水果店投资项目可行性分析.doc

可行性分析报告
课题名称：水果店投资项目可行性研究
院（系）:经济与管理系
专 业：信息管理与信息系统
姓 名:
学 号：
教 师：
二○一二 年 六 月 一日

目录
第一章 总论 2
1.1项目概要 2
1.2综合评价 2
第二章 筹建目的和意义 2
2。1 项目筹建目的及意义 2
2。2 项目建设的特点 2
第三章 市场分析与销售方案 2
3。1优势分析 2
3.2竞争劣势 3
3。3经营定位 3
3.4销售方案 3
第四章 店铺规划与原材料供应 3
4。1店铺装修及布置 3
4。2店铺硬件与人员配置 4
4。3原材料供应 4
第五章 工艺流程 4
5.1工艺流程 4
第六章 方案可行性分析 4
6。1 经济可行性 4
6.2管理可行性 11
6.3 技术可行性 13
6。4 社会可行性 13
6.5必要性 13
第七章 结论 13
7.1结论 13
水果店投资项目可行性分析报告
第一章 总论
1。1项目概要
本项目是投资经营水果店，水果富含营养价值,有利于身体健康，又可以为经销商创造丰厚的利润。此份可行性报告做出了三年的全面预测分析.并对该项目进行了投资回收期分析、保本分析、保利分析、投资收益率的分析。
1.2综合评价
它的出现能够满足消费者对商品低价、便利、时尚、诚信、高品质的需求，能够与当前综合性超市和水果摊的形式形成竞争，并具备较多优势，可望形成主流消费模式，具有发展前景。
第二章 筹建目的和意义
2。1项目筹建目的及意义
水果店属于零售业中一种以实行自助服务和集中式一次性付款为特点的销售方式.便以其综合优势和合理性获得社会的普遍认可,成为一种风行全球的商业业态，被称为零售业的一场革命性变革。
任何一个产业的发展,都离不开自身的正确定位-—即恰当的确定其在消费者心中的位置、在市场的位置，以及在产业空间的位置。
社区便利店，是近几年迅速发展起来的一种零售业态。
2.2项目建设的特点
它以连锁店形式开设在社区内,其营业面积不大，商品种类不多，规模相对较小，属于小型简易商店类，但是便利店自有其特点：
（1）.是营业时间长（许多便利店都采用24小时全日制形式），填补超市和一般商店营业时间较短的空缺；
（2).是供应的商品都是常用的、高回转率的、易消耗的，这既面向最广大消费群体日常的小额消费，也是便利店大量进货、降低成本的关键;
(3）.是满足了消费者就近购物、低价购物、诚信购物的消费需求。社区便利店将是即大型百货超市后,又一种新兴的零售业态，是零售业发展的趋向。
筹建新盛水果超市,是作为苏州吴中区水果连锁超市的一个起点。在方便周围居民的同时，更好、更快地扩大社会影响，作好市场调查、开拓的前期工作。
第三章 市场分析与销售方案
3。1优势分析
（1）、 区位优势:
水果店位于新城区同心路与新华路的交界处,离商业街仅一路之隔，周边是吴中经济开发区较为成熟成型的城市商业繁华中心及菜市、餐饮、娱乐中心.聚集着较大的市场“财源”和市场开发潜力.且当前商区中,未有主打水果超市的店面存在，对于水果超级市场理念的属独一家.
（2）、 人气优势：
同心家园周边常住居民达7000多户。同时，碧波菜场又具有旺盛的人气，进入菜市及路经水果店门前的流动人口较多.人气优势良好。
(3）、 场地优势：
① 该场地面积50平方米,与商圈的销售前景及预估相吻合。
② 该场地成规整的正方形。有利于卖场规划布局。
③ 该场地已作装潢商用，无须投入过多的装潢资本，搬入即可开业。
（4）、 客源优势
目标店商圈范围内常住客源均为收入中上水平的居民。购买力较好，而且,流动性客源也带有一定销售目的，这是影响目标店销售的最直接的利好因素.
3。2竞争劣势
（1)、 场地劣势：
① 目标店略偏离主街道。除同心家园外，离其他居民区有一定距离，对吸引流动性客源多少有些影响.
② 目标店临街外围均为小商铺,不利于开发广告资源，势从造成营业外收入的相应减少。
③ 目标店租金略偏高(相对于经营超市而言,但这一地段的租金已属于较低租金）。
（2)、竞争劣势：
目标店旁是较成熟的碧波菜场.因此，筹建的水果店应寻找出自身的经营特点，与其实行错位经营才能达到吸引顾客效果。
3。3经营定位
综合以上优劣势,我们经过综合评估，确定目标店的经营运作定位：24小时水果专营超市.
3.4销售方案
