奥体健身房成本利润分析.doc

奥体健身馆成本分析
奥体健身房重要顾客群体为附近高校大学生，大学生一般以一种学期为一种节点，因此，按照半年期进行成本和利润分析。
一、 固定成本
1、健身馆场地1000平米。年租金25万，半年期租金成本：25/2=12.5万
2、大型器材投资100万。一般可用8年，半年期固定器材折旧费用：100/8/2=6.25万
3、洗浴室固定设备2.8万，平均可使用5年，半年期固定成本折旧费用：2.8/5=0.56万
二、 变动成本
1、维护成本
（1）小型易耗器材（如瑜伽垫、排球等）费用0.2万每一批可用3个月，半年期费用0.2*2=0.4万；
（2）大型设备维护维修费：每月0.3万，半年期费用为：0.3*6=1.8万；
（3）洗浴室设备维护维修费：每月0.05万，半年期费用为0.05+6=0.3万；
2、人员成本
（1）吧台人员2名，每人每月工资0.2万，半年期费用为：0.2*2*6=2.4万；
（2）巡场教练2名，每人每月工资0.2万，半年期费用为0.2*2*6=2.4万；
（3）教练4名，每个星期18节课，每节课60元，半年期费用为60*18*4*4*6=10.368万
3、推广成本
（1）健身顾问，收入提成5%；
（2）宣传费用，半年期为1.5万；
4、服务成本
（1）水费每月1200元，半年期费用为0.12*6=0.72万；
（2）电费每月5000元，半年期费用为0.5*6=3万；
（3）其他杂费每月元，半年期费用为0.2*6=1.2万。
多种费用总计—半年期成本总额：43.398万
三、 销售收入
会员类型
费用（元）
学生月卡
128
学生季卡
268
学生半年卡
368
学生年卡
688
学生两年卡
1088
学生次卡
200元/10次
洗浴服务卡
60元/月
奥体健身馆每年约有会员4000人，月均500人，其中：
（1）学生月卡占比20%：128*4000*20%*（1-5%）=9.728万；
（2）学生季卡占比20%：268*4000*20%*（1-5%）=20.368万；
（3）学生半年卡占比40%：368*4000*40%*（1-5%）=55.936万；
（4）学生年卡占比10%：688*4000*10%*（1-5%）=26.144万；
（5）学生两年卡占比10%：1088*4000*10%*（1-5%）=41.344万；
（5）学生次卡，全年约有400人：400*200=8万；
（6）洗浴服务卡，每月约有20%人办理，全年收入为：500*20%*60*12=7.2万；
奥体健身房全年期销售收入总额：168.72万元

四、 营业利润
奥体健身房全年期营业利润为：168.72-43.398*2=81.924万；

根据给我旳数据，我计算出最后旳成果，但是和实际成果仿佛相差很大，请谨慎使用数据！