老板要懂的财税知识汇总.docx

01
企业每个月需要交哪些税？
企业每个月要交企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税。
02
企业所得税要交多少？
2023年1月1日～2024年12月31日，企业利润100万以下，企业所得税的税率为5%，利润100万至300万，税率为5%，利润300万以上，税率为25%。
03
哪些发票可以做公司成本票？
办公室固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训及活动费、企业车辆费、推广及招待费、财务费等开出的发票可以作为公司成本票。
04
哪些发票能抵扣进项税额？
增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票、火车票等。
05
普票和专票有哪些区别？
抵扣不同：普票不能抵扣增值税，专票可以抵扣增值税。
税率不同：普票为3%，专票为13%、9%、6%。
联次不同：普票为记账联和发票联，专票为记账联、发票联、抵扣联。
06
企业可以长期零申报吗？
零申报不建议超过6个月，否则会引起税务局的重点关注。
07
企业未经营，可以不用报税吗？
不可以。公司注册下来，就一定要记账报税，未经营可以零申报。
08
企业不想经营了，怎么处理？
可以进行转让或注销，如果是有价值的企业，建议进行转让。
09
发票开错了怎么办？
分以下情况：当月的发票可作废，跨月的发票要红冲，成品油专用发票必须红冲，销货退回的发票要红冲，电子发票必须红冲。
10
公司注册完之后，还要做什么？
刻章备案、税务登记、记账报税、开通银行对公账户、企业年报。
11
营业执照上没有的经营范围，可以开票吗？
临时性业务：增加开票品目后，自行开具发票。需要专用发票的，建议携带合同、营业执照、身份证等资料至主管税务机关办税服务大厅，向主管税务机关说明情况，由主管税务机关办理代开专票事宜。
经常性业务：先联系工商部门增加经营范围，再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率，自行开具发票。
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企业要刻哪些章?
正常经营且要开票，就要制公章、法人章、财务章和发票章，如果公司业务多需要签多个合同，也可刻制合同章。
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企业如何节税?
合理节税，可以注册3家企业，分别是一般纳税人企业 (有限公司)小规模纳税人企业(有限公司) 和个体户。一般纳税人企业可以给客户开专票，购货取得专票能抵扣进项税额，客户不需要开专票可以用小规模纳税人企业，私人账户使用多的，可以通过个体户。
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税局查账都查什么?
查合同、发票、上下游和资金流。
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小规模纳税人企业有什么优惠政策?
2023 年，月销售额10 万元以下(含 10 万)的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入减按 1%征收率征收增值税:适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税
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金税四期，会重点查什么?
查隐瞒收入、虚列成本、虚开发票、库存异常、社保异常、税负异常
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哪些企业不用缴纳企业所得税?
个人独资企业、合伙人为个人的合伙企业、个体工商户。
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发票上能盖财务章和公章吗?
不可以，发票上是盖发票专用章。
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哪些情况下，对公账户可以转私人账户?
发放工资、提取备用金 、股息分红、偿还公司向个人的借款。
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个人可以开具发票吗?
可以，需要去税务局申请，税率为 3%。
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企业一定要找代理记账吗?
不一定，要看企业的需求，如果新注册的公司，没有请财务人员，为了节省成本，可以找代理记账，对方一定要有代理记账许可证才行。
22
发票上的发票章盖反了有用吗?
如果盖的章是清晰完整的，盖反了同样有用
23
什么是虚开发票?
没有真实交易;有真实交易但开具的金额或数量不符;进行了实际交易但让他人代开发票，这些情况都是虚开发票的行为。
24
什么是零申报?
在纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情形，就是零申报。
25
企业未记账报税会怎么样?
面临税务局的罚款，法人不能买养老保险，法人被限制出境，不能搭乘飞机和高铁，不能移民，不能贷款
26
忘记做企业年报了，怎么办？
忘记年报，可以进行补报年报
27
企业报税是什么时候进行？
个人所得税为每个月前 15 日； 
企业所得税为每季度 1、4、7、10月前15日； 
增值税为小规模每季度 1、4、7、10 月前15 日；一般纳税人为每个月前 15 日；
附加税为小规模每季度 1、4、7、10 月前 15 日；一般纳税人为每个月前 15 日；
企业所得税年报为 1月1日~5月31日；企业工商年报为1月1日~6 月30日。
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什么情况下，公司可以不给员工交社保？
退休返聘人员、未毕业实习生、兼职员工、劳务派遣人员
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软件产品可以享受哪些增值税优惠政策?
销售、进口软件产品的一般纳税人，能够享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策