由于季节的变化,水果店销售水果的种类也有所不同，以满足顾客的需求。第一季度，该水果店主要销售的水果有:苹果、梨、芦柑、香蕉。第二季度销售水果主要有:西瓜、芒果、芦柑、菠萝。第三季度主要销售的水果有:西瓜、芒果、葡萄、桃子。第四季度主要销售的水果有：苹果、梨、芦柑、香蕉。
该水果店选择开在居民区内，不仅保证了销售量，还方便了小区居民的购买。
第四章 原材料供应
4。1店铺的装修及布置
出于成本预算及市场定位的考虑，店铺的装修与布置花费不用盲目过大，可应找寻差异性方式进行店面美化.加之店面已有基本装潢，只需稍加整理即可。
① 色调：店内色调应该按照不同的区域的功能而实施不同的色调装修，针对春、夏季的水果陈列区应当以冷色调的中性色为主，多采用粉蓝色、亮绿色、浅紫色为主;而其他区域应该以暖色调为主。再配合水果本身不同的颜色对比,陈列出另人耳目一新的感觉。尽量将色差大的同类水果摆放在一起。
② 布置：利用藤蔓式、枝节式的装饰植物进行闲置区的装饰，避免给人感觉店内布局轻重不一、形式单一。四周与天花板加装镜面，使水果店看上去品种更加繁多、琳琅满目,吸引顾客眼球。
③ 可以较好的体现水果质感,增强卖相。
4.2店铺的硬件与人员配置
①硬件建议：
电子喷雾器：利用电子喷雾器对某些高端、易氧化、易脱水的水果进行加湿,保持其新鲜程度，并增加店内视觉冲击力，提高销售额.
地磅：用于大批量水果承重使用
水果陈列排挡:针对不同的水果，进行不同的陈列方式，就需要不同的陈列排挡。一般果类水果以倾斜30度左右的排架陈列,而香蕉、芒果、瓜类以分层式的排挡陈列.
冷藏陈列柜：冷藏陈列柜的温度通常应控制在0—4摄氏度之间，用于不宜保存的，需二次包装陈列或者避免损耗的水果陈列。 放心称：店内除了销售用称，还要摆放1个放心称，供大家使用。
承重区、收款台：负责为消费者提供结帐服务
货运汽车：负责进货、送货等用途
其他：立式空调机、门面招牌、消防设备
②人员配置建议:
店长1名,2名店员兼司机。
4.3原材料供应
水果店拥有自己的小型货车两辆,每天凌晨4点出发，开往郊区的果园,从农户手中直接购买新鲜的水果.
第五章 工艺流程
5。1工艺流程
店铺面积为50平方米,月租金：300元/平米/月。店里拥有1辆货车，4万元/辆，载重量2吨/辆，百公里耗油10个，使用0#柴油，价格6。65元/升。水果店距离郊区果园50公里.每天两辆货车仅在早晨去果园一次。店里拥有保鲜柜一台,价格3000元，每小时耗电量为0。5度，电价0。5元/度。水果店每月消耗10吨水，价格2。05元/吨。
每天凌晨4点，店里的两辆货车开往郊区的果园，从农户手中购得新鲜的水果。运回店里后，由店员码放水果进行销售。结束一天的经营后,将没有卖出的水果放入保鲜柜,明天再继续销售。
第六章 方案可行性分析
6。1经济可行性
第一年
销售预算:
第一季度 苹果78300斤 3元/斤 销售收入2349000元 梨60300斤 3元/斤 销售收入180900元 芦柑76500斤 5元/斤 销售收入382500元 香蕉63000斤 4元/斤 销售收入252000元。
第二季度 西瓜36000斤 2。77元/斤 销售收入99720元 芒果6000斤 6。17元/斤 销售收入37020元 桃子15000斤 7元/斤 销售收入105000元 菠萝45000斤 3.83元/斤 销售收入172350元。
第三季度 西瓜108000斤 1。27元/斤 销售收入137160元 芒果36000斤 4。67元/斤 销售收入168120元 葡萄54000斤 5。33元/斤 销售收入287820元 桃子90000斤 5元/斤 销售收入450000元 菠萝18000斤 3元/斤 销售收入54000元.
第四季度 苹果76500斤 3.5元/斤 销售收入267750元 梨63000斤 3。67元/斤 销售收入231210元 芦柑63000斤 5.83元/斤 销售收入367290元 香蕉63000斤 4.17元/斤 销售收入262710元。
总计（全年）西瓜236880元 芒果205140元 葡萄287820元 桃子555000元 苹果502650元 梨412110元 芦柑749790元 菠萝226350元 香蕉514710元。
第一季度销售收入1050300元 第二季度销售收入 414090元 第三季度销售收入1097100元 第四季度销售收入 1128960元。现金收入合计3600540元.
生产预算
单位：斤
品种
季度
1
2
3
4
全年
西瓜
预计销售量

