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某公司一套详细的财务流程

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某公司一套详细的财务流程
目   录

( G  u( g( z$ g- f9 C一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 : ], Q  F7 H, T0 W

' ^6 T% u0 a& k3 `* ^二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8
6 K7 b$ Q; s% A6 y4 S4 S$ e* [! p7 C
三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12
6 @( G& ~- A! }
5 T: Z; q8 f& Q8 w3 c; A四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 1 g3 Q8 T; x+ }

7 S# k. h3 ]# Q& X五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20
8 n3 B- _/ c/ h# q" ^5 C8 E6 q  X8 _1 t+ W5 h
六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 , Y" |3 M, X8 x7 S# K% m  X+ g# L

- i8 k: Z5 e) j" H5 [. m% z七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 * [; ~: X0 W, b0 p
4 M' B6 w3 a% w4 B2 C
八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 3 M& e4 P+ E& }' U; Q
/ D# D0 j; h8 p' f, ?3 ~
九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 8 g% x3 p4 q+ |, g0 @8 A2 a

- j( y/ i- b! r5 U2 _" P0 M5 x' o& Y十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38
- t7 \/ e8 S6 e8 F9 c/ m% {- @" X! |8 p2 x
十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41 ! T; A9 H. _: e! S- c
1 ?- A+ U" O3 g2 B1 @) `: @1 A' |
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本帖隐藏的内容
一、出纳岗工作流程
  H. F  h; Q& n/ s& m
$ b0 {5 d. g" Z. w( K4 U; j（一）现金收付 / S7 T$ V" b  R0 Z1 P' X; g

2 E- N  U) Y/ I' e1、收现 % v5 d9 W4 K6 t+ I, K9 N8 ^4 K

$ [$ n- x; D; A( W" o根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证            工资及固定资产岗（水电费、代收款项） $ n: s3 L# W( C3 C% x0 p

" o( [. C& c# \2 H. k                    管理费用岗（其他应收款） . ~0 m9 f. B; J, h4 e
& I- H; @" j6 ~# R2 V
                    销售核算岗（货款）
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                    成本核算岗（加工费、材料款）
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注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 " ~9 M0 b2 \- u  f8 D8 D
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   （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 & x* a1 \5 R( t" A% T! a

. A4 |) H; ]- g  e0 e! j2、付现 ! e+ W: A  C! S- B
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（1）费用报销 5 i6 L9 o: W6 u; ?! A# |

1 M/ U! m2 K2 v4 ]4 p审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
  |/ n) _0 G2 ?
! r2 p3 O! C/ m（2）人工费、福利费发放 9 I& j4 O" D6 [* G
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凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 6 X  x1 c; J5 b& p8 _3 ?$ a2 `# d9 n
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3、现金存取及保管 5 [$ Y0 R, o, T" T9 z
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每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
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2 R5 G$ f: L) a$ o% D$ G) |注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 5 a3 ?0 U2 i! w( }) }
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（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
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4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 ( |$ t, c/ Y  E, z4 W

# l; o7 o: c# R1 O9 x（二）银行存款收付     
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1、银收 - O4 ^7 j/ [; y3 M% v* I3 N

0 E5 g5 W2 m3 X（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
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（2）其他项目收款 & `" V5 q# y9 @9 |" F

( D" v, j  A" w" R收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
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% c% }6 u# M6 f5 ~3 H, H（3）贷款
" `2 x9 \1 U. `
1 R: R, L$ N2 _- x# z! A收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
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2、银付 # V$ V2 U7 ]: T4 n1 V! ~1 @6 {

" s; T. D# Q) K8 V, I（1）日常性业务款项 # m5 w: }$ F1 F
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根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证           m1 `- Q4 ^! t
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                          ——→材料核算岗（材料采购） , X0 r: z7 [2 G& y

