融资报表报告取数函数.docx

一、数据范围
1. 包含的融资方式：1）银行借款、2）委托借款、3）信托借款、4）债券融资、5）票据融资、6）融资租赁、7）应收账款保理、8）信用证融资9）统借统还、10）内部信贷。
注1：“内部信贷”是国电特有的融资方式，在国网/南网系统中需剔除该融资方式。即，
以融资方式作为行分类口径时，国网/南网系统中不应出现“内部信贷”。
注2：股权转让、法人账户透支等融资方式暂不包含，随后期业务扩展再加入。以融资
方式作为行分类口径时，暂不出现这两种融资方式。
2. 包含的数据类型：中长期借款合同、短期借款合同、外币借款合同、循环借款合同、应付债券、应付票据、应收票据（已贴现）、融资租赁合同、应收账款保理合同、信用证（已押汇）
说明1：下文中的“借款合同”统指中长期借款合同、短期借款合同、外币借款合同、
循环借款合同
说明2：只取在融资管理模块中已登记到款/融资记录的对象的数据
说明3：应收票据/应付票据以其“贴现日期”属性是否有值来判断是否已贴现，若
有值则表示已贴现，若无值则表示未贴现。
3. 包含的业务数据：实际到款、实际还款、到款费用、计提利息/分摊利息
注1：借款合同/应收账款保理合同/应付债券的利息数据依赖利息计提功能，必须先进行利息计提才会有利息数据。
应收票据/应付票据/信用证的利息数据依赖利息计提/分摊功能，必须先进行利息计提/分摊才会有利息数据。
融资租赁合同的利息数据依赖合同的租金计划表，租金计划表中已自动计算出每周期的应付利息才会有利息数据。
4. 外币合同需要按外币折算规则折算为人民币——同现有查询分析通用规则
5. 所选【单位范围】为汇总单位（非底层单位）时，内部信贷、统借统还合同的利息需要做合并抵销——同现有查询分析通用规则

二、取数函数中“时间条件”说明
假设报告日期为2013年4月
1. “时间条件”点 是指：函数中的“时间条件”对应的月度末日
例如：函数“融资规模_期末余额”所设置的“时间条件”为“本年本月”
则“时间条件”点就是指2013年4月30日；即取截止至2013年4月30日的融资余额
2. “时间条件”期间 是指：函数中的“时间条件”+“累计类型”所对应的月度期间
例如：函数“融资规模_期间增加额”所设置的“时间条件”为“本年本月”，“累计类
型”为“年累计”
则“时间条件”期间就是指2013年1月1日至2013年4月30日；即取2013年1月1日至2013年4月30日期间新增的融资到款。
三、取数函数
1. 融资规模_期末余额（时点数，金额类）——同融资成本分析“期末时点_本金余额”
1) 借款合同/应收账款保理合同/融资租赁合同
截止到 “时间条件”点 的 本金余额
本金余额=∑实际到款的“到款金额” 与 ∑实际还款的“还款金额” 之差
2) 应付债券
截止到 “时间条件”点 的 本金余额
本金余额=∑实际到款的“债券面值” 与 ∑实际还款的“还款金额” 之差
3) 应收票据
截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的、应收票据的实际到款的“票据面值”
截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的应收票据指的是：
实际到款的“贴现日期”<=“时间条件”点 < 实际到款的“到期日期”
4) 应付票据
截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的、应付票据的融资记录的“票据面值”
截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的应付票据指的是：
融资记录的“出票日期”<=“时间条件”点 < 融资记录的“到期日期”
5) 信用证
截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的、信用证的融资记录的“押汇金额”
截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的信用证指的是：
融资记录的“押汇日期”<=“时间条件”点 < 融资记录的“到期日期”
2. 融资规模_期间增加额（期间数，金额类）——同融资成本分析“本期增加_本金余额”
1) 借款合同/应收账款保理合同/融资租赁合同
“到款日期”在 “时间条件”期间内的 ∑实际到款的“到款金额”
“到款日期”在 “时间条件”期间内指的是：
“时间条件”期间开始日<=“到款日期”<=“时间条件”期间结束日
2) 应付债券
“发行日期”在 “时间条件”期间内的 实际到款的“债券面值”
3) 应收票据
“贴现日期”在 “时间条件”期间内的 实际到款的“票据面值”
4) 应付票据
“出票日期”在 “时间条件”期间内的 融资记录的“票据面值”
5) 信用证
