门店商品台帐管理细则.doc

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内部文件
注意保存
专营店台帐管理细则
第一条 台帐启用
1、 经店长或组长同意，向公司物流部（分店至店长处）领取新账页。
2、 如实、准确填写《账簿启用交接表》，并签字。
3、 每页台帐由主管经理负责明确标志出页码。
例如：
单位名称
上海三夫万体店
账簿名称
二楼服装组
账簿编号
02号
账簿页数
本账簿共200页 加页20页
启用时间
公元2008年3月1日
经管人员
姓名
姓名
姓名
主 管

张XX
王XX

李XX
接交记录
经管人员

接管时间
交出时间

张XX

2008年3月1日
2008年7月20日

王XX

2008年7月20日

备注

第二条 台帐登记
1、 填写货品名称
每页帐页台头填写货品名称，在横线上要明确、清晰地表明所登记商品的编码、颜色。
2、 填写坚持两个一致：填写的规格型号要与商品实际吊牌一致；要与系统录入的商品编码一致。
3、 帐表用黑色字水笔书写，禁止用红笔登记和填写入库、出库、结存和盘点。
4、 填写时，数字大小不得超过表格高度的2/3，数字倾斜60度。
5、 帐页中“商品品牌”填写为“商品的名称”，“款号”填写“商品编码”，“单价”填写为“零售价”。
6、 “日期”填写到货、销售或盘点的具体日期。
7、 “页码”编制为三位数，如001。

例如：
北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（鞋类） 页码；（ 001 ）
商品品牌：Salomon
款号:204133207470041.5
单价:1380元
日期
货品方向说明
出库数
入库数
库存
核盘人姓名
数量
40
40.5
41
41.5
42
42.5
43

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（服装类） 页码：（003）
商品品牌：始祖鸟（Arc’teryx） 款号（名称）：100105209136M 单价：6300 元

日期
货品
方向
说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名
数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（均码类） 页码：（002）
商品名称：Black Diamond 款号（名称）：12420620597moxie 单价：298元
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名

第三条 入库登记
1、 入库登记商品要如实、准确填写时间、数量、型号，并将数量同时添进“出库数量”、“入库数量”栏。
2、 不同款型的商品录入不同的帐页，不可混记。
3、 所有货品全部建帐，货品一款一帐（页）

例如：
北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（鞋类）
商品品牌：Lasportiva
款号:20613LA33600
单价:1380
日期
货品方向说明
出库数
入库数
库存
核盘人姓名
数量
40
40.5
41
41.5
42
42.5
43
2009/07/01
承前页

12
1
1
2
2
3
2
1

2009/07/04
入库

2
14
1
1
3
2
3
3
1

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（服装类） 页码：（003）
商品品牌：始祖鸟（Arc’teryx） 款号（名称）：100105209136M Alpha Sv Jkt 单价：6300
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名

数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL

2009/04/28
承前页

1
1

2009/05/01
入库

2
1
1

3
2
1

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（均码类） 页码：（002）
商品名称：Black Diamond 款号（名称）：12420620597 Moxie 单价：298
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名
2009/01/15
承前页

4

20090124
销
3

1

第四条 销售销账
1、当日销售商品当日及时录台帐。
2、商品销售后登记时间、摘要、数量和型号，并在“库存”和“出库”栏同时标注出。
3、方向说明栏内，将“销”字靠近帐簿右侧书写（其余均靠左侧书写）。例：

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（鞋类） 页码；（ 001 ）
商品品牌：Salomon
款号:204133207470041.5
单价:1380
日期
货品方向说明
出库数
入库数
库存
核盘人姓名
数量
40
40.5
41
41.5
42
42.5
43
2009/07/04
承前页

10
10

2
2
3
2
1

2009/08/02
销
3

7

3
1
2
1
1

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（服装类） 页码：（003）
商品品牌：始祖鸟（Arc’teryx） 款号（名称）：100105209136M Alpha Sv Jkt 单价：6300
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名
数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL

2009/05/01
承前页

4
1
2
1

20090504
销
1

1

3
1
1
1

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（均码类） 页码：（002）
商品名称：Black Diamond 款号（名称）：12420620597Moxie 单价：298
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名
20090124
承前页

