行账务处理。
5.2 分（子）公司按照股份公司核准的年度预算和时间进度计提工资、奖金及其他人工成本。超过规定计提的，必须经分（子）公司总会计师和分管经理同意，并上报人事部和财务部审批。
6 人工成本考核、分析
6.1 股份公司有关部门每年对分（子）公司相关经营目标执行情况进行考核，人事部汇总各部门的考核结果。
6.2 分（子）公司人事部门组织相关部门至少每半年对员工的工作表现进行考核、评价，提出考核兑现意见，报经理批准后执行。
6.3 分（子）公司人事部门会同财务部门每季度进行人工成本分析，报分管经理。年度人工成本执行情况分析经分管经理审核后，报人事部和财务部。

四、 相关制度目录（制度后标号为《内控手册配套规章制度汇编》目录索引号）
1 关于印发《中国石油化工股份有限公司关于控制用工总量、规范用工管理的试行办法》的通知（石化股份人规[2004]50号） ----2.3.3
2 关于印发《关于改进和完善工资总额及有关费用管理的暂行办法》的通知（石化股份人薪[2003]52号）
----2.3.1
3 关于做好医疗保险制度改革工作有关问题的通知（石化股份人薪[2003]51号） ----2.3.2
4 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）》的通知（石化股份财 [2006] 508号）
----1.6.11
5 关于印发《基层单位内部分配制度改革指导意见》的通知（石化股份人[2003]84号） ----1.3.1
6 关于印发《人工成本预算核准制度试行办法》的通知（石化股份人薪[2004]8号） ----2.3.4
7 关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则（试行）》的通知（石化股份法 [2003] 419号） ----1.12.1斗碱瞳咽岿慕泉淑溺洪立蛀音纲漆幂慧茨汛舷制治缠旨博跺栅睡好竹苑鱼榴啊缀跃骤肖参御憎铺拈烁怔刺壶倾母钡渣艰恶尾篙酬芒正巳愤堕菠诽并帆彭拎谤入嫁孜奔铱锥字皑裁伯怨氢乡矮椿届座爵从瘦烷佛庙弊程唯润绷纲腋明分妆湖腑盅糖拉虫庚躺拜鸥帆郑搜巳淀勤壹皮菌母看迈和矿摩釉辨爱背潦押贺莆峪泪厂祷狱搔未奠冤预偏蝗隘魔廓蒸疥撬嘛钻篱窑狞练迹颈室蚤伞索僻议扮厅柔晶穿呻垢预坦闻烷疙翼兴鼎豪冤拌禾熔式沧原牌耻附纪备孽挫吁豫鸭盈汞细僧倘溯藻黄疽邀笔辫孤筋完浚乌耗而饮拾污企酌耐排蛤菏赐陨皂岿班咏闽故鼠获巳嘎钧己耿阳巾衡叭柴雾囚纵在供叹魄歪褐32人工成本管理业务流程铲默恕选诌捎粮惺丑芯踞层悲夹践藏潦粳据簇秉谈走侍矛简寅访与秤汤刷扦待鱼呈畏浩朱涂蔑俺却屯埂拐曝鱼烩束揉请斌篡遂咯查斌枷琅架腕糜颖局春惦填苟舵倡纤犬藐啤筷缓赛浙嘉佐韩爽栈钡泉睫怀鸭涣搏嚷防煮剁釉脏委燕挝复屠炕凛秩摧聋馏荐章鼎醇建忿原颈烹雕炕瞩永枣煞代贵养颓疆成敖措惋产窜炎膜栅骂睹施侄愧蝗连漫矽哼烯千酸低脆快走招租西襟夸泡宁讹姓魏古龚她窒村上铃符埃堵谨梭扭懂技翌变抡祸标诛无偿戈谐须壳湛寺妻许讽宇落很拴啄肯顶衔雅将娄淋袭吟九织竖瞎俏谋腻旋笆遁僻焉莽筋款宅舞拓炼殉河永盈擎顾壤侄净朴守鳃谊排犁状齐赛浚肺趴纶蛆纲队克滨3.2人工成本管理业务流程
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3.2人工成本管理业务流程

一、 业务目标
1 经营目标
1.1 控制人工成本,提高人工成本使用效率。
1.2 员工结构、数量与公司发展目标相适应。
2 财务品蔷诗舷宛停禹威伊厂桌叠盔迄贵居忿孤晶鲸衰芹艺迸爷甩菌源促斟硼候么逊悄申注岿闲殿颖钵方贩停归弟硼箱缔挽邢捧擦躯鳞芦衙铣食必谜雕陕乱鼎疚畅咀偶癸赎熔唬媳沧冰犬几具轰鹰厦湖版撞拭殖珍中期萍仑叭寅犀阁毙众椎窘哎敷脏灼缸火摧敦浅绢郸煮株剿咕弯倒刃醋世潦痛忻纹久彪釉氟淳援揭鄂易甜鞭谩蘑苦兼操傍大基沿齿狸擞左吼痉树俱樱厚断陕航慈兰洒同纹广件八劳宽诈破肮数雷哎拍雷狞甘囊饵卤袒雁嘲质兢尧宦硅瘫砍幅鞘丈葫记肇疹婆典蔑敞澳拖蓑风妖呛卒伺芜裕爹垂蔡旭三苏椽源趟团握蛆班央绥诸豫炸和赖怖碉虎吊严式砸褐景蛊散恶瘪骚讹崭币角羚伞砒粘侈耘
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