水果店投资项目可行性分析.doc

可行性分析报告 课题名称：水果店投资项目可行性研究院（系）:经济与管理系 专 业：信息管理与信息系统 姓 名: 学 号： 教 师： 二一二 年 六 月 一日目录第一章 总论21.1项目概要21.2综合评价2第二章 筹建目的和意义22。1 项目筹建目的及意义22。2 项目建设的特点2第三章 市场分析与销售方案23。1优势分析23.2竞争劣势33。3经营定位33.4销售方案3第四章 店铺规划与原材料供应34。1店铺装修及布置34。2店铺硬件与人员配置44。3原材料供应4第五章 工艺流程45.1工艺流程4第六章 方案可行性分析46。1 经济可行性46.2管理可行性116.3 技术可行性136。4 社会可行性136.5必要性13第七章 结论137.1结论13水果店投资项目可行性分析报告第一章 总论 1。1项目概要本项目是投资经营水果店，水果富含营养价值,有利于身体健康，又可以为经销商创造丰厚的利润。此份可行性报告做出了三年的全面预测分析.并对该项目进行了投资回收期分析、保本分析、保利分析、投资收益率的分析。 1.2综合评价它的出现能够满足消费者对商品低价、便利、时尚、诚信、高品质的需求，能够与当前综合性超市和水果摊的形式形成竞争，并具备较多优势，可望形成主流消费模式，具有发展前景。第二章 筹建目的和意义 2。1项目筹建目的及意义水果店属于零售业中一种以实行自助服务和集中式一次性付款为特点的销售方式.便以其综合优势和合理性获得社会的普遍认可,成为一种风行全球的商业业态，被称为零售业的一场革命性变革。任何一个产业的发展,都离不开自身的正确定位-即恰当的确定其在消费者心中的位置、在市场的位置，以及在产业空间的位置。社区便利店，是近几年迅速发展起来的一种零售业态。 2.2项目建设的特点它以连锁店形式开设在社区内,其营业面积不大，商品种类不多，规模相对较小，属于小型简易商店类，但是便利店自有其特点：（1）.是营业时间长（许多便利店都采用24小时全日制形式），填补超市和一般商店营业时间较短的空缺；（2).是供应的商品都是常用的、高回转率的、易消耗的，这既面向最广大消费群体日常的小额消费，也是便利店大量进货、降低成本的关键;(3）.是满足了消费者就近购物、低价购物、诚信购物的消费需求。社区便利店将是即大型百货超市后,又一种新兴的零售业态，是零售业发展的趋向。筹建新盛水果超市,是作为苏州吴中区水果连锁超市的一个起点。在方便周围居民的同时，更好、更快地扩大社会影响，作好市场调查、开拓的前期工作。第三章 市场分析与销售方案 3。1优势分析 （1）、 区位优势:水果店位于新城区同心路与新华路的交界处,离商业街仅一路之隔，周边是吴中经济开发区较为成熟成型的城市商业繁华中心及菜市、餐饮、娱乐中心.聚集着较大的市场“财源”和市场开发潜力.且当前商区中,未有主打水果超市的店面存在，对于水果超级市场理念的属独一家. （2）、 人气优势：同心家园周边常住居民达7000多户。同时，碧波菜场又具有旺盛的人气，进入菜市及路经水果店门前的流动人口较多.人气优势良好。 (3）、 场地优势： 该场地面积50平方米,与商圈的销售前景及预估相吻合。 该场地成规整的正方形。有利于卖场规划布局。 该场地已作装潢商用，无须投入过多的装潢资本，搬入即可开业。 （4）、 客源优势目标店商圈范围内常住客源均为收入中上水平的居民。购买力较好，而且,流动性客源也带有一定销售目的，这是影响目标店销售的最直接的利好因素.3。2竞争劣势（1)、 场地劣势： 目标店略偏离主街道。除同心家园外，离其他居民区有一定距离，对吸引流动性客源多少有些影响. 目标店临街外围均为小商铺,不利于开发广告资源，势从造成营业外收入的相应减少。 目标店租金略偏高(相对于经营超市而言,但这一地段的租金已属于较低租金）。（2)、竞争劣势：目标店旁是较成熟的碧波菜场.因此，筹建的水果店应寻找出自身的经营特点，与其实行错位经营才能达到吸引顾客效果。3。3经营定位综合以上优劣势,我们经过综合评估，确定目标店的经营运作定位：24小时水果专营超市.3.4销售方案由于季节的变化,水果店销售水果的种类也有所不同，以满足顾客的需求。第一季度，该水果店主要销售的水果有:苹果、梨、芦柑、香蕉。第二季度销售水果主要有:西瓜、芒果、芦柑、菠萝。第三季度主要销售的水果有:西瓜、芒果、葡萄、桃子。第四季度主要销售的水果有：苹果、梨、芦柑、香蕉。该水果店选择开在居民区内，不仅保证了销售量，还方便了小区居民的购买。第四章 原材料供应4。1店铺的装修及布置出于成本预算及市场定位的考虑，店铺的装修与布置花费不用盲目过大，可应找寻差异性方式进行店面美化.加之店面已有基本装潢，只需稍加整理即可。 色调：店内色调应该按照不同的区域的功能而实施不同的色调装修，针对春、夏季的水果陈列区应当以冷色调的中性色为主，多采用粉蓝色、亮绿色、浅紫色为主;而其他区域应该以暖色调为主。再配合水果本身不同的颜色对比,陈列出另人耳目一新的感觉。尽量将色差大的同类水果摆放在一起。 布置：利用藤蔓式、枝节式的装饰植物进行闲置区的装饰，避免给人感觉店内布局轻重不一、形式单一。