小学预算管理制度范本样本.doc

陶店小学预算管理制度 1、依据县财政局部门综合预算精神，根据预算编制指导思想、编制范围、内容、次序、编制程序、时间及要求，正确编制我校财政预算。 2、预算是指学校依据发展计划和任务编制年度财务收支计划。包含收入预算和支出预算。 3、预算编制标准：根据县财政下达预算指标，依据人员基数和公用经费额度及其它会计事项，坚持“量入为出、统筹兼顾、确保关键、收支平衡”标准，自求平衡，不编制赤字预算。 4、预算编制方法： （一）收入预算，按学校人员基数（老师、学生）和公用经费标准，以维持正常运转和发展基础需要，参考上年度预算实施情况，依据预算年度收入增减原因和方法编制收入预算。（二）支出预算，按人员经费实际支出基数，依据寿县中小学公用经费支出管理暂行措施，依据学校开展教学及其它活动需要和才力可能测算编制。支出预算编制，在确保教学和人职员资前提下，妥善安排其它支出。 寿县陶店小学 、3陶店小学公用经费管理制度为加强我校公用经费管理，规范公用经费支出行为，提升资金使用效益，依据财政部、教育部农村中小学公用经费支出管理暂行措施和安徽省人民政府相关实施义务教育经费保障机制改革通知精神，结合我校实际情况，特制订本制度。一、学校公用经费是指确保学校正常运转、在教学活动和后勤服务等方面开支费用。公用经费开支范围包含：教学业务和管理、老师培训、试验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、日常专用材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备日常维修维护等。二、老师培训费在学校年度公用经费预算总额中按5%安排，用于老师根据学校年度培训计划参与培训所需差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。三、学校要按要求在公用经费中足额安排信息技术费，用于教学资源和软件购置和网络信道费用支出。四、学校要按要求严格控制招待费支出。五、公用经费不得用于人员经费、基础建设投资、偿还基建债务等方面开支。六、学校公用经费是学校经费综合预算关键组成部分，应按生均标准列入年度预算，实现收支平衡。七、加强实物消耗核实，建立规范经费、实物等管理程序，厉行节省，提升经费使用效益。八、建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。九、学校购置列入公用经费管理仪器设备、教学办公用具及图书资料等应该编制政府采购预算，统一纳入中小学预算，并根据政府采购法要求，由县级以上（含县级）相关部门组织实施政府采购。十、公用经费使用情况每学期在校内外公布，接收师生和群众监督。 寿县陶店小学、3陶店中心校贫困寄宿生管理制度3依据寿县义务教育学校贫困寄宿生生活补助专题资金管理措施（寿教计30号）及县财政局相关农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助资金通知文件精神和要求，为落实我校贫困寄宿生生活补助政策，结合我校实际情况，特制订本实施方案。一、补助对象凡享受贫困寄宿生生活补助学生，必需是以乡镇政府（扶贫）部门认定贫困家庭且在学校统一管理学生宿舍里住宿学生。符合下列情况之一，可向学校申请寄宿生生活补助：1、父母为双农，家庭经济贫困学生；2、父母双亡，无任何经济起源学生；3、父母一方已故或单亲家庭，家庭经济困难学生；4、父母双残或单残，家庭经济困难学生；5、因病致贫家庭学生；6、学生本人残疾，造成家庭经济困难学生；7、家庭经济困难烈士儿女和少数民族学生；8、父母中有弱智或精神不正常，丧失劳动能力，家庭经济困难学生；9、因不可抗自然灾难，造成家庭经济困难学生；10、父母（或监护人）持有当地政府部门出具有效低确保明材料（农村特困群众和城市低保户儿女）；11、人口较多，劳动力少造成家庭经济困难学生；12、其它原因造成家庭经济困难学生。二、补助标准每生天天5元，在校天数按250天计算，整年1250元，每期625元。三、规范评审程序。学校成立由学校领导、老师、村民组代表和学生家长代表组成“补助贫困生生活费”享受对象评审组，对受助对象进行评审，并具体统计评审情况，评审结果向社会公告（公告期不少于5天）。