6 Q* {  i+ C+ Q8 J- G                          ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） " {& Y. n! e: e

0 c9 S/ _1 O  N, _. W                               ——→管理费用岗（管理部门用款） 1 c8 q- U& r, b. |1 {
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                               ——→销售费用岗（销售部门用款） 1 E$ S8 ~0 X& n7 B0 i6 v) A
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                               ——→工资福利岗（工资兑现、福利）
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3 k( F  @4 t7 E3 G6 p7 w: G7 y——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
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注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 3 K* a$ U2 @$ n$ E  h

$ D% s- ^- z3 W$ K    （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
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6 ~. P7 A1 r  L3 ^    （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
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6 W1 ]! V; ~& h, p: D' y' d（2）打卡工资 ) \/ T8 Z7 x9 J) B/ V# u. ]8 Z" X
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根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 - i2 K* y0 o& S0 T6 I/ d

5 Q# [8 }# H7 r4 L" c2 L# c注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
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( U. d3 t) k8 B3 j9 U8 q0 D" x$ [（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 9 E5 Y- f4 K" N* E0 U4 ~2 `2 S
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（3）业务员兑现
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( s8 g4 |$ Y* i7 u$ ]凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 4 M1 I3 B' `/ R! Z0 h. J
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（4）还贷及银行结算 " j' r7 z# \' w- y! C6 ?' v# ~4 I
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收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 8 Z! s/ n  g7 T2 R- t8 t8 q

$ J# L6 H& @' A" }; C! H（5）交税
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- s5 [& F+ H+ B①完税   收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单 3 [8 x' h4 X& s  F7 P8 @

* s2 I( N/ p; W7 T7 [+ ?3 N② 进税卡   凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单                 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
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0 o1 @# N8 {4 e5 h7 g③从税卡交税   收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
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（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
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$ r: l+ M) m7 r3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 ' ~! a/ e- |% l+ f$ c  ]! T
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4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
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（三）工作要求 : i4 Z$ {7 W! {9 N! X

" q9 t6 G# i/ l1、    熟悉公司各类财务管理制度。
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* D) c& l' l! [: K2、    了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 4 S. d4 I, r( k/ \

& ~. }! E4 j3 C. p3、    准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
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1 q$ C, w. B" k" c4 k* i2 k, r4、    坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 . |  N& P. z! J6 ^# T& S: ?5 ~

) B, u, N: U& G& k0 D4 U5、    随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 5 }% d/ g8 O7 S% o5 x& m# n: _! x
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6、    树立良好的窗口形象。 $ @! b, x0 z6 G; r0 Q
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二、销售费用岗工作流程' o/ d4 r1 l4 A: W4 p1 _
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（一）部门日常费用 ) g& m' E2 ~) s" q& i
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审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
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! u8 F% y9 F* A3 B借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
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, w% z* F3 P1 t4 h, a# P0 a% {贷：现金/银行存款/其他应收款   ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
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3 I. q' n- H- I& Z注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 6 X: F1 V4 B" r0 J9 k

0 s8 M5 e9 |1 v( l1 {4 v    （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 / }* \# X! i# d3 C4 T! U0 b

! C: {' R4 g, |) ~! i3 ^- g# c    （3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。 ) V9 `0 n" _: p

7 @8 ?$ I, g' t* ~, W& M    （4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
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    （5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。 % W/ T4 W9 o# {. ^& S  ^. E4 y

2 y. b7 X* ^- P2 q1 k3 H    （6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
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（二）办事处费用 5 O4 W, X" j  w4 Z

; ?7 u8 f) h* Z! L6 S1、日常费用
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审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 4 h* u% H/ K8 p5 u2 i" O: i