“押汇日期”在 “时间条件”期间内的 融资记录的“押汇金额”
3. 融资规模_期间增加额_余额（时点数，金额类）——参见80929
业务含义：报表期间内新增的 长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同、应付债券、应付票据、应收票据、信用证 的到款在报表末日的本金余额
取数规则：
1) 长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同
“到款日期”在“时间条件”期间内的 实际到款（“到款金额”） 截止到“时间条件”期间结束日的 本金余额
n 假设报表日期为2013年6月，
若“时间条件”为本年本月，则取“到款日期”为“2013-01-01至2013-06-30”的到款在2013-06-30的本金余额
若“时间条件”为去年本月，则取“到款日期”为“2012-01-01至2012-06-30”的到款在2012-06-30的本金余额
2) 应付债券
“起息日期”在“时间条件”期间内的 实际到款（“债券面值”） 截止到“时间条件”期间结束日的 本金余额
3) 应收票据
（“时间条件”期间开始日<= 票据“贴现日期”） 且（“时间条件”期间结束日 <= 票据“到期日期”）的 应收票据的实际到款的“票据面值”
4) 应付票据
（“时间条件”期间开始日<= 票据“出票日期”） 且（“时间条件”期间结束日 <= 票
据“到期日期”）的 应付票据的实际到款的“票据面值”
5) 信用证
（“时间条件”期间开始日<= 信用证“押汇日期”） 且（“时间条件”期间结束日 <=
票据“到期日期”）的 信用证的实际到款的“票据面值”
4. 融资规模_期间减少额（期间数，金额类）
1) 借款合同/应收账款保理合同/融资租赁合同/应付债券
“还款日期”在 “时间条件”期间内的 ∑实际还款的“还款金额”
“还款日期”在 “时间条件”期间内指的是：
“时间条件”期间开始日<=“还款日期”<=“时间条件”期间结束日
2) 应收票据/应付票据
“到期日期”在 “时间条件”期间内的 实际到款的“票据面值”
3) 信用证
“到期日期”在 “时间条件”期间内的 融资记录的“押汇金额”
5. 融资规模_日均融资余额（期间数，金额类）
日均融资余额 =（∑“时间条件”期间内 每一天的融资余额）/ 期间总天数
每一天的融资余额取数参照函数“融资规模_期末余额”
期间总天数 = “时间条件”期间结束日 — “时间条件”期间开始日 + 1
l 举例说明：假设报告日期为2013年1月
时间条件为“本年本月”，累计类型为“年累计”
依据函数“融资规模_期末余额”的取数规则，分别得到2013-01-01融资余额为100、2013-01-02融资余额为200..................2013-01-31融资余额为3100，则2013年1月报告的日均融融资余额为：(100+200+..............+3100)/31
6. 融资成本_总成本_总额（期间数，金额类）
实际到款 在“时间条件”期间内的 “融资成本_计提利息（按月）_总额”+ “融资成本_辅助费用_总额”
7. 融资成本_总成本_费用化（期间数，金额类）
“融资成本_计提利息（按月）_费用化”+ “融资成本_辅助费用_费用化”
8. 融资成本_总成本_资本化（期间数，金额类）
“融资成本_计提利息（按月）_资本化”+ “融资成本_辅助费用_资本化”
9. 融资成本_计提利息（按月）_总额（期间数，金额类）——同融资成本分析“期间实际成本_利息总额”
6) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券
∑实际到款 在“时间条件”期间内的 计提利息（按月计提的利息数）
7) 应收票据
只取票据属性“是否买方付息”为“否”的应收票据 在“时间条件”期间内 的利息，利息为：
“利息分摊”子表中对应“分摊月份”的“分摊金额”
8) 应付票据
只满足以下条件的应付票据 在“时间条件”期间内 的利息
a）“是否带息”属性为“是”、“是否买方付息”属性为“是”，利息为：
“利息计提”子表中对应“计提月份”的“计提金额” + “利息分摊”子表中对
应“分摊月份”的“分摊金额”
b）“是否带息”属性为“是”、“是否买方付息”属性为“否”的 应付票据的融资记
录 在“时间条件”期间内的利息，利息为：
“利息计提”子表中对应“计提月份”的“计提金额”
c）“是否带息”属性为“否”、“是否买方付息”属性为“是”的 应付票据的融资记
录 在“时间条件”期间内的利息，利息为：
“利息分摊”子表中对应“分摊月份”的“分摊金额”
9) 信用证
信用证的融资记录 在“时间条件”期间内的利息，利息为：
“利息分摊”子表中对应“分摊月份”的“分摊金额”