评审程序为：1、学校召开班主任、老师代表、学生代表参与动员会，讲解政策、布署贫困生申请工作；2、贫困学生本人向学校提出申请，并提供相关证件或所在行政村委会开具证实；3、班主任依据学校动员会安排，召开班委组员、学生代表参与初评会，评定本班拟享受资助人员并报学校评审；4、学校召开评审会，对照政策要求，逐一评审学校拟享受资助人员，受资助人员公告无异议后，学校将享受生活补助贫困寄宿生个人申请、档案表、汇总表、一卡通持卡人姓名及卡号复印件、班级初评统计、学校座谈动员会统计、评审统计等资料各一份（A4纸），评审会图片、公告图片等上报教育局计财股；5、县教育局、财政局对学校上报贫困寄宿生进行审核后，确定补助名单，由教育局核实分中心负责将补助资金下拨到每个受助学生账户中。陶店中心校2陶店小学固定资产管理制度为加强我校财产管理，明确经济责任确保国有资产安全完整、账实相符，预防固定资产流失，依据相关财经法规，结合我校实际，制订本制度。一、采购制度1、采购物品必需有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购物品一定要和购物申请单内容相同。2、购物申请单须有申请人、部门责任人、学校财产（管理员）三人署名。3、凡列入专控商品和政府采购项目，必需按要求程序办理，手续完备后方能采购。二、验收入库制度1财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应立即交财务入账。2入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区分对待，妥善保管。3依据勤俭办学标准，仓库内积压物品应尽可能降低，但教学所需物品要确保供给。学校总务责任人应定时检验验收入库制度实施情况。三、造册登记制度1、学校全部物品账册登记工作由财产管理员负责。2、财产管理员依据物品归类立即记账，分别登记账册或试验（专用室）账册。立即登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。3、按时完成上级部门部署多种报表。四、领用、借用及赔偿制度1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。2、领用办公用具，需办理领用手续。领用物品若有多出，须归还仓库。3、教学物品不能挪作她用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。4出借物品须填写出借单，物品出门必需有出门单。5出借物品要按期收回。6每学期结束时，财产管理员要立即收回、统一管理。7人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。8归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度实施。9赔偿措施由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导同意再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。五、财产报废制度1报废物品要加以区分，找出报废原因，若是失窃物品，要有立案统计，依据实际情况酌情处理。2报废物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按相关要求实施。3报废单要有学校责任人，财务主管和财产保管员签字、说明。4报废物品处理后回收资金，要立即入账。六、资产清查制度1、对全部固定资产，每十二个月进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等立即处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每十二个月固定资产清查全部要留有书面资料。2、学校在进行财产清查时，要在学校领导安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参与。 3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓方法为辅，以达成摸清家底、确保财产安全目标。