集约型一体化管理体系架构.docx

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集约型一体化管理体系架构条款号体系条款设置思考及需阐明的主要内容 0 管理体系概况 0.1 前言介绍建立集约型一体化管理体系的目的、覆盖标准、起草人、审核人。 0.2 管理手册发布令 0.3 管理者代表任命书也可单独以公司公文形式发布。 0.4 管理方针发布令也可单独以公司公文形式发布。 0.5 企业概况公司总的概况（技术概况和管理概况）、主要业绩、联络方式等。 1 范围管理体系覆盖的范围——所有的产品、活动、部门、地域、外包、体系覆盖的标准及对ISO9001的删减；阐明建立体系要达到的目的，申明通过管理体系的有效应用所能具备的能力。 1.1 总则 1.2 应用 2 规范性引用文件 2.1 引用标准体系引用标准。 2.2 引用的法律法规和其他要求引用清单。 3 术语、定义和缩略语 3.1 引用的术语和定义引用标准。 3.2 其他术语和定义集约型管理体系中常用术语和定义。 3.3 缩略语 4 管理体系 4.1 总要求需要阐明集约型一体化管理体系的管理思想、整合原则、管理方法和文件管理模式等，是手册的“纲”。描述“管理职责”、“资源管理”、“实现过程”、“测量、分析和改进”四个主要过程的过程作用及相互关系、主要过程的子过程及其相互关系（过程网络的描述），与过程相适应的机构设置、职责划分，资源提供、监视和测量的要求，以及外包过程及控制的原则。 4.2 文件要求 4.2.1 总则表述文件管理的总要求、体系文件的组成、结构、分类等。 4.2.2 管理体系手册表述手册作用、手册内容概述、手册管理要求。 4.2.3 文件控制表述文件控制的原则要求及对文件控制程序文件的引用。 4.2.4 记录控制表述记录控制的原则要求及对记录控制程序文件的引用。注意以电子文档形式存在的记录的控制。 4.2.5 标准化管理标准是一种特殊的文件，考虑到GB/T15496等系列标准的要求，单独列出。阐明标准化的管理要求及与管理体系文件之间的关系。 5 管理职责描述管理承诺、关注焦点、方针和策划过程。 5.1 管理承诺包括对满足各专业管理体系标准、法律法规及其他要求的承诺（含社会责任）。 5.2 以顾客、法律法规及其他相关方为关注焦点将质量、环境、职业健康安全、计量、内控等标准要求的承诺合在一起表述。 5.2.1 总则概述公司目标建立的依据。 5.2.2 识别与满足顾客及其他相关方的需求和期望阐明顾客及其他相关方的需求和期望识别与满足的总安排。 5.2.3 法律法规及其他要求阐明法律法规和其他要求的识别与应用要求（包括法律风险防范的要求）。 5.3 管理体系方针阐明方针的要求及管理。 5.4 策划 5.4.1 管理体系目标阐明管理体系目标的制定、实施、检查考核的管理要求。 5.4.2 管理体系策划明确管理体系策划的要求（包括初始阶段和运行阶段的变更两个层次）。体现PDCA闭环管理的总思路，即与4.1总要求相吻合。 5.4.2.1 总则 5.4.2.2 顾客要求及其他相关方要求的识别 5.4.2.3 环境因素识别与环境影响评价将环境因素识别与环境影响评价提到体系总策划之中。 5.4.2.4 危险源辩识、风险评价和风险控制将危险源辨识、风险评价和风险控制提到体系总策划之中。 5.4.2.5 HSE管理方案针对环境影响评价、风险评价等的结果，制定有针对性地控制关键风险、实现目标指标的方案。 5.5 职责、权限与沟通 5.5.1 职责、权限概述确定对过程网络管理职责的目的，明确相互关系职责的方法，规定职责文件的协调一致。列出领导层和管理部门在管理体系中的主要职责，强调基层的职责及基层建设、管理的重要性，概述“三基”工作的要求。详见职责汇编。 5.5.2 管理者代表明确管理者代表的人数及职责。 5.5.3 职业健康安全职工代表满足GB/T28001之4.4.3对职业健康安全员工代表的要求。 5.5.4 沟通与协商阐明公司内、外部沟通与协商的方式和要求。 6 资源管理管理体系的支持过程。 6.1 资源提供表述公司开展生产经营管理必须的主要资源及管理原则要求。 6.2 人力资源 6.2.1 总则阐明公司对人力资源的态度，各方面发挥员工积极性的方式等。 6.2.2 能力、培训和意识表述能力、培训和意识方面的职责分工。 6.2.3 思想政治工作与企业文化阐明思想政治工作与企业文化及调动员工积极性的关系及工作要求。 6.2.4 劳动、薪酬、社会保险与激励不可缺少的工作，纳入管理体系。 6.3 基础设施包括所有的设施、设备、支持性服务以及公用工程等。在确定、提供和维护中要考虑各专业管理体系的要求，特别是基础设施提供过程的控制要求。 