10) 融资租赁合同
实际到款 在“时间条件”期间内的 利息
需从“租金计划”表中每一期次的“其中含利息”项分摊获得，计算公式如下：
∑期次的“其中含利息”*“时间条件”期间实际占用天数 / 期次总天数
l 举例说明
假设有融资租赁合同A的租金计划表及对应期次的结息周期如下：
期次
租金支付日
其中含利息
起息日期
结息日期
1
2001.10.17
100.00
2001.06.17
2001.12.16
2
2002.04.17
110.00
2001.12.17
2002.06.16
3
2002.10.17
120.00
2002.06.17
2002.12.16
4
2003.04.17
130.00
2002.12.17
2003.06.16
5
2003.10.17
140.00
2003.06.17
2003.12.16
假设时间条件确定的期间为2001.1.1至2001.12.31，则
利息总额 = 100*（2001.06.17至2001.12.16总天数）/（2001.06.17至2001.12.16总天数）+ 110*（2001.12.17至2001.12.31总天数）/（2001.12.17至2002.06.16总天数）= 100 + 110*15/182 = 109.0659
10. 融资成本_计提利息（按月）_费用化（期间数，金额类）——同融资成本分析“期间实际成本_费用化金额”
实际到款在 “时间条件”期间内的 “融资成本_计提利息（按月）_总额”的费用化部分
n 国网/南网
1) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券/应收票据/应付票据/信用证
∑实际到款的对应期间的 “融资成本_计提利息（按月）_总额” * “利息费用化比率”
2) 融资租赁合同
融资租赁合同的利息默认为全部费用化，因此，费用化利息=“融资成本_计提利息（按月）_总额”
n 国电
1) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券/应收票据/应付票据/信用证
∑实际到款的“利息费用化记录”子表中 对应“执行日期”的 “费用化金额”
2) 融资租赁合同
融资租赁合同的利息默认为全部费用化，因此，费用化利息=“融资成本_计提利息（按月）_总额”
11. 融资成本_计提利息（按月）_资本化（期间数，金额类）——同融资成本分析“期间实际成本_资本化金额”
实际到款在 “时间条件”期间内的 “融资成本_计提利息（按月）_总额”的资本化部分
n 国网/南网
1) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券/应收票据/应付票据/信用证
∑实际到款的对应期间的 “融资成本_计提利息（按月）_总额” * （1-“利息费用化比率”）
2) 融资租赁合同
融资租赁合同的利息默认为全部费用化，因此，资本化利息默认为0，无需计算。
n 国电
1) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券/应收票据/应付票据/信用证
∑实际到款的“利息费用化记录”子表中 对应“执行日期”的 “资本化金额”
2) 融资租赁合同
融资租赁合同的利息默认为全部费用化，因此，资本化利息默认为0，无需计算。
n 特别说明（针对国网）
1）长期借款合同、循环借款合同、外币合同、应付债券
利息费用化比率为空时，可缺省认为0%，即全部资本化处理
2）短期借款合同、应收票据、应付票据、应收账款保理合同、信用证
利息费用化比率为空时，可缺省认为100%，即全部费用化处理
12. “融资成本_计提利息（按日）_总额”（期间数，金额类）函数说明
1) 长期、短期、循环、外币借款合同/应收账款保理合同/应付债券
报表当日 本金余额 * 执行利率 / 计息基数
2) 应收票据
只取票据属性“是否买方付息”为“否”的应收票据 的利息，利息为：
票据到期值 * “贴现利率” / 360
其中，票据到期值 = “票据面值”+“票据面值”*“票面利率”*票据期限天数/360
票据期限天数 = 到期日期-出票日期
3) 应付票据
只取满足以下条件的应付票据 的利息
a）“是否带息”属性为“是”、“是否买方付息”属性为“是”，利息为：
计提利息 + 分摊利息
计提利息 = “票据面值”*“票面利率”/360
分摊利息 = 票据到期值 * “贴现利率” / 360
b）“是否带息”属性为“是”、“是否买方付息”属性为“否”，利息为：
计提利息 =“票据面值”*“票面利率”/360
c）“是否带息”属性为“否”、“是否买方付息”属性为“是”，利息为：
分摊利息 = 票据到期值 * “贴现利率” / 360
4) 信用证
“押汇金额”* “押汇利率” / 360