发觉差错应查明原因，经同意后，进行调账，并指定人员写出汇报，方便核查。 寿县陶店小学 、3陶店小学无偿教科书循环使用 管理制度、3 1、无偿教科书登记制度 无偿教科书登记由学校图书室负责，并纳入图书管理，每学期开学初要立即将分散在学生手中及每学期新添循环教科书进行登记造册，逐本编号（教材类），方便讲课老师集中领取和学生借阅。 2、无偿教科书借阅制度 用于循环使用无偿教科书在领取和借阅时必需完备手续： （1）讲课老师开课时向图书室集中领取本班教科书（按最大班额人数再加五本数额领取），领取时，由讲课老师本人在借书清单上逐本签字，期末按时集中归还，出现丢失或损坏严重不能再循环使用数目超出20%部分，由讲课老师按价赔偿。 （2）学生可凭借书证，向图书室办理相关循环教科书借阅手续，期末立即办理还书手续。 3、无偿教科书管理制度 （1）无偿教科书在循环使用期间在使用期间由各讲课老师负责管理，要教育学生使用循环教科书时要另备课堂笔记，用书时做到“三不”（不乱写、不乱画、不署名）、“四无”（无破损、无缺页、无污染、无褶皱）。如学生在用书期间人为损坏则通知家长，说明情况，要求家长按原价赔偿。学生向图书室借阅循环教科书，由学生自己保管，如丢失或损坏不能再用，按图书室相关制度实施赔偿。 （2）寒、暑假期间循环使用教科书由图书室管理人员负责管理，要对学生循环用书进行一次全方面消毒、杀菌，确保教科书卫生安全。条件不含有学校，必需在回收后将教科书放到阳光下高温晾晒一定时间进行简单消毒。 4、无偿教科书报废制度 学期结束，图书室要对破损教科书要进行分类清理，能修补再用要立即进行修补，不能修补使用，要立即清理并登记上报教务处，核销后实施报废，立即更新，确保教科书在循环使用过程中达成基础质量标准，不影响学生再使用。教务处要做好每学期教科书订购工作，根据上年学生数20%如实上报循环使用教科书订购数量，用于循环使用教科书补充和更新。 5、无偿教科书责任追究制度无偿教科书循环使用工作实施“校长负责制”，由总务副主任周贵分管，教务主任马仁文具体负责。学校要将管理职责落实到部门，责任落实到专员，对不按时、按要求订购、发放、使用和回收，或因循环教科书流失造成经济损失，将追究相关领导和责任人责任，并负担对应经济损失。陶店小学循环教科书使用管理制度 、3一、 图书室上柜。新教科书领回后，由管理员负责做好教材分类、整理工作，专柜贮存。 二、 班主任借用、管理。班主任负责到图书室统一借出本班所需教科书并负责保管。借用时管理员办理借出借出并登记。 三、 学生借用。学期初，学生向班主任借用教科书。班主任按管理制度教育学生，并将教科书发放到学生手里。 四、 清理修补。班主任每次在收回教科书时，要立即清理数量、有没有破损，对破损要立即进行修补。 五、 归还。学期末，班主任统一将学期初借用教科书上交，管理员验收数量及完好情况，并按归还程序进行验收、登记、上柜。六、 修补消毒、保管更新。管理员要将归还教科书进行认真清理，对破损立即组织人力进行修补，并按要求消毒，上柜保管。依据每十二个月上级要求，按要求百分比更新教科书。 陶店小学教育收费公告制度 一、为规范教育收费行为，完善监督管理方法，增加透明度，治理乱收费，依据国家计委、财政部、教育部要求全国各级各类学校实施教育收费公告，特制订本校收费公告制度。 二、学校经过设置公告栏、公告墙等形式，向社会公布收费项目、收费标准等相关内容，便于社会监督学校严格实施国家教育收费政策，保护学生及其家长本身正当权益。三、凡按国家要求审批权限和程序制订教育收费，包含义务教育学校杂费、借读费等学校全部收费，均应实施公告制度。公告关键内容包含收费项目、收费标准、收费依据(同意机关及文号)、收费范围、计费单位等。对家庭经济困难学生实施收费减免政策也进行公告。四、学校在校内经过公告栏、公告墙等方法，向学生公告收费项目、收费标准等内容。学校在招生简章中要注明相关收费项目和标准。在开课时或学期结束后，经过收费汇报单等方法向学生家长汇报本学期学校收费情况，让学生家长了解学校实际收费和要求收费是否一致。 五、在学校校内设置公告栏、公告墙制作材料、规格、样式，应依据实际情况及动态管理、长久置放和清楚方便要求进行规范。要尽可能独立置放，位置显著，字体端正，实用规范。遇有损坏或字迹不清，学校要立即更换、维修或刷新。六、教育收费公告内容，事前必需县教育局、物价局审核。