资产管理处设备管理工作流程.doc

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资产管理处设备管理工作流程
1、计划
(1) 年度计划
各部门每年10月15日前报下一年度采购计划
资产处汇总
采购计划
学校组织有关专家论证
确定下一年度设备经费分配额度
各部门制定详细可行的具体计划
资产处审核
计财处列入预算
报分管领导审批

(2) 月计划
使用部门填报设备申请单
经费负责人签字
计财处审核
报资产处领导审批

2、采购
确定采购方式
政府集中采购
学校自主采购

(1) 政府集中采购
资产处审核所购设备的名称、型号、规格
部门设备管理员核对
填写政府采购申请
资产处负责人审批
学校盖章
市财政局审批
市政府采购办审批审批
报市招投标中心
标文校对
签合同
参加招标会

(2) 学校自主采购

签合同
学校组织招标或询价采购
资产处负责人审批
资产处审核所购设备的名称、型号、规格

3、验收
开箱实物验收
安装调试
设备外包装完好情况验收
技术验收
文档资料整理
填写验收报告
设备使用部门接待供货厂商

资产管理处验收签字

4、付款
(1) 政府集中采购项目付款
填写验收结算单，验收人员、部门负责人签字
设备使用部门填单
建帐
资产处根据合同填写付款金额
资产处负责人审批
资产处盖设备验收章
由政府采购专户付款

(2) 学校自主采购项目付款：按照填单建帐、报销程序执行。

5、固定资产登记填单建帐、报销
使用部门填写固定资产增置单
计财处报销
增置单、发票上有关人员签字
持发票、增置单、设备验收报告以及所有随机资料到设备科审核
设备科进行设备分类、编号，确定资金来源、加盖资产章
资产管理处资料归档
使用部门新增固定资产验收合格

设备科将有关信息输入计算机储存
使用单位记帐贴标签

政府采购项目票据留资产处

注：200元以上低值耐用品登记，填写低值耐用品增置单，流程参见本流程。

6、维修

(1) 一般设备维修
由部门负责联系厂商、落实资金
填写维修记录
维修设备

(2) 大型设备维修
使用部门填写大型设备维修申请表
填写维修记录
支付维修费
维修设备
资产处领导审批
部门或资产处联系厂商

7、数据管理
数据查错、修改
附 件 处 理

数据上报
打印拷贝
统计制表
设备增值、减值、退库处理

特殊修改
设备调拨处理

资产处将设备数据输入计算机

单位分、合处理
一般修改

报失、报废处理
各类查询统计

图形输出

打印各类设备明细帐

打印固定资产标签

每年与计财处核对固定资产帐
分类统计
打印财务核对帐

系统维护

数据上网

8、报损、报失、报废

(1) 报损、报失
各部门调查情况
并提出处理意见
使用单位填写报损表或报失表说明情况
报资产处
资产处负责人审批
分管校长审批
资产处将处理意见通知部门
责任人到计财处交款
将收据交资产处
资产处、计财处调整有关帐目
资产处审核、汇总、打印报损、报失清单
各部门调整帐目
资料归档

(2) 报废
使用部门领导意见
使用部门填写报废申请表
鉴定组负责人填写鉴定意见并签字
资产处负责人审核
资产处审核、汇总、打印报废清单
填写《绍兴市国有资产处置审批表》
资产处、计财处调整有关帐目
报市财政、国资等部门审批或备案
资料归档
资产处组织人员鉴定
分管校长审批
资产处回收报废设备
各部门调整帐目

9、日常设备检查
帐帐相符

帐物相符
资产处组织有关部门人员进行核查
自查结果报设备科
各部门组织人员进行自查
资产处打印设备分户明细帐发至各部门
资产处每年进行一次设备检查

利 用 率

完 好 率

10、统计报表

上报省教育厅高教处
学

校

盖

章
分管校长审核、签名
资产处领导审核
教学科研仪器
设备数据盘
报表打印拷贝数据
手工修改表格使之符合上报要求
系统自动制表
数据查错、修改

学校接省
教育
厅通
知资产处发文通知

教学科研设备增减变动情况表及数据盘

教学科研贵重仪器年使用情况表及数据盘

资产处负责资料归档
资产处负责审核汇总、信息输入、制表
各部门于每年10月底将上一学年度设备使用情况、效益评价情况报设备科

校设备效益评估组审核

高等学校贵重仪器设备年度效益评价表

11、人员变动移交

填写仪器设备保管人变更单
变动人员按设备清单办理设备移交手续
打印该保管人的设备清单
工作变动人员查询自己所保管的设备情况
现保管人签字

部门设备管理员签字、部门盖章
资产处在“人员离校(岗)手续”设备主管部门栏中签字盖章

资产处修改变更设备保管人

变更单第一联送设备科，第二联现保管人保存，第三联原保管人留存

资产管理处设备管理科
办公电话：1836、1297
办公地点：行政楼306、308室 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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