6.3.1 总则 6.3.2 管理要求 6.4 工作环境概述识别和管理内、外部环境对企业生产经营管理活动的作用，并规定管理要求，包括物理的（如温度、噪声、湿度）、社会的（如治安保卫、信访稳定）、人文的（如企业文化、互相尊重、免受骚扰、和谐的工作氛围）和环境（如大气恶臭、风尘等）的因素；企业生产活动对环境影响的管理见第七章。 6.5 财务资源 6.5.1 总则阐明财务资源管理的总要求。 6.5.2 财务资源管理阐明财务资源管理的原则要求。 6.5.3 内部控制切入内部控制的要求，建立子体系与总体系的联系。 6.6 信息资源阐明信息资源的要求（包括内部控制对信息资源及信息系统的要求）。 6.7 自然资源 6.7.1 总则自然资源的获得和有效利用，既关系到组织的经济利益，又是实现污染预防方针的重要内容。 6.7.2 生产原材料（液氯、净水剂）具体公司生产经营所消耗的主要资源及管理要求。 6.7.3 工程原材料（管道及配件）具体公司生产经营所消耗的主要资源及管理要求。 6.7.4 土地 6.7.5 水具体公司生产经营所消耗的主要资源及管理要求。 6.8 供方及合作者阐明公司对供方及合作者的态度及管理要求，体现“与供方互利的关系”原则。 6.9 技术阐明技术的作用及技术和管理的关系、技术管理的要求。 7 实现过程直接创造或决定价值的产品实现过程和非预期产品的控制过程。 7.1 策划将ISO9001的产品实现过程经扩展、变造后，反预期产品的实现过程和非预期产品的控制过程融合后纳入到本过程。 7.1.1 产品实现过程的策划 7.1.1.1 定型产品实现的策划阐明流程性材料公司对定型产品的实现控制要求。 7.1.1.2 新产品实现的策划按ISO9001标准的要求结合公司的实际进行策划。 7.1.2 环境管理的策划环境管理体系的策划要求。阐明环境因素的识别、环境影响评价的要求。 7.1.3 职业健康安全管理的策划职业健康安全管理体系的策划要求。阐明危险源识别、风险评价和风险控制的要求。 7.2 与顾客有关的过程 7.2.1 总则按ISO9001标准的要求结合公司的实际进行策划。 7.2.2 与产品有关要求的确定按ISO9001标准的要求结合公司的实际进行策划。 7.2.3 与产品有关要求的评审按ISO9001标准的要求结合公司的实际进行策划。 7.2.4 顾客沟通按ISO9001标准的要求结合公司的实际进行策划。 7.3 设计、开发和建设依据Q/SHS0001.1-2001和ISO9001的要求，阐明公司对设计、开发和建设的要求。 7.3.1 总则 7.3.2 科技开发管理包括设计输入、评审、输出、验证、确认的要求。 7.3.3 新建、技术改造项目设计管理结合内控中相关风险的控制，关注财务方面的资源提供与管理要求。 7.3.4 新建、技术改造项目建设结合内控业务流程的控制要求。 7.4 采购及外部方管理结合内控业务流程的控制要求。 7.4.1 采购过程控制强调对供方质量保证能力的控制。 7.4.2 采购信息结合HSE体系对承包商的管理要求，规定要采集的信息。 7.4.3 供方和承包商评价与控制供方和承包商是公司产品和服务的提供者，阐明公司如何满足包括质量、职业健康安全和内控标准的有关要求。 7.4.4 询比价、招投标及合同管理实际工作关注度较高的过程，与内控的相关要求一并纳入。 7.4.5 采购产品的验证结合ERP系统，细化相关模块对验证过程的管理要求。 7.4.6 采购付款内部控制的要求。 7.5 生产和服务提供阐明ISO9001标准的要求如何在公司内实现。 7.5.1 生产和服务提供的控制要注意明确生产控制中诸过程与HSE管理的接口。 7.5.2 生产和服务提供过程的确认要注意同时满足质量、环境和职业健康安全管理要求的过程能力。 7.5.3 标识和可追溯性结合安全标识、环境标识的管理。 7.5.4 顾客财产注意满足健康和安全管理体系相关要求。 7.5.5 产品贮存、防护与交付要阐明包括内控、质量体系和测量体系对贮存与交付的要求。 7.6 监视和测量设备及测量过程的控制将质量和测量管理体系的要求整合后纳入。 7.6.1 总则 7.6.2 监视和测量设备的控制测量设备的控制是测量管理体系的核心内容。 7.6.3 测量过程的控制测量管理体系的核心内容。 7.7 环境、职业健康安全活动运行控制将环境、职业健康安全管理体系标准对运行控制的要求合并在一个大过程之中。 7.7.1 环境运行控制阐明环境运行控制的要求。 7.7.2 职业健康安全活动运行控制阐明职业健康安全活动运行控制的要求。 7.7.3 隐患治理（包括管理方案）隐患治理是安全管理的一个重要方式，在Q/SHS0001.1-2001和AQ3013-2008有明确要求。管理方案是环境和职业健康安全的共同要求，可以合并在一起表述。 7.8 变更管理变更管理是安全管理的一个重要方式，在Q/SHS0001.1-2001和AQ3013-2008有明确要求。在新版职业健康安全管理体系标准中，也将对变更管理进行规范。 7.9 应急准备和响应共性要求。