36000
108000

144000
加：预计期末存货

200
100

100
减：期初存货

200
100
200
预计生产量

36100
107900
—100
143900
芒果
预计销售量

6000
36000

42000
加:预计期末存货

350
150

150
减:期初存货

350
150
150
预计生产量

6350
35800
—150
42000
葡萄
预计销售量

54000

54000
加:预计期末存货

100

100
减：期初存货

100
100
预计生产量

54100
-100
54000
桃子
预计销售量

15000
90000

105000
加:预计期末存货

150
50

50
减:期初存货

150
50
50
预计生产量

15150
89900
-50
105000
苹果
预计销售量
78300

76500
154800
加:预计期末存货
200

100
100
减：期初存货
100
200

100
预计生产量
78400
—200

76600
154800
梨
预计销售量
60300

63000
123300
加:预计期末存货
150

50
50
减:期初存货
50
150

50
预计生产量
60400
—150

63050
123300
芦柑
预计销售量
76500

63000
139500
加：预计期末存货
200

150
150
减：期初存货
150
200

150
预计生产量
76550
-200

63150
139500
菠萝
预计销售量

45000
18000

63000
加:预计期末存货

250
150

150
减：期初存货

250
150
950
预计生产量

44750
17600
—150
62200
香蕉
预计销售量
63000

63000
126000
加：预计期末存货
200

300
300
减：期初存货
300
200

300
预计生产量
62900
—200

63300
126000
直接材料采购预算
品种
季度
1
2
3
4
全年
西瓜
预计生产量（件)

36100
107900
-100
143900
材料单价(元）

2。27
0。97

1。62
预计采购金额(元）

81947
104663

233118
芒果
预计生产量（件）

6350
35800
-150
42000
材料单价(元）

5.17
4.17

4。67
预计采购金额(元）

32829.5
149286

196140
葡萄
预计生产量（件)

54100
—100
54000
材料单价（元）

4.5

4。5
预计采购金额(元)

243450

243000
桃子
预计生产量（件）

15150
89900
-50
105000
材料单价（元）

6
4

5
预计采购金额（元)

90900
359600

525000
苹果
预计生产量（件）
78400
—200

76600
154800
材料单价（元）
2

2.5
2。25
预计采购金额（元）
156800

191500
348300
梨
预计生产量（件）
60400
—150

63050
123300
材料单价（元)
2

2.77
2。39
预计采购金额(元）
120800

174648。5
294687
芦柑
预计生产量（件)
76550
—200

63150
139500
材料单价（元）
4

4。83
4。42
预计采购金额(元）
306200

305014.5
616590
菠萝
预计生产量（件)