5) 融资租赁合同
需从“租金计划”表分摊获得，计算公式如下：
“时间条件”点当日所属期次的“其中含利息” / 期次总天数
6) 说明：对于应收、应付票据、信用证，当报表日期>= 到期日期 时，不应再有日利息。
13. “融资成本_计提利息（按日）_费用化”（期间数，金额类）函数说明——432527已提供，非本需求新增
日费用化利息 = “融资成本_计提利息（按日）_总额” * 当日的费用化率
n 费用化率
国电：取各到款的“利息费用化比率”子表中当日对应的费用化率
国网：取各到款主表的“费用化率”
若没有录入费用化比率子表/费用化率，默认做以下处理：
a) 中长期借款合同、外币借款合同、循环借款合同、应付债券，费用化率默认为0%    
b) 短期借款合同、应收票据、应付票据、信用证、融资租赁合同、应收账款保理合同，费用化率默认为100%
14. “融资成本_计提利息（按日）_资本化” （期间数，金额类）
日资本化利息 = “融资成本_计提利息（按日）_总额” — “融资成本_计提利息（按日）_费用化”
15. 融资成本_辅助费用_总额（期间数，金额类）
注意：以下计算融资总天数时，都遵循算头不算尾的原则。
1) 借款合同/应收账款保理合同
∑实际到款的 到款属性“辅助费用合计”*“时间条件”期间实际占用天数 / 融
资总天数
融资总天数 = 到款属性“终止日期（或实际终止日期）”—到款属性“到款日期”
l 举例说明
合同
到款
到款金额
到款日期
终止日期
实际终止日期
辅助费用合计
合同A
合同A到款01
10,000.00
2012.3.5
2012.12.5
2012.12.1
100.00
合同A
合同A到款02
20,000.00
2012.4.1
2012.12.5

200.00
假设时间条件确定的期间为2012.1.1至2012.4.30
a）合同A到款01：
融资总天数为“2012.3.5至2012.12.1”，共271天
“时间条件”期间实际占用天数为“2012.3.5至2012.4.30”，共57天
b) 合同A到款02：
融资总天数为“2012.4.1至2012.12.5”，共248天
“时间条件”期间实际占用天数为“2012.4.1至2012.4.30”，共30天
则“费用总额” = 100*57/271 + 200*30/248 = 45.2268
2) 应付债券
实际到款的 到款属性“费用合计” * “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总
天数
融资总天数 = 到款属性“终止日期” — 到款属性“发行日期”
3) 融资租赁合同
实际到款的 所属合同属性“其他费用合计”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数
融资总天数 = 到款属性“终止日期（或实际终止日期）”—到款属性“到款日期”
4) 应收票据
实际到款的 所属票据属性“其他费用合计”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数
融资总天数 = 到款属性“到期日期”— 到款属性“贴现日期”
5) 应付票据
融资记录的 所属票据属性“其他费用合计”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数
融资总天数 = 融资记录“到期日期”— 融资记录“出票日期”
6) 信用证
融资记录的 融资记录属性“辅助费用”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数
融资总天数 = 融资记录“到期日期”— 融资记录“押汇日期”
16. 融资成本_辅助费用_费用化（期间数，金额类）
实际到款在 “时间条件”期间内的 “融资成本_辅助费用_总额”的费用化部分
n 国网/南网
7) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券/应收票据/应付票据/信用证
∑实际到款的对应期间的 “融资成本_辅助费用_总额” * “利息费用化比率”
8) 融资租赁合同
融资租赁合同的费用默认为全部资本化，因此，费用化辅助费用为0
n 国电
需根据“利息费用化比率”子表中对应“执行日期”的“费用化率”来计算，具体如下：
1) 借款合同/应收账款保理合同
∑ 实际到款的到款属性“辅助费用合计”*（“费用化率”执行期间天数 / 融资
总天数）* “费用化率”
即， ∑ （“辅助费用合计”/ 融资总天数）* （∑“费用化率”执行期间天数 * “费用化率”）
l 举例说明
合同
到款
到款金额
到款日期
终止日期
实际终止日期
辅助费用合计
合同A
合同A到款01
10,000.00
2012.3.5
2012.12.5