公告收费内容，要严格实施要求收费项目、标准及范围等。严禁将越权收费、超标准收费、自立项目收费等乱收费行为经过公告“正当化”。七、学校要立即吸收县物价、财政主管部门和教育局相关教育收费政策信息，遇有政策调整或其它情况改变时，学校立即更新公告相关内容。 寿县陶店小学 、3 陶店小学财务管理制度（3月修订）为了规范学校财务行为，加强财务管理，提升资金使用效益，促进学校科学、健康、可连续地发展，依据国家及上级主管部门相关要求，结合本单位实际，特制订此财务管理制度一、预算管理1、学校每十二个月依据农村义务教育经费保障机制改革精神，适应建立农村义务教育经费保障新机制要求，结合本单位发展计划和任务编制财务收支预算。2、预算编制坚持“量入为出，统筹兼顾，确保关键，收支平衡”标准。3、预算编制依据“义务教育学校年度预算编制方案”施行。4、支出预算编制应在确保教育教学和教职职员资前提下，再安排其它各项支出。5、学校收支预算经校领导班子会议经过并报陶店学管会或县教育局经费管理中心审批后实施。二、收入管理1、学校必需严格根据国家相关政策要求依法组织收入。2、学校各项收费必需按政策要求项目和标准实施，并使用符合国家要求正当票据进行征收。3、学校各项收入必需全部纳入学校预算统一管理和核实，严禁设置帐外帐或私设“小金库”。三、支出管理1、学校各项支出根据国家统一开支范围和标准实施。2、学校各项支出必需坚持统筹兼顾，确保关键，勤俭节省标准，坚持预算指导，加强管理，杜绝虚列虚报。3、学校各项支出须取得正当、齐全手续、内容真实票据；正常公用支出票据需有经手人署名，分管领导核准后，经校长同意后方可报销记帐。4、学校由政府采购固定资产购置等，需先办理政府采购手续，等审批后方可购置，支出票据要有经办人署名、校长指示，同时要登记固定资产总账、明细帐。5、学校校舍维修等支出票据要有经办人、验收人签字，领导指示，并附上预决算、验收汇报单等方可报销列支。学校大额购物、用工、会议等支出要有附件（汇报、协议、协议等）并加盖附件章。6、学校招待费和交通费支出应严格实施教育局核实中心相关招待费交通费支出标准。7、学校支出按审批权限严格推行审批手续：元以下由校长审批；元以上元以下支出，由学校领导班子会议集体讨论决定，并上报学管委；1元以上支出经校行政会议集体讨论经过后向陶店学管会申报，经陶店学管会研究同意后方能实施。8、实施校长“一支笔”审批制度，全部开支先由经办人签字再由主管领导审核签字，最终由校长签字报销。对不合理开支、手续不全开支、未经审批开支，出纳不得付款，会计不能记账，并要立即向学校领导反应。四、资产管理1、学校要建立完整固定资产使用管理制度，坚持固定资产“分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”标准。2、学校要建立固定资产明细账，统计财产品名、规格、数量、单价、价值等。并定时清查，确保账物相符。3、对全部固定资产要由相关人员（如使用人员、后勤管理人员等）责任承包，依据固定资产性质或责任人变动情况立即清理，对因过失造成丢失、毁损，过失人要照价赔偿。4、对需要处理固定资产，价值在元以下必需报学校研究同意方能报废或变卖；价值在元以上必需报陶店学管会或报上级主管部门研究同意方能报废或变卖。变卖收入必需如实进入学校收入。5、不得私自将公物外借。因特殊原因需要借用时要先取得学校同意，再向相关责任人留下有主管领导签字借据方能借取，对不按时归还，联络人、责任人、主管领导要协同追回。五、财务监督1、实施民主理财。学校要成立以老师代表为主财务监督机构，勤工俭学项目及大额支出全部要听取取老师代表意见，事前、事中、事后要接收老师代表监督。2、实施财务公开。为了增强学校财务开支透明度，学校财务监督审核人员必需经过校务公开栏等多种形式定时向教职员公布财务收支情况。3、学校在学管委财务室指导下，要做好财务定时审计、专题审计、离任审计工作，立即写出财务审计汇报。对审计中发觉违反财经纪律、违反财务制度行为要立即纠正，并报学管会或县教育局追究相关人员责任。4、学校财务情况要随时准备接收上级相关部门财务监督和审计。财务管理制度为深入加强学校财务管理工作，努力提升经费使用效益，依据上级相关要求，结合我校实际情况，制订财务管理制度。一、管理标准统一管理，统一编制预算，实施收支两条线。