44750
17600
-150
62200
材料单价(元）

2。83
2

2.42
预计采购金额(元）

126642。5
35200

150524
香蕉
预计生产量（件）
62900
—200

63300
126000
材料单价(元）
4

4。17
4。09
预计采购金额（元）
251600

263961
515340
现金支出预算：、
第一季度采购金额 835400元 第二季度采购金额 332319元 第三季度采购金额 892199元 第四季度采购金额 935124元。现金支出合计 2995042元。
制造费用预算
单位：元
项 目
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
合 计
变动性制造费用
6582.5
6582。5
6582。5
6582。5
26330
固定性制造费用
33100
33100
33100
33100
132400
合计
39682.5
39682。5
39682.5
39682.5
158730
减：折旧
800
800
800
800
3200
制造费用现金支出
38877。2
38877.2
38877.2
38877.2
155508.8
期末存货预算表
项 目
期末存货（斤）
单位成本
合 计
西瓜
100
1.62
162
芒果
150
4.67
700.5
葡萄
100
4。5
450
桃子
50
5
250
苹果
100
2。25
225
梨
50
2.35
117。5
芦柑
150
4。42
663
菠萝
150
2.42
363
香蕉
300
4。09
1227
销售及管理费用预算
单位：元
项 目
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
合 计
预算变动费用
5981
5981
5981
5981
23924
固定费用:

保险
500
500
500
500
2000
管理人员工资
21000
21000
21000
21000
84000
租金
10800
10800
10800
10800
43200
小计
32300
32300
32300
32300
129200
合 计①
38281
38281
38281
38281
153124
现金预算表
单位:元
项 目
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
合 计
期初现金余额
1000
94936。5
98744
225681.5
1000
加收入:
1050300
414090
1097100
1128960
3690450
合 计
1051300
509026.5
1195844
1354641。5
3691450
减支出:

直接材料
835400
332319
892199
935124
2995042
制造费用
39682。5
39682.5
39682。5
39682。5
158730
销售与管理费用
38281
38281
38281
38281
153124
购买设备
43000

43000
合 计
956363.5
410282。5
970162.5
1013087.5
3349896
现金多余或不足
94936.5
98744
225681。5
341554
341554
资金的筹集与运用：

向银行借款

偿还银行借款

利息

合 计

期末现金余额
94936.5
98744
225681.5
341554
341554
预计损益：
销售收入3600540元 生产成本3149029元 销售与管理费23924元 贡献毛益427587元 固定性制造费用132400元 销售与管理费129200元 营业净收益165987元 税前净利165987元 减：所得税33197.4元 净收益132789。6元
第二年
销售预算:
第一季度 苹果81000斤 3元/斤 销售收入243000元 梨63000斤 3元/斤 销售收入189000元 芦柑81000斤 5。5元/斤 销售收入445500元 香蕉63000斤 4元/斤 销售收入252000元。
第二季度 西瓜40500斤 3元/斤 销售收入121500元 芒果7200斤 6.2元/斤 销售收入44640元 桃子18000斤 6.5元/斤 销售收入117000元 菠萝49500斤 3。83元/斤 销售收入189585元。
第三季度 西瓜117000斤 1.3元/斤 销售收入152100元 芒果40500斤 4.7元/斤 销售收入190350元 葡萄58500斤 5元/斤 销售收入292500元 桃子99000斤 4。8元/斤 销售收入475200元 菠萝22500斤 3元/斤 销售收入67500元。
第四季度 苹果81000斤 3。5元/斤 销售收入283500元 梨63000斤 3。67元/斤 销售收入231210元 芦柑67500斤 5.9元/斤 销售收入398250元 香蕉54000斤 4。17元/斤 销售收入225180元。
总计(全年）西瓜236880元 芒果205140元 葡萄287820元 桃子555000元 苹果502650元 梨412110元 芦柑749790元 菠萝226350元 香蕉514710元。
第一季度销售收入1129500元 第二季度销售收入472725元 第三季度销售收入1177650元 第四季度销售收入 1138140元.现金收入合计3918015元。
预计现金收入：
第一季度销售收入1129500元 第二季度销售收入 472725元 第三季度销售收入1177650元 第四季度销售收入 1138140元。现金收入合计3918015元。
生产预算
单位：斤
品种
季度
1
2
3
4
全年
西瓜