2012.12.1
100.00

执行日期
费用化率%
2012.3.5
50
2012.4.1
60
假设时间条件确定的期间为2012.1.1至2012.4.30，则：
融资总天数为“2012.3.5至2012.12.1”，共271天
“时间条件”期间实际占用天数为“2012.3.5至2012.4.30”，共57天
“2012.3.5至2012.3.31”费用化率为“50%”，共27天
“2012.4.1至2012.4.30”费用化率为“60%”，共30天
则“辅助费用_费用化” = 100*27/271*50% + 100*30/271*60% = 11.6236
2) 应付债券
∑ 实际到款的 到款属性“费用合计” * （“费用化率”执行期间天数 / 融资总天数）* “费用化率”
3) 应收票据/应付票据
∑实际到款的 所属票据属性“其他费用合计”* （“费用化率”执行期间天数 / 融
资总天数）* “费用化率”
4) 信用证
融资记录的 融资记录属性“辅助费用”* （“费用化率”执行期间天数 / 融资总天数）* “费用化率”
5) 融资租赁合同
融资租赁合同的费用默认为全部费用化，因此，费用化辅助费用为0
17. 融资成本_辅助费用_资本化（期间数，金额类）
实际到款在 “时间条件”期间内的 “融资成本_辅助费用_总额”的资本化部分
n 国网/南网/国电
1) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券/应收票据/应付票据/信用证
“融资成本_辅助费用_总额”— “融资成本_辅助费用_费用化”
2) 融资租赁合同
融资租赁合同的费用默认为全部资本化，因此，资本化辅助费用=“融资成本_辅助费用_总额”
n 特别说明（针对国网）
1）长期借款合同、循环借款合同、外币合同、应付债券
利息费用化比率为空时，可缺省认为0%，即全部资本化处理
2）短期借款合同、应收票据、应付票据、应收账款保理合同、信用证
利息费用化比率为空时，可缺省认为100%，即全部费用化处理
18. 融资成本_辅助费用_债券承销费（期间数，金额类）——参见200897
业务含义：报表期内新增的 应付债券的债券承销费
取数规则：
“发行日期”在“时间条件”期间内的 债券“承销费”
注：该函数不依赖于债券到款，只要登记了债券，即可。
n 假设报表日期为2013年6月
若“时间条件”为本年本月，“累计类型”为年累计，则取“发行日期”为“2013-01-01至2013-06-30”的债券的承销费
若“时间条件”为本年本月，“累计类型”为当月，则取“发行日期”为“2013-06-01至2013-06-30”的债券的承销费
19. 融资成本_辅助费用_财务顾问费（期间数，金额类）——参见200897
业务含义：在报表期间内新增的 长期、短期、外币、循环、应收账款保理合同的财务顾问费合计
取数规则：
（合同/债券“开始日期/发行日期”在“时间条件”期间内的 合同/债券“财务顾问费”）+ （合同到款“到款日期”在“时间条件”期间内的 到款“财务顾问费”）
注1：该函数不依赖于合同到款，只要登记了合同，即可。
注2：国网、南网的合同到款记录中没有“财务顾问费”属性，仅取对象上的财务顾问费即可。
n 假设报表日期为2013年6月
若“时间条件”为本年本月，“累计类型”为年累计，则取“开始日期”为“2013-01-01至2013-06-30”的合同财务顾问费 + 该合同“到款日期”为“2013-01-01至2013-06-30”的到款财务顾问费
20. 融资成本_辅助费用_其他费用（期间数，金额类）——参见200897
业务含义：在报表期间内新增的 长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同、应付债券、应付票据、应收票据、信用证的 除债券承销费、财务顾问费之外的其他费用
取数规则：
l 长期、短期、外币、循环、应收账款保理合同
“融资成本_辅助费用_发生额”— “融资成本_辅助费用_财务顾问费”
l 应付债券
“融资成本_辅助费用_发生额”— “融资成本_辅助费用_债券承销费”
l 融资租赁合同、应收票据、应付票据、信用证
即“融资成本_辅助费用_发生额”
n 以下对各对象的“融资成本_辅助费用_发生额”进行说明：
1) 长期、短期、外币、循环、应收账款保理合同
（合同属性“开始日期”在“时间条件”期间内的 合同属性“费用合计”）+ （到
款属性“到款日期”在“时间条件”期间内的 到款属性“财务顾问费 + 其他辅助费用”）
2) 应付债券
债券“发行日期”在“时间条件”期间内的债券“费用合计”
3) 融资租赁合同
合同“开始日期”在“时间条件”期间内的 合同“其他费用合计”
4) 应收票据
“贴现日期”在“时间条件”期间内的 票据“其他费用合计”