; y5 ]: P, h4 B# _* }借：营业费用——相关明细科目（部门专项） & o- `6 }- n. F- Z- C

1 p3 ~+ v" l4 b贷：现金/银行存款/其他应收款   ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
( T+ D2 n/ f- B$ f, @8 V- u9 K8 b$ r0 y8 i# `
2、购置固定资产
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# ~8 M+ O4 G# U! y- l9 W4 ]8 D  {审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
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借：固定资产——相关明细科目 6 Y: M! M; f: n' g0 ]# e
) X' z6 E/ v: {& C+ U2 j5 {
贷：现金              ——→传出纳岗
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3 E1 ^( d/ p$ M0 D7 W& C/ R7 Y  M' y注：（1）办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。 2 ]/ U$ X5 Z3 r  p$ F+ F) o! z! `+ P

, s" C; m  N: E: l( `+ f（2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
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3、房租、仓租 . d& ^8 J2 Y1 T1 C0 F: A' A0 a) i

8 {- T* w: ?" h2 m; b审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证 8 m, j( x$ p6 Z  \0 r+ o
# G6 c7 p# @' ~7 ~" b. [4 T3 @
借：营业费用——房租仓租区域房租（部门专项） , m& L* z8 q2 D: M  r: f0 x

! Y! k; ^$ Z1 i9 Y+ [% J     贷：现金              ——→传出纳岗 ! L; `/ q6 X* G$ @" q0 r" |

+ T; t( k9 e4 b8 j/ q4、运费
1 s' \( M2 R1 j: M& v
7 m3 x$ X" y1 i1 \: D审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
9 {  S1 a3 ^8 M) n5 w
9 U" K9 k6 _1 N/ r借：营业费用——运费—市外运费市内运费  （部门专项） 8 X. q+ h# E5 O

) y( W' b4 t' y    应交税金——应交增值税—进项税 ) s, Z; T9 u( E' h

  ^+ O5 @% N) [0 c8 C2 A贷：现金             ——→传出纳岗 6 l2 ]9 R% ?$ p2 @6 J

  b6 G! Z( D4 A# K' o注：（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
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  J2 r! H2 q& d   （2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。 1 f- f0 e/ j. `* k' E

" n3 D0 t' Q7 d1 K  z. z5、途损 ) j" C9 c: H  _$ v" m- ^/ |6 u
: f" N4 N# _+ e3 v  y7 g& N
审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证 . [/ U: D- p$ K' h

" g# u( t4 M: p, w7 {2 A/ L借：营业费用——途损（专项）
1 H$ T. y& B( h: I+ i( |$ a
4 |3 w5 w+ d+ A; d    贷：应收账款 " |' p0 {, U+ Y; b1 t0 K

2 }! p# }$ c6 x9 o& m  B注：（1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。 3 ^( z% X" F: n1 j4 s6 `
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   （2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。
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   （3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。 7 v/ Q3 Q" I/ Y/ E6 v; k* T

+ |4 w/ L. {* E9 z& v# R6、高开冲红 9 O0 ]+ I+ a4 ~0 l. L# |3 D/ p
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审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证
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- w% E7 \" y# K$ |+ P借：营业费用——高开冲红
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         贷：银行存款现金        ——→传出纳岗
5 g, M3 t9 e. k6 ]
# o! r8 o7 E8 v/ R. n4 N. o2 P8 T注：（1）冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。 7 S5 l: n( ]; G( g3 Z2 C4 g
8 A5 o, Q- X; I
   （2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。 8 U! \7 F4 P8 F% q2 M+ F  m7 o
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7、返利
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审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
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借：营业费用——宣传费—现款返利品种返利年终返利（部门专项） 6 O. G% C$ {& _3 j+ _: S
4 |8 U6 W1 |) \& j9 p$ P9 ?8 E1 F  H) I% I
       贷：银行存款现金        ——→传出纳岗
) k: _& v. O: t2 ]! t5 `6 z3 m
5 \+ `; `, Z! F8、赞助费
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审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
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借：营业费用——宣传费—赞助费（部门专项） + y$ E, H- j: |: p
. J3 ]+ W( B; I- s
        贷：银行存款现金       ——→传出纳岗 ' m- l8 G# N3 S) @

  s$ Z, i! @4 r0 v6 B3 x# a   注：（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。 ' [6 R( w$ a0 \2 _