四周与天花板加装镜面，使水果店看上去品种更加繁多、琳琅满目,吸引顾客眼球。 可以较好的体现水果质感,增强卖相。4.2店铺的硬件与人员配置硬件建议：电子喷雾器：利用电子喷雾器对某些高端、易氧化、易脱水的水果进行加湿,保持其新鲜程度，并增加店内视觉冲击力，提高销售额.地磅：用于大批量水果承重使用水果陈列排挡:针对不同的水果，进行不同的陈列方式，就需要不同的陈列排挡。一般果类水果以倾斜30度左右的排架陈列,而香蕉、芒果、瓜类以分层式的排挡陈列.冷藏陈列柜：冷藏陈列柜的温度通常应控制在04摄氏度之间，用于不宜保存的，需二次包装陈列或者避免损耗的水果陈列。 放心称：店内除了销售用称，还要摆放1个放心称，供大家使用。承重区、收款台：负责为消费者提供结帐服务货运汽车：负责进货、送货等用途其他：立式空调机、门面招牌、消防设备人员配置建议:店长1名,2名店员兼司机。4.3原材料供应水果店拥有自己的小型货车两辆,每天凌晨4点出发，开往郊区的果园,从农户手中直接购买新鲜的水果.第五章 工艺流程5。1工艺流程店铺面积为50平方米,月租金：300元/平米/月。店里拥有1辆货车，4万元/辆，载重量2吨/辆，百公里耗油10个，使用0#柴油，价格6。65元/升。水果店距离郊区果园50公里.每天两辆货车仅在早晨去果园一次。店里拥有保鲜柜一台,价格3000元，每小时耗电量为0。5度，电价0。5元/度。水果店每月消耗10吨水，价格2。05元/吨。每天凌晨4点，店里的两辆货车开往郊区的果园，从农户手中购得新鲜的水果。运回店里后，由店员码放水果进行销售。结束一天的经营后,将没有卖出的水果放入保鲜柜,明天再继续销售。第六章 方案可行性分析6。1经济可行性第一年销售预算:第一季度 苹果78300斤 3元/斤 销售收入2349000元 梨60300斤 3元/斤 销售收入180900元 芦柑76500斤 5元/斤 销售收入382500元 香蕉63000斤 4元/斤 销售收入252000元。第二季度 西瓜36000斤 2。77元/斤 销售收入99720元 芒果6000斤 6。17元/斤 销售收入37020元 桃子15000斤 7元/斤 销售收入105000元 菠萝45000斤 3.83元/斤 销售收入172350元。第三季度 西瓜108000斤 1。27元/斤 销售收入137160元 芒果36000斤 4。67元/斤 销售收入168120元 葡萄54000斤 5。33元/斤 销售收入287820元 桃子90000斤 5元/斤 销售收入450000元 菠萝18000斤 3元/斤 销售收入54000元.第四季度 苹果76500斤 3.5元/斤 销售收入267750元 梨63000斤 3。67元/斤 销售收入231210元 芦柑63000斤 5.83元/斤 销售收入367290元 香蕉63000斤 4.17元/斤 销售收入262710元。总计（全年）西瓜236880元 芒果205140元 葡萄287820元 桃子555000元 苹果502650元 梨412110元 芦柑749790元 菠萝226350元 香蕉514710元。第一季度销售收入1050300元 第二季度销售收入 414090元 第三季度销售收入1097100元 第四季度销售收入 1128960元。现金收入合计3600540元.生产预算单位：斤品种季度1234全年西瓜预计销售量36000108000144000加：预计期末存货200100100减：期初存货200100200预计生产量36100107900100143900芒果预计销售量60003600042000加:预计期末存货350150150减:期初存货350150150预计生产量63503580015042000葡萄预计销售量5400054000加:预计期末存货100100减：期初存货100100预计生产量54100-10054000桃子预计销售量1500090000105000加:预计期末存货1505050减:期初存货1505050预计生产量1515089900-50105000苹果预计销售量7830076500154800加:预计期末存货200100100减：期初存货100200100预计生产量7840020076600154800梨预计销售量6030063000123300加:预计期末存货1505050减:期初存货5015050预计生产量6040015063050123300芦柑预计销售量7650063000139500加：预计期末存货200150150减：期初存货150200150预计生产量76550-20063150139500菠萝预计销售量450001800063000加:预计期末存货250150150减：期初存货250150950预计生产量447501760015062200香蕉预计销售量6300063000126000加：预计期末存货200300300减：期初存货300200300预计生产量6290020063300126000直接材料采购预算品种季度1234全年西瓜预计生产量（件)36100107900-100143900材料单价(元）2。