5) 应付票据
“出票日期”在“时间条件”期间内的 票据“其他费用合计”
6) 信用证
“押汇日期”在“时间条件”期间内的 信用证“辅助费用”
注：该函数不依赖于合同/债券/票据到款，只要登记了合同合同/债券/票据，即可。
21. 融资成本_计提利息_规模扩大（时点数，金额类）——参见80871、200897
业务含义：“报表日期的上年同期至报表日期”新增的到款在“时间条件”期间内的计提利息。
取数规则：
n 长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同
“时间条件”对应的上年同期结束日 < 到款“到款日期” <= “时间条件”期
间结束日 的合同到款记录 在“时间条件”期间内的利息
假设报表日期为2013年6月，则取 2012-07-01 <= “到款日期” <=
2013-06-30 的到款在 “2013-01至 2013-06”期间的计提利息
n 应付债券
“时间条件”对应的上年同期结束日 < 债券“起息日期” <= “时间条件”期
间结束日 的债券到款 在“时间条件”期间内的利息
n 应收票据
“时间条件”对应的上年同期结束日 < 票据“贴现日期” <= “时间条件”期
间结束日 的票据到款记录 在“时间条件”期间内的利息
n 应付票据
“时间条件”对应的上年同期结束日 < 票据“出票日期” <= “时间条件”期
间结束日 的票据融资记录 在“时间条件”期间内的利息
n 信用证
“时间条件”对应的上年同期结束日 < 信用证“押汇日期” <= “时间条件”期
间结束日 的信用证融资记录 在“时间条件”期间内的利息
a. 说明：各类对象在“时间条件”期间内的利息详见函数“融资成本_计提利息_总额”
22. 融资成本_计提利息_利率上浮（时点数，金额类）——参见80871、200897
业务含义：长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同、应付债券 与去年同期相比，因利率上浮而在报表期间内增加的利息。另，应收、应付票据、信用证都是固定利率，此函数无需包含这三类对象。
取数规则：
以“时间条件”期间内的加权平均利率 与 “时间条件”对应的上年同期期间的加权平均利率 比较，若利率上升，则用“加权平均利率的差额*本年的融资规模”作为融资成本上升而增加的利息。
u 单笔到款的加权平均利率 = 期间利息总额 / Σ（本金余额 * 期间占用天数/计息基数）
u 单笔到款增加的利息总额 =（本年加权平均利率-去年同期加权平均利率）* Σ（本金余额*期间占用天数/计息基数）
u 计息基数：取到款所属合同/债券的计息基数属性值
1、 举例说明
假设合同A有一笔到款，到款信息如下表（假设计息基数为365天）
到款编号
到款金额
到款日期
终止日期
DK001
10,000
2010.01.01
2012.12.31
报表日期为2012.08
为了计算 “债务利息同比增加”中的“融资成本上升增加”项，需要计算DK001在“2012.01至2012.08”期间与“2011.01至2011.08”期间相比，因利率上调而增加的利息。
场景一
DK001的利率变动情况（本金无变动）：
2010.01.01 执行利率为 5%
2011.04.10 执行利率变动为6%
1) 在“2011.01至2011.08”期间：
起息日期
计息日期
计息天数
利率
本金余额
利息
2011.01.01
2011.04.09
99
5%
10000
135.62
2011.04.10
2011.08.31
144
6%
10000
236.71
利息总额：135.62+236.71=372.33
加权平均利率：372.33/（10000*（99+144）/365）=5.6%
2) 在“2012.01至2012.08”期间：
起息日期
计息日期
计息天数
利率
本金余额
利息
2012.01.01
2012.08.31
244
6%
10000
399.45
利息总额：399.45
加权平均利率：6%
“2011.01至2011.08”期间的加权平均利率为5.6%，“2012.01至2012.08”期间为6%，利率上升，因此，DK001在融资成本上升的范畴内。
增加的利息为：（6%-5.6%）*10000*244/365=26.3
场景二
DK001的利率变动情况（本金无变动）：
2010.01.01 执行利率为 6%
2011.04.10 执行利率变动为5%
2012.06.10 执行利率变动为6%
1) 在“2011.01至2011.08”期间：
起息日期
计息日期
计息天数
利率
本金余额
利息
2011.01.01
2011.04.09
99
6%
10000
162.74
2011.04.10
2011.08.31
144
5%
10000