包括所有的应急管理的内容和要求。 7.10 合同管理及法律风险防范合同管理是实现过程的一个组成部分，阐明合同管理的要求及与法律风险防范的关系。法律风险防范的要求也可在5.2.3中表述。 7.11 内部治安保卫实际工作不可缺少的部分。也可列入到6.4工作环境之中表述。 8 测量、分析和改进共性要求。 8.1 总则测量、分析和改进的总要求和总策划。 8.2 监视和测量 8.2.1 顾客和其他相关方满意其他相关方满意是实际工作的一部分。 8.2.2 内部审核共性要求。覆盖全部活动，由内审员实施的有计划的检查。 8.2.3 过程的监视和测量包括各类日常的自查、专业检查、综合检查以及审计、监察工作的要求。 8.2.4 产品的监视和测量质量管理体系的要求。 8.2.5 HSE绩效的监视和测量环境、职业健康安全绩效单独列出。 8.2.6 合规性评价将合规性的评价要求，从环境管理扩展到公司全部的活动过程。构成法律风险防范的重要一环。 8.3 不合格品与不符合控制 8.3.1 不合格品控制控制企业的有形产品中的不合格，以满足质量管理体系认证的要求。 8.3.2 不符合控制对公司生产经营管理中除有形产品之外全部不符合的控制（包括不合格的测量设备和测量过程）。 8.3.3 事故及事件管理扩展到公司全部活动的事故和事件管理。 8.4 数据分析将数据分析的要求扩展到公司的全部活动。 8.5 管理评审质量、环境、职业健康安全、测量等专业管理体系标准都有管理评审的要求，但其在体系结构中的顺序不同，在集约型一体化管理体系中，还将公司日常的管理评审与体系标准所要求的管理评审有机结合一并列入第8章。 8.6 改进共性要求。 8.6.1 持续改进共性要求。 8.6.2 纠正和预防措施共性要求。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√ C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√ C成本报表是对外报告的会计报表。× C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。× C成本会计的对象是指成本核算。× C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√ C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本中。× D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。× F“废品损失”账户月末没有余额。√ F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√) G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错 G工资费用就是成本项目。(×) G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对 J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√) J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×) J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√ J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错 K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。× Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×) W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对 Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×) Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对 Z直接生产费用就是直接计人费用。X Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√ A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。 A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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