预计销售量

40500
117000

157500
加：预计期末存货

200
100

100
减：期初存货

200
100
200
预计生产量

40700
116900
-100
157500
芒果

预计销售量

7200
40500

47700
加：预计期末存货

350
150

150
减:期初存货

350
150
150
预计生产量

7500
40300
—150
47650
葡萄

预计销售量

58500

58500
加：预计期末存货

100

100
减：期初存货

100
100
预计生产量

58600
—100
58500
桃子

预计销售量

18000
99000

117000
加：预计期末存货

150
50

50
减：期初存货

150
50
50
预计生产量

18150
98900
—50
117000
苹果

预计销售量
81000

81000
162000
加：预计期末存货
200

100
100
减：期初存货
100
200

100
预计生产量
81100
-200

81100
162000
梨

预计销售量
63000

63000
126000
加：预计期末存货
150

50
50
减：期初存货
50
150

50
预计生产量
63100
-150

63050
126000
芦柑

预计销售量
81000

67500
148500
加：预计期末存货
200

150
150
减：期初存货
150
200

150
预计生产量
81500
-200

67650
148950
菠萝

预计销售量

49500
22500

72000
加：预计期末存货

250
150

150
减：期初存货

250
150
950
预计生产量

49750
22400
-150
72000
香蕉

预计销售量
63000

54000
117000
加:预计期末存货
200

300
300
减:期初存货
300
200

300
预计生产量
62900
—200

54300
117000
直接材料采购预算
品种
季度
1
2
3
4
全年
西瓜
预计生产量（件)

40700
116900
-100
157500
材料单价(元）

2。5
1.1

1.8
预计采购金额(元）

101750
128590

283500
芒果
预计生产量（件）

7500
40300
—150
47650
材料单价（元）

5.5
4。2

4。85
预计采购金额（元）

41250
169260

231102。5
葡萄
预计生产量（件）

58600
—100
58500
材料单价（元)

4。5

4.5
预计采购金额(元）

263700

263250
桃子
预计生产量（件）

18150
98900
—50
117000
材料单价（元）

6.1
4.2

5.15
预计采购金额（元）

110715
415380

602550
苹果
预计生产量(件）
81100
—200

81100
162000
材料单价（元）
2。5

3
2。75
预计采购金额（元)
202750

243300
445500
梨
预计生产量(件)
63100
—150

63050
126000
材料单价（元）
2。4

3
2。7
预计采购金额（元）
151440

189150
340200
芦柑
预计生产量(件）
81500
—200

67650
148950
材料单价（元)
5

5。1
5.05
预计采购金额（元）
407500

345015
752197。5
菠萝
预计生产量（件）

49750
22400
—150
72000
材料单价（元）

3
2。3

2。65
预计采购金额(元）

149250
51520

190800
香蕉
预计生产量（件）
62900
—200

54300
117000
材料单价(元）
3。5

3。37
3。44
预计采购金额(元）
220150

182991
402480
现金支出预算：
第一季度采购金额 981840元 第二季度采购金额 402965元 第三季度采购金额 1028450元 第四季度采购金额 960456元。现金支出合计 3373711元。
预计制造费用
单位：元
项 目
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
合 计
变动性制造费用
6582.5
6582.5
6582.5
6582。5
26330
固定性制造费用
36318.5
36318。5
36318.5
36318.5
145274
合计
42901
42901
42901
42901
171604
减:折旧
718.5
718。5
718.5
718。5
2874
制造费用现金支出
42182。5
42182。5
42182。5
42182.5
168730
期末存货预算表
项 目
期末存货(斤）
单位成本
合 计
西瓜
100
1。8
180
芒果
150
4。85
727。5
葡萄
100
4。5
450
桃子
50
5.15
257。5
苹果
100
2。75
275
梨
50
2.7
135
芦柑
150
5.05
757。5
菠萝
150
2。65
397。5
香蕉
300
3。44
1032
6.2管理可行性
销售及管理费用
单位：元
项 目
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
合 计
预算变动费用
5981
5981
5981
5981
23924
固定费用：