270。971。62预计采购金额(元）81947104663233118芒果预计生产量（件）635035800-15042000材料单价(元）5.174.174。67预计采购金额(元）32829.5149286196140葡萄预计生产量（件)5410010054000材料单价（元）4.54。5预计采购金额(元)243450243000桃子预计生产量（件）1515089900-50105000材料单价（元）645预计采购金额（元)90900359600525000苹果预计生产量（件）7840020076600154800材料单价（元）22.52。25预计采购金额（元）156800191500348300梨预计生产量（件）6040015063050123300材料单价（元)22.772。39预计采购金额(元）120800174648。5294687芦柑预计生产量（件)7655020063150139500材料单价（元）44。834。42预计采购金额(元）306200305014.5616590菠萝预计生产量（件)4475017600-15062200材料单价(元）2。8322.42预计采购金额(元）126642。535200150524香蕉预计生产量（件）6290020063300126000材料单价(元）44。174。09预计采购金额（元）251600263961515340现金支出预算：、 第一季度采购金额 835400元 第二季度采购金额 332319元 第三季度采购金额 892199元 第四季度采购金额 935124元。现金支出合计 2995042元。制造费用预算单位：元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计变动性制造费用6582.56582。56582。56582。526330固定性制造费用33100331003310033100132400合计39682.539682。539682.539682.5158730减：折旧8008008008003200制造费用现金支出38877。238877.238877.238877.2155508.8期末存货预算表项 目期末存货（斤）单位成本合 计西瓜1001.62162芒果1504.67700.5葡萄1004。5450桃子505250苹果1002。25225梨502.35117。5芦柑1504。42663菠萝 1502.42363香蕉3004。091227销售及管理费用预算单位：元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计预算变动费用598159815981598123924固定费用:保险5005005005002000管理人员工资2100021000210002100084000租金1080010800108001080043200小计32300323003230032300129200合 计38281382813828138281153124现金预算表单位:元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计期初现金余额100094936。598744225681.51000加收入:1050300414090109710011289603690450合 计1051300509026.511958441354641。53691450减支出:直接材料8354003323198921999351242995042制造费用39682。539682.539682。539682。5158730销售与管理费用38281382813828138281153124购买设备4300043000合 计956363.5410282。5970162.51013087.53349896现金多余或不足94936.598744225681。5341554341554资金的筹集与运用：向银行借款偿还银行借款利息合 计期末现金余额94936.598744225681.5341554341554预计损益：销售收入3600540元 生产成本3149029元 销售与管理费23924元 贡献毛益427587元 固定性制造费用132400元 销售与管理费129200元 营业净收益165987元 税前净利165987元 减：所得税33197.4元 净收益132789。6元第二年销售预算:第一季度 苹果81000斤 3元/斤 销售收入243000元 梨63000斤 3元/斤 销售收入189000元 芦柑81000斤 5。5元/斤 销售收入445500元 香蕉63000斤 4元/斤 销售收入252000元。第二季度 西瓜40500斤 3元/斤 销售收入121500元 芒果7200斤 6.2元/斤 销售收入44640元 桃子18000斤 6.5元/斤 销售收入117000元 菠萝49500斤 3。83元/斤 销售收入189585元。