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生鲜商品报损规定及流程(修改版)

精品资料
生鲜商品报损规定及流程
一、 目的：
为了加强与规范门店报损操作流程，控制采购环节的商品损耗，如实反映在销售过程中出现的亏空，确保财务核算的准确性，同时进一步提高门店生鲜管理人员的经营意识和损耗控制力度，特制定本作规范及流程。
二、 本规范流程适用于门店生鲜自营商品的报损工作。
三、 报损原则
1．报损，是指对于不可销售的商品（如：变质、残次、腐烂等商品），经过相关手续申请及审批后，进行报损处理。
2． 门店报损申请的审批，由门店店长负责审批，直接在门店内
执行，无需经总部批复。
3． 门店经营过程中产生的报损金额记入门店生鲜经营损耗，相关
损失由门店自行承担。
4． 配送到各店的商品，出现质量不好的当场拒收，并通知生鲜买
手。
5．店面接收的商品经过称验收，数量有差异时，及时与采购
进行联系解决。
6． 月未盘点后进行成本分析时，当月报损项要在成本分析表中列
入其中一项进行分析。
四、报损要求
1．门店生鲜商品出现坏损，应先进行降价处理；对于不能销售的商品才可进行报损作业。
2．生鲜商品报损必须通过《生鲜商品报损申请表》执行报损流程，不允许私自丢弃。
3．门店生鲜商品在经营过程中，出现轻微的残次情况，应及时特价出清或集中在固定时段集中出清。对于不能完全出清的残次商品进行报损操作（不得隔夜待第二天处理）。
4．门店生鲜商品的报损将采取当天事当天毕的原则，不允许推迟到第二天进行报损申请作业。对于销售过程中发现的需立即报损的商品，可以在营业过程中进行，但是单据录入时间在下午16：00后进行。每天报损次数不能超过3批次。
5、《生鲜商品报损申请表》上的单价、金额，都以商品进货价进行核算。具体以系统中当前进货价为准。
五、报损流程：
1. 蔬果员工对需报损商品逐一称重，并填制《生鲜商品报损申请表》。
2. 蔬果课长对报损商品逐一检查品种与质量是否相符，检查无误后在《生鲜商品报损申请表》上签字确认。
3. 店长检查报损商品是否符合报损规定，并对《生鲜商品报损申请表》的真实性进行审批。
4. 咨询员对签字齐全的《生鲜商品报损申请表》，通过系统库管报损单进行数据录入，打印一式三联单，红联店面留存，白联黄联传财务。
5. 每周一把上周报损单传财务核算。
6. 每月报损金额在月度盘点成本分析中体现。
六、流程图

七、附表
生鲜商品报损申请表
部门： 年 月 日
商品条码
商品品名
单位
数量
进价
报损金额
报损原因

咨询员： 理货员： 课长： 店长：
八、流程执行时间：2016年5月1日
豫美商贸有限公司
二零一六年四月十三日
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