5

2009/01/27
销
3

2

第五条 商品调拨
1、当日发生调拨的商品，当日及时录台帐。
2、调拨商品注明从何处调入、调拨到何处，在入库和库存栏同时标注出数量和型号。

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（鞋类） 页码；（ 001 ）
商品品牌：Salomon
款号:2041332074700
单价:1380
日期
货品方向说明
出库数
入库数
库存
核盘人姓名
数量
40
40.5
41
41.5
42
42.5
43
2009/07/04
入库

10
10

2
2
3
2
1

2009/08/02
望京店调入

3
13

1
3
2
3
3
1

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（服装类） 页码：（003）
商品品牌：始祖鸟（Arc’teryx） 款号（名称）：100105209136Malpha Sv Jkt 单价：6300
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名

数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL

2009/04/27
承前页

4
1
1
1
1

2009/05/01
调出至北大店
2

1
1

2
1
1

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（均码类） 页码：（002）
商品名称：Black Diamond 款号（名称）：12420620597 Moxie 单价：298
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名
20090112

5

20090124
总仓调入

2
7

第六条 顾客退、换货
1、 当日发生的退、换货要及时登录台帐。
2、 退、换货商品同时在出库和库存栏内标注出数量和型号。
3、 退、换货商品经店长（副店长）在退、换货凭证上签字后，才能登记入帐。

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（鞋类） 页码；（ 001 ）
商品品牌：Salomon
款号:2041332074700
单价:1380
日期
货品方向说明
出库数
入库数
库存
核盘人姓名
数量
40
40.5
41
41.5
42
42.5
43
2009/07/04
入承前页

2

1
1

2009/08/02
顾客退货

1
3

1
1
1

2009/08/03
顾客换货
1
1
3

1
0
2

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（服装类） 页码：（003）
商品品牌：始祖鸟（Arc’teryx） 款号（名称）：100105209136Malpha Sv Jkt 单价：6300
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名
数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL

2009/05/01
承前页

2

2

2009/05/10
顾客退货

1

1

3

2
1

2009/05/11
顾客换货
1

1

1

1

3

1
2

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（均码类） 页码：（002）
商品名称：Black Diamond 款号（名称）：12420620597 Moxie 单价：298
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名
2009/05/01

5

2009/05/10
顾客退货

1
6

2009/05/11
顾客换货
1
1
6

注：退moxie换helio

第七条 总仓退换货
1、当日发生的退、换货要及时登录台帐。
2、退、换货商品同时在出，入库和库存栏内标注出数量和型号。
3、退、换货商品经店长（副店长）签字审核。
例如：
北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（鞋类） 页码；（ 001 ）
商品品牌：Salomon
款号:2041332074700
单价:1380
日期
货品方向说明
出库数
入库数
库存
核盘人姓名
数量
40
40.5
41
41.5
42
42.5
43
2009/07/04
入承前页

4

2
1
1

2009/08/02
总仓退货

1
3

1
1
1

2009/08/03
总仓换货
1
1
3

1
0
2

注：退Alpha Sv 换Alpha Lt

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（服装类） 页码：（003）
商品品牌：始祖鸟（Arc’teryx） 款号（名称）：100105209136M Alpha Sv Jkt 单价：6300
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名
数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL
数量
S
M
L
XL

2009/05/01
承前页

2

2

2009/05/10
总仓退货
1

1

1

1

2009/05/11
总仓换货
1

1

1

1

1

1

北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（均码类）
商品名称：Black Diamond 款号（名称）：12420620597 moxie 单价：298
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名
2009/05/01
承前页

5

2009/05/10
总仓退货
1

4

2009/05/11
总仓换货
1
1
4

第八条 数据调整：台帐数据经核查发生误差，需要订正，可以进行调整。
1、书写错误：由于登账人员书写不当引起错误，可以在错误处用红笔划一斜线，在旁边标记出正确的数量，同时修改人签字，店长签字。
商品品牌：Salomon
款号:2041332074700
单价:1380
日期
货品方向说明
出库数
入库数
库存
核盘人姓名
数量
40
40.5
41
41.5
42
42.5
43
2009/07/04
承前页库

10
10

2
2
3
2
1

2009/08/02
望京店调入

3
11

1
3
2
3
3
1
店长签字

例如：
北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（鞋类）

2、记录混乱或录入数据错误：
1）发现进、销数据错误，员工不得私自调整。
2）调整数据不得在原始数据上调整，要单独填写摘要并注明“调整数据”。
3）调整后必须调整人和店长同时签字确认。
4）盘点后公司调整数据，也采用此方法。
例如：
北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（鞋类
商品品牌：Salomon
款号:2041332074700
单价:1380
日期
货品方向说明
出库数
入库数
库存
核盘人姓名
数量
40
40.5
41
41.5
42
42.5
43
2009/07/04
入库