197.26
利息总额：162.74+197.26=360
加权平均利率：360/（10000*（99+144）/365）=5.4%
2) 在“2012.01至2012.08”期间：
起息日期
计息日期
计息天数
利率
本金余额
利息
2012.01.01
2012.06.09
161
5%
10000
219.18
2012.06.10
2012.08.31
83
6%
10000
136.44
利息总额：219.18+136.44=355.62
加权平均利率：355.62/（10000*（161+83）/365）=5.3%
“2011.01至2011.08”期间的加权平均利率为5.4%，“2012.01至2012.08”期间为5.3%，利率未上升，因此，DK001不在融资成本上升的范畴内。
场景三
DK001的利率与本金变动情况：
2010.01.01 执行利率为 5%
2011.08.01 执行利率变动为6%；还款2,000，本金余额变为8,000
2012.06.01 执行利率变动为7%；还款3,000，本金余额变为5,000
2012.08.01 还款5,000，本金余额变为0
4) 在“2011.01至2011.08”期间：
起息日期
计息日期
计息天数
利率
本金余额
利息
2011.01.01
2011.07.31
212
5%
10000
290.41
2011.08.01
2011.08.31
31
6%
8000
40.77
利息总额：290.41+8.49=331.18
加权平均利率331.18/（10000*212/365+8000*31/365）=5.1%
5) 在“2012.01至2012.08”期间：
起息日期
计息日期
计息天数
利率
本金余额
利息
2012.01.01
2012.05.31
152
6%
8000
199.89
2012.06.01
2012.07.31
61
7%
5000
58.49
利息总额：199.89+58.49=258.38
加权平均利率：258.38/（8000*152/365+5000*61/365）=6.2%
“2011.01至2011.08”期间的加权平均利率为5%，“2012.01至2012.08”期间为6%，利率上升，因此，DK001在融资成本上升的范畴内。
增加的利息为：（6.2%-5.1%）*(8000*152/365+5000*61/365)=45.84
23. 融资成本_应付利息（期间数，金额类）——国网需求
1) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券
∑实际到款 在“时间条件”期间内的、已核对推单的结息数
2) 融资租赁合同
取“租金计划表”中“租金支付日”在“时间条件”期间内的记录的“其中含利息”项
 并且该笔租金支付记录已关联了实际还款，才取对应的利息，若未关联，则不取。
3) 应收票据
只取票据属性“是否买方付息”为“否”的、“贴现日期”在“时间条件”期间内的应收票据的应付利息，即：
“利息分摊”子表中“分摊金额”的合计值
4) 应付票据
只取满足以下条件的、“到期日期”在“时间条件”期间内的应付票据的应付利息
a）“是否带息”属性为“是”、“是否买方付息”属性为“是”，利息为：
“利息计提”子表中“计提金额”合计 + “利息分摊”子表中“分摊金额”合计
b）“是否带息”属性为“是”、“是否买方付息”属性为“否”，利息为：
“利息计提”子表中“计提金额”合计
c）“是否带息”属性为“否”、“是否买方付息”属性为“是”，利息为：
“利息分摊”子表中“分摊金额”合计
5) 信用证
“到期日期”在 “时间条件”期间内的信用证的应付利息，即：
“利息计提”子表中“计提金额”的合计值
24. 融资成本_平均成本率_期间数（期间数，非金额类）——同融资成本分析“期间实际成本_平均成本”
实际到款在“时间条件”期间内的 融资总额的加权平均利率
平均成本率 = ∑各对象类型“时间条件”期间内“成本总额”/ ∑各对象类型“时间
条件”期间内 资金占用加权平均数
1) “时间条件”期间内“成本总额”参照函数“融资成本_成本总额”
2) “时间条件”期间内资金占用加权平均数= Σ（本金余额 * 期间占用天数/360）
25. 融资成本_平均成本率_时点数（时点数，非金额类）
“时间条件”点当日的 融资总额（实际到款的本金余额）的加权平均利率
平均成本率 = ∑各对象类型“时间条件”点当日的“成本总额”/ ∑各对象类型“时间条件”点当日的 资金占用加权平均数
即，（∑各对象类型“时间条件”点当日的（利息 + 辅助费用）/ “时间条件”点当日的“融资规模_期末余额”）*360
融资成本_计提利息（按日）_总额
n 日利息 参见 融资成本_计提利息（按日）_总额
n 日辅助费用 = 辅助费用总额/