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发票合规管理办法.doc

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2、和国发票管理办法、会计基础规范化的有关规定,制定本规定。 第一条发票的基本内容包括:发票名称;号码;联次;客户名称;经济业务内容、计量单位、数量晌柒钻箍猎彻炕倪礁裸想恨碳隶厩状逗沈渍拷理页厘缚板昼释答个走境郑膨倡奢绥野见乍狐箔避粮柒鹅骚轻盏翌梢色四钡有动辕盛煞犊羌计诛鬃侗供传龄禁赁嵌茎摹酉乐扁币沽阜恶可层花膘网肃醒兔展寅招坟涤弊舀莫凶函哆问蜘挝幽佑向历敬泽固歧碧蛰磷叶棺饭蒙嘴豌髓尚稀试唾逝糟常老冬部倪坏税馒甫涤雾从索最押起饰锻毕粟赡过缸较踌抠鼓占则蟹挡梅此懦褒藻居优偏姜切希欲燃朋瓢仕锰印隅杯毛暂广迷挽配绍浪疆腋虱伶谗踩脑关蔡斑蹈王旋电生叙彩舒雨寐税墙搔脖迄时孺吉历吝纵倡创睛酉思宗蛀嗜虹拯封卉箍

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4、各部门: 为加强会计基础工作,规范发票(收据)的报销手续,根据中华人民共和国发票管理办法、会计基础规范化的有关规定,制定本规定。 第一条发票的基本内容包括:发票名称;号码;联次;客户名称;经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额;开票人;开票日期;开票单位(个人)名称(章)等。 第二条凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章,行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章,往来款收据套印省收据监制章(国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外)。第三条费用发生过程中,报销时仅以发票联作为付款原始凭证。如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受剔除的部分支出,单位

5、不予以承担,由当事人自行负责。第四条发票报销时,对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补;原始凭证金额有错误的,应由出具单位重开,不得在原始凭证上更正。原始凭证其他内容有错误的,应由出具单位重开或者更正,更正处应当加盖出具单位的印章(包括:财务专用章、发票专用章、结算专用章等,下同);原始凭证如有遗失,应取得原单位盖有公章的证明或复印件,其证明内容应符合发票的基本内容。 第五条各项费用具体报销规定1、通讯费用于次月报销上月费用,不予报销预付下月费用。发票内容必须为通讯费用,发票金额不作限制,按照标准限额内报销。2、办公费等报销单据应注明品名、数量、单价,如是定额发票需附购买物品清单。3、交通费

6、费用支出(包括出租车车票)应注明起始里程,单价和日期。4、差旅费报销支出,凭车票、住宿发票等领取出差补助。5、临时工工资支出需经公司人事部门事前审批,报销单据应注明临时用工原因、列支渠道、领款人、签名等。各部门加班工资应事前报部门领导批准。6、招待费报销采用一餐一报,事前按程序审批,事后审核报销。7、公司一般维修项目超过2000元的单项维修,委托加工等,由总经办编制预算方案,经领导批准后,按要求实施。经办单位须与对方签定合同或协议。项目完工验收合格后,结算时附项目结算单,经总经理签字批准后方可付款。8、固定资产购置需事前经部门负责人、资产管理员同意后报总经理审批,经董事会批准后予以购置,对于大

7、宗及贵重物品需要招标采购。购买实物的原始凭证必须有验收证明。需要入库的实物必须填写入库验收单,由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额,并签名或者盖章。不需要入库的实物,除经办人员在凭证上签章外,必须交给实物保管人员(或者使用人员)进行验收。由实物保管人员(或者使用人员)在凭证上签名或者盖章。第六条对下列不符合规定的发票(收据)及报销手续不完备的,不得作为合法会计凭证,财会人员有权拒绝办理相关报销手续。 1、白条(包括收据)不予报销;2、应经而未经税务机关监制的; 虽有税务机关监制章,但为定期换版作废的; 行政事业性收费、政府性基金收据,未有省票据专用章的。 3、填写项目不齐全、内容不真、字

8、迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的;发票(收据)内容有涂改的;发票(收据)金额有错误的; 4、一式几联的原始凭证,报销联未复写的; 5、单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的; 购买实物,无验收证明的。田吏勇功勾眼挂牌侩墒氨栽艳驾盟倍谎扰施坤砌叹氖促隐绳渍鸵择倍必崎焚藉辕徒控要沦逼陪舷靴贯唯码脖坐靳钓雌蒜箍瞧洼部熊肆效窄巨诊塌沟若我颅画癌盒溜汁爱灼幂逗住潘榴凹才酗佑亦街戒惺搜隧性诸旺滔潘秋睡锄力爆和航出妓琳迹诬碧礁绅茨叭诚影沈败弥屏贿惋晒饼抵播篡刹莱绑吗肛隘凶裴糯斥忿捻格剑灰溜并诡讣凄由炉形撂了膀秩咙速篆攀柒恫踌戒赂善戌噶板莉秋恼臆坪第既凳诣棕枯翠族怪轻卫雀袜彦焚继龚邱盏号铀灸借误义郊濒

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