8
8

1
3
3
1

2009/08/02
销
1

7

1
2
3
1

2009/08/04
调整7.4日入库

-1
6

2
3
1

店长签字

第九条 商品月结
1、销售商品每个月进行一次结存。
2、结存可用红线或者双线表示。
北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（均码类）
商品名称：Black Diamond 款号（名称）：12420620581 helio 单价：428
日期
货品方向说明
出库数量
入库数量
库存数量
核盘人签名
20090112
承前页

5

20090124
总仓换货

1
6

2009/01/26
销
2

4

2009/01/30
调至朝阳公园店
2

2

2009/01/31
本月结存
4
1
2

第十条 结转
1、 本页帐簿已经记录完毕，需要续页。
2、 本页末尾一行需注明“过次页”，后一页第一行注明“承前页”。
例如：
北京三夫户外用品开发有限公司商品台帐（鞋类）
商品品牌：Salomon
款号:2041332074700
单价:1380
日期
货品方向说明
出库数
入库数
库存
核盘人姓名
数量
40
40.5
41
41.5
42
42.5
43
2009/07/04
承前页

8
8

1
3
3
1

2009/08/04
过次页

8

1
3
3
1

第十一条 台帐保管
1、 每册台帐指定专人负责保管。
2、 台帐内页不可以随意涂抹、更改，更不得私自添加、拆卸、撕毁。
3、 保持台帐的清洁及完整。
4、 妥善存放台帐，不得在店内乱丢乱放，也不可随意开启暴露内容。
5、 销售台帐也属公司机密的一部分，每个人均负有保密的义务。
6、 由于各种原因使现有台帐停止使用，销售人员应将全部台帐交由店长统一保管。店长须将台帐报送公司财务部（财务人员）统一回收保管，任何人未经允许不得私自销毁台帐，公司有权对任意销毁台帐的人员进行处罚直至开除。

第十二条 台帐加页
1、台帐首页为目录，记录加页说明，加页后由副店长签字。
2、 加页后的账页页码可标注：10-1；10-2；10-3……10-10.
加页目录
加页区间
加页品牌
增加页数
负责人签字
1
10-11
Black Diamond
2
陈**
2

3

3、 台帐书写
1、 填写台帐可以使用蓝色或黑色的中性笔、圆珠笔，不得在店内使用钢笔、美术笔、铅笔等。但每一本帐簿的书写要统一，全部按照启用帐簿时使用的书写工具填写。
2、 内容准确，书写干净，字迹清晰，填写整齐。
3、 顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白、此页空白”字样，并由记帐人员签名或者盖章。

第十三条 帐簿登记记录表述
1、“入库”——商品从总仓到货
2、XX店“调入”——在三夫公司各店之间货品调配，记调拨。表示由xx店调入至本店。
3、“调出”至xx店——在三夫公司各店之间货品调配，记调拨。表示商品从本店调出到xx店。
4、“顾客换货”——顾客因尺码、颜色等原因需要调换商品。
5、“顾客退货”——由于质量问题等原因，顾客将商品退还公司。
6、“总仓换货”——公司将商品与供应商之间进行调换。
7、“总仓退货”——公司将商品退还给供应商或生产厂家。。
8、“销”——店面日常销售。
9、“调整”——修正帐面错误数据，同时指明调整对象。
10、“过次页”——本页待续，转后页。
11、“承前页”——新页启始，承上页。

第十四条 本细则自公布之日起执行。

北京三夫户外用品开发有限公司
2009年7月28日
附件：账簿启用首页（账簿启用前可自行打印并装订使用）

北京三夫户外用品开发有限公司账簿首页
单位名称
北京三夫**店
账簿名称
二楼服装组
账簿编号
02号
账簿页数
本账簿共200页 加页20页
启用时间
公元2008年3月1日
经管人员
姓名
姓名
姓名
主 管

张XX
王XX

李XX
接交记录
经管人员

接管时间
交出时间

张XX

2008年3月1日
2008年7月20日

王XX

2008年7月20日

加页目录
加页区间
加页品牌
增加页数
负责人签字
1

2

3

4

5

6

7

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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