保险
500
500
500
500
2000
管理人员工资
24300
24300
24300
24300
97200
租金
10800
10800
10800
10800
43200
小计
35600
35600
35600
35600
142400
合 计①
41581
41581
41581
41581
166324
现金预算
单位:元
项 目
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
合 计
期初现金余额
341554
405450.5
391449
456888。4
341554
加收入：
1129500
472727
1177653
1138144
3918024
合 计
1471054
878177。5
1569102
1595032。4
4259578
减支出:

直接材料
981840
402965
1028450
960456
3373711
制造费用
42182.5
42182。5
42182.5
42182。5
168730
销售与管理费用
41581
41581
41581
41581
166324
购买设备
0

0
合 计
1065603.5
486728.5
1112213.5
1044219。5
3708765
现金多余或不足
405450.5
391449
456888。4
550812.9
550813
资金的筹集与运用：

向银行借款

偿还银行借款

利息

合 计

期末现金余额
405450。5
391449
456888.4
550812。9
550813
预计损益:
销售收入3918024元 生产成本3537910元 销售与管理费23924元 贡献毛益356190元 固定性制造费用145274元 销售与管理费142400 营业净收益68516元 税前净利68516元 减：所得税13703。2元 净收益54812。8元。
在商品管理方面：信息、类别、货架、价格
在进退货管理方面：进退货、供应商
在销售管理方面:每日销售、个别商品、商品保损
在库存管理方面：商品信息、盘点
在客户及会员管理方面：信息、会员卡、消费信息
在财务管理方面：销售收入、财务报表、资金周转
在决策分析方面：个别商品、走势、管理者
由此可得，新系统开发在管理上可行。
6.3技术可行性
随着IT技术的发展,特别是网路技术和数据库技术的发展，在软件开发方面，可以采用现行 主流的开发技术；硬件技术方面则可以充分利用日益增强的存储能力、通信能力和处理速度来保证系统开发技术的准备。
本系统采用的数据库技术有很好的数据处理能力，网络技术则体现在C/S模式中客户端和服 务器之间的数据通信能力。
6。4社会可行性
（1）能够方便企业与供应商的密切联系，给采购人员提供釆购过程的决策支持；
（2）能够通过一系列的信息资料挖掘出顾客购买的偏好,研究出消费者的消费习惯，也就抓住了商机；
（3）能够方便企业各级管理人员有效制定良好决策和有效管理超市，降低超市运营成本；
(4)最重要的是，这个系统是九龙超市全心全意为顾客服务的体现,最终会让消费者满意和认可。
由此可得，新系统开发在社会环境方面可行。
6。5必要性
（1）显见的必要性
随着九龙超市业务扩展，现行系统不能满足超市运营发展的需求。新系统的运用提髙了超市的运营效率，扩大销量，节约了人力资源，从而降低成本。
（2）潜在的必要性
管理信息系统应用是现代企业管理的必然的发展趋势，将给企业的带来管理上的变革和效益上的增长。
（3）预见必要性
随着经济发展，超市行业竞争日益激烈,趋向现代化。管理信息系统的建立，有助于提高管理水平，减低成本，增强竞争力。
第七章 结论
7。1结论
综上所述，从经济方面、管理方面、技术方面和社会环境论证新系统的可行性均可行.故新系统可投放建设。
附录：主要评价指标及相关参数计算依据
增值税额
增值税额=销项税额-进项税额
=（销售收入—原材料、燃料及动力费)*增值税率
固定资产余值
固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限—折旧营运期）+残值
调整所得税
调整所得税税额=利润总额*所得税税率
=（销售收入-总成本费用）＊所得税税率
=（销售收入—销售税金及附加—经营成本-折旧—摊销-利
息支出)*所得税税率
项目财务内部收益率
项目财务内部收益率采用线性内插法计算，
IRR=i1+NPV1/（NPV1—NPV2）*(I2—I1)
投资回收期
投资回收期=（累计净现金流量出现正值的年份数—1）+上一年累计净
现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量
本案中采用动态投资回收期，即计算使用的净现金流量均为折现值
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