" ?6 o; W8 s3 A0 _+ M& h: J       （2）各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。 + b# S# o- t6 [
6 R' n# r2 A3 j1 {; w
       （3）审核具体依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《2001年销售政策》等。 + }, L' g! ]* h. T- \* p3 G7 ]% G
  R6 [) d$ U2 ^/ y) q! r
       （4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
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       （5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。 5 @) E9 z2 y3 T" Z4 x! t* G

* O5 w* `9 R* L8 |+ o# H（三）广告费用 / Q) C; ?3 l! @6 q: l, u
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1、审核月度资金计划
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: Y( I/ w8 L) r! |7 O) ~' |, V9 Y每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→ 审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
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2、审核付款
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* ~1 Y* \8 n- D! m9 S. Q3 G（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款 5 p2 D$ I0 [. ]3 S$ i; ^# X

- {5 j: E8 N% S  S（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证
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4 O( Q/ f$ ^7 e: k, ~8 Z借：预付账款
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* ~" P% F! S6 ]* R0 w' _* K     贷：银行存款  ——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核
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, j" e) R4 j3 u1 R* ^8 s注：（1）首次付款时，需留存一份合同复印件。
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    （2）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
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# I& `6 \( N; {+ a, q, a- M/ W    （3）支付广告款时须凭发票，并审核第（4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难的预付款除外。 3 j, z8 C# y7 L: w# r/ \

5 D. ?- ?9 L# ~' A    （4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。   
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3、费用报账 9 [* h7 X6 w5 A1 a" [

8 m% a( B5 n5 }. j+ V' y  t（1）媒体及宣传品
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& F; V2 m# L+ ], y  ~* `0 V审核策划部相关岗位传来的发票（媒体广告）
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: |5 ^( t* {1 _. a3 G, Z/ q6 L审核策划部相关岗位传来的发票附收料单（宣传品）——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证 ! Z2 {4 R  ~- `9 q

" S5 q9 L4 ?3 ?8 \4 w借：营业费用——媒体宣传品（部门专项）
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            贷：预付账款             ——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核
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注：（1）根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账，每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。              
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     （2）媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。 . x5 L! D0 b; ?: S0 }- R4 w
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     （3）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处，不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，以便于投入产出分析。
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# @( F. P, q8 Y# B     （4）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种，不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，以便于投入产出分析。 1 E4 a7 m8 T& \" {1 ?( H' U1 x
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     （5）宣传品入库时费用全额计入策划部，部门或办事处领用时冲减策划部费用。 ( [5 R8 Z! `# Z6 o) V2 x+ R2 P! I
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（2）宣传品发出
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审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证 ; g3 \  P7 L, |

8 Z3 [' i. b$ p! W: _借：营业费用——广告费用—宣传品（部门专项）
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' R; w$ {7 `8 x7 k               ——招待费（部门专项）
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     管理费用——招待（部门专项）
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     贷：营业费用——宣传品（策划部） 〈红字金额〉   ——→传主管岗复核
（3）推广会
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审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 ' z3 |  l8 i/ B6 ]( v" l( d
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借：营业费用—推广会（部门专项）
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9 n: J4 ^0 C9 Q$ A0 g) _贷：现金/其他应收款 ——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 2 B1 }" X! C5 ~1 L

! L) y9 k* ]. D注：（1）审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。
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（四）管理性工作
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0 l2 P# C7 z( u1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象的部门注意。 7 c- w- d  V3 r1 i+ p

! G( }4 e; B% ^7 \7 W. @5 J6 R2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。 4 U* q& Z- R* R* B: l4 g& f

9 v. f( C  n4 j9 B- X3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。
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4、每季度提供需监测的广告明细 2 O' s/ c/ Q/ S( L+ t0 }
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5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。 + A2 h$ p+ A+ ~# B