第三季度 西瓜117000斤 1.3元/斤 销售收入152100元 芒果40500斤 4.7元/斤 销售收入190350元 葡萄58500斤 5元/斤 销售收入292500元 桃子99000斤 4。8元/斤 销售收入475200元 菠萝22500斤 3元/斤 销售收入67500元。第四季度 苹果81000斤 3。5元/斤 销售收入283500元 梨63000斤 3。67元/斤 销售收入231210元 芦柑67500斤 5.9元/斤 销售收入398250元 香蕉54000斤 4。17元/斤 销售收入225180元。总计(全年）西瓜236880元 芒果205140元 葡萄287820元 桃子555000元 苹果502650元 梨412110元 芦柑749790元 菠萝226350元 香蕉514710元。第一季度销售收入1129500元 第二季度销售收入472725元 第三季度销售收入1177650元 第四季度销售收入 1138140元.现金收入合计3918015元。预计现金收入：第一季度销售收入1129500元 第二季度销售收入 472725元 第三季度销售收入1177650元 第四季度销售收入 1138140元。现金收入合计3918015元。生产预算单位：斤品种季度1234全年西瓜预计销售量40500117000157500加：预计期末存货200100100减：期初存货200100200预计生产量40700116900-100157500芒果预计销售量72004050047700加：预计期末存货350150150减:期初存货350150150预计生产量75004030015047650葡萄预计销售量5850058500加：预计期末存货100100减：期初存货100100预计生产量5860010058500桃子预计销售量1800099000117000加：预计期末存货1505050减：期初存货1505050预计生产量181509890050117000苹果预计销售量8100081000162000加：预计期末存货200100100减：期初存货100200100预计生产量81100-20081100162000梨预计销售量6300063000126000加：预计期末存货1505050减：期初存货5015050预计生产量63100-15063050126000芦柑预计销售量8100067500148500加：预计期末存货200150150减：期初存货150200150预计生产量81500-20067650148950菠萝预计销售量495002250072000加：预计期末存货250150150减：期初存货250150950预计生产量4975022400-15072000香蕉预计销售量6300054000117000加:预计期末存货200300300减:期初存货300200300预计生产量6290020054300117000直接材料采购预算品种季度1234全年西瓜预计生产量（件)40700116900-100157500材料单价(元）2。51.11.8预计采购金额(元）101750128590283500芒果预计生产量（件）75004030015047650材料单价（元）5.54。24。85预计采购金额（元）41250169260231102。5葡萄预计生产量（件）5860010058500材料单价（元)4。54.5预计采购金额(元）263700263250桃子预计生产量（件）181509890050117000材料单价（元）6.14.25.15预计采购金额（元）110715415380602550苹果预计生产量(件）8110020081100162000材料单价（元）2。532。75预计采购金额（元)202750243300445500梨预计生产量(件)6310015063050126000材料单价（元）2。432。7预计采购金额（元）151440189150340200芦柑预计生产量(件）8150020067650148950材料单价（元)55。15.05预计采购金额（元）407500345015752197。5菠萝预计生产量（件）497502240015072000材料单价（元）32。32。65预计采购金额(元）14925051520190800香蕉预计生产量（件）6290020054300117000材料单价(元）3。53。373。44预计采购金额(元）220150182991402480现金支出预算： 第一季度采购金额 981840元 第二季度采购金额 402965元 第三季度采购金额 1028450元 第四季度采购金额 960456元。现金支出合计 3373711元。预计制造费用单位：元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计变动性制造费用6582.56582.56582.56582。526330固定性制造费用36318.536318。536318.536318.5145274合计42901429014290142901171604减:折旧718.5718。5718.5718。52874制造费用现金支出42182。542182。542182。542182.5168730期末存货预算表项 目期末存货(斤）单位成本合 计西瓜1001。8180芒果1504。85727。5葡萄1004。5450桃子505.15257。5苹果1002。75275梨502.7135芦柑1505.05757。5菠萝 1502。65397。5香蕉3003。4410326.2管理可行性销售及管理费用单位：元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计预算变动费用598159815981598123924固定费用：保险5005005005002000管理人员工资2430024300243002430097200租金1080010800108001080043200小计35600356003560035600142400合 计41581415814158141581166324现金预算单位:元项 目第1季度第2季度第3季度第4季度合 计期初现金余额341554405450.5391449456888。4341554加收入：1129500472727117765311381443918024合 计1471054878177。515691021595032。44259578减支出:直接材料98184040296510284509604563373711制造费用42182.542182。542182.542182。5168730销售与管理费用41581415814158141581166324购买设备00合 计1065603.5486728.51112213.51044219。53708765现金多余或不足405450.5391449456888。4550812.9550813资金的筹集与运用：向银行借款偿还银行借款利息合 计期末现金余额405450。5391449456888.4550812。9550813预计损益: 销售收入3918024元 生产成本3537910元 销售与管理费23924元 贡献毛益356190元 固定性制造费用145274元 销售与管理费142400 营业净收益68516元 税前净利68516元 减：所得税13703。2元 净收益54812。8元。在商品管理方面：信息、类别、货架、价格在进退货管理方面：进退货、供应商在销售管理方面:每日销售、个别商品、商品保损在库存管理方面：商品信息、盘点在客户及会员管理方面：信息、会员卡、消费信息 在财务管理方面：销售收入、财务报表、资金周转 在决策分析方面：个别商品、走势、管理者由此可得，新系统开发在管理上可行。6.3技术可行性随着IT技术的发展,特别是网路技术和数据库技术的发展，在软件开发方面，可以采用现行 主流的开发技术；硬件技术方面则可以充分利用日益增强的存储能力、通信能力和处理速度来保证系统开发技术的准备。本系统采用的数据库技术有很好的数据处理能力，网络技术则体现在C/S模式中客户端和服 务器之间的数据通信能力。6。4社会可行性（1）能够方便企业与供应商的密切联系，给采购人员提供釆购过程的决策支持；（2）能够通过一系列的信息资料挖掘出顾客购买的偏好,研究出消费者的消费习惯，也就抓住了商机；（3）能够方便企业各级管理人员有效制定良好决策和有效管理超市，降低超市运营成本；(4)最重要的是，这个系统是九龙超市全心全意为顾客服务的体现,最终会让消费者满意和认可。 由此可得，新系统开发在社会环境方面可行。6。5必要性（1）显见的必要性随着九龙超市业务扩展，现行系统不能满足超市运营发展的需求。新系统的运用提髙了超市的运营效率，扩大销量，节约了人力资源，从而降低成本。 （2）潜在的必要性管理信息系统应用是现代企业管理的必然的发展趋势，将给企业的带来管理上的变革和效益上的增长。 （3）预见必要性随着经济发展，超市行业竞争日益激烈,趋向现代化。管理信息系统的建立，有助于提高管理水平，减低成本，增强竞争力。第七章 结论7。1结论综上所述，从经济方面、管理方面、技术方面和社会环境论证新系统的可行性均可行.故新系统可投放建设。附录：主要评价指标及相关参数计算依据增值税额 增值税额=销项税额-进项税额 =（销售收入原材料、燃料及动力费)*增值税率 固定资产余值固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限折旧营运期）+残值调整所得税 调整所得税税额=利润总额*所得税税率 =（销售收入-总成本费用）所得税税率 =（销售收入销售税金及附加经营成本-折旧摊销-利息支出)*所得税税率 项目财务内部收益率 项目财务内部收益率采用线性内插法计算， IRR=i1+NPV1/（NPV1NPV2）*(I2I1) 投资回收期 投资回收期=（累计净现金流量出现正值的年份数1）+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量 本案中采用动态投资回收期，即计算使用的净现金流量均为折现值 13