二、管理措施（1）凡学校一切行政事业性收费，必需根据国家或上级要求代收，不得私自另立项目收取未经许可任何费用。（2）全部收入必需出具正式统一票据，经费一律立即上缴入库，坚持收支两条线，不得有坐收坐支等违规行为发生。（3）各校收入票据统一由中心学校出纳会计登记核发。（4）各小学定时由责任人凭正规发票到中心学校出纳会计处建帐、核销。各村小学大宗开支本校又无承受能力，可事先向中心学校递交书面申请，经研究同意后，拨专款使用。（5）学校经费使用，必需坚持量入为出标准，精打细算。杜绝一切不合理支出和一切违规行为发生。各村小责任人是学校第一责任人，必需切实担负起全部责任。（6）每学期结束，学校财务人员将学校收支情况立即通报，实施帐目公开。陶店小学财务内部稽核制度 为规范学校财务行为，加强财务管理，依据相关要求，建立单位内部稽核制度。学校成立财务稽核小组，学校老师推荐产生不少于5人一般老师组成。全部支出发票报账前，须由稽核小组审核编号，审核后学校校长、分管校长、总务主任和稽核小组全体组员署名，以示负责。校长依据支出发票审核单，对盖有本校稽核专用章发票（培训费、会议费、文印费、招待费，视情况可汇总封面）进行审批，然后方可报账。 （1）审查原始凭证所记载经济业务是否确实存在，是否虚构，原始凭证所记载经济业务内容和实际发生经济内容是否相符。严禁张冠李戴、弄虚作假。（2）审查经济内容是否符合相关政策、法律、法规、制度，是否按要求开支标准办事，是否符合审批权限，大宗商品是否符合政府采购标准，是否符合节省标准等。 （3）审核已编制会计凭证，会计帐簿，会计报表和其它会计资料内容是否正当、真实、正确、完整，手续是否齐全，是否符合相关法律、法规、财务会计制度、规章制度要求要求。（4）、审核各类收支计划表，编制依据是否可靠，计算是否正确，各项计划指标是否齐全，收入支出是否合理，审核后提出提议或意见。义务教育经费管理责任追究制度 一、为了依法理财，规范义务教育经费管理，加强内部监督，提升义务教育经费使用效率，依据相关法律法规和政策，结合我校实际，制订本制度。 二、有下列情况之一，均予追究责任： 1、不切实落实“两免一补”政策，私自收费或占用、挪用经费； 2、不认真落实无偿教科书循环使用工作； 3、和预算百分比编制出入过大； 4、不听从领导或她人正确意见，主观行为造成错误责任； 5、违反法律、法规，造成不良后果； 6、违反工作程序，造成不良后果； 7、弄虚作假、徇私徇情； 8、业务素质差、玩忽职守，造成不良后果； 9、利用职权，造成不良后果； 10、超越职权，造成不良后果； 11、因其它原因造成不良后果。 三、义务教育经费管理责任追究方法以下： 1、口头批评，限期更正； 2、书面检验，责令更正； 3、在一定范围内通报批评，责令更正； 4、报上级机关，申请给对应党纪政纪处分； 5、触犯法律依法追究法律责任。陶店中心校寿县陶店中心学校义务教育经费管理责任追究制度为深入强化义务教育经费保障机制改革工作责任意识，切实加强义务教育经费管理，严厉工作纪律，认真落实省市县文件精神，结合我校实际制订本制度。一、本制度所指义务教育阶段公用经费，是指财政拨付确保学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方面开支费用。具体开支范围包含：教学业务和管理、老师培训、试验实习、文体活动、教学资料印刷、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置，房屋、建筑物及仪器设备日常维修维护等。不得用于人员经费、基础建设投资、偿还债务、教职员公款旅游等方面开支。二、对义务教育经费管理责任追究，坚持“实事求是，有错必究，责任追究和改善工作相结合,惩戒和教育相结合”标准。三、义务教育经费实施“谁使用、谁负责”责任追究制度，追究对象为支配和使用义务教育经费法人和经办人。四、含有下列情形之一，对其进行责任追究：1.没有根据省市要求实施规范电子学籍管理，上报数据不立即、不正确；存在在读学生多重学籍，建籍学校和就读学校分离现象，造成经费预算和学籍数据、教育事业统计数据不相衔接，虚报学生数套取国家资金；2.没有严格根据“二上二下”程序编制学校预算，未将学校各项收入纳入预算，存在私设“小金库”、公款私存、帐外帐现象；基础支出未按政府收支分类科目标经济分类细化到“目”；3.没有依据会计法要求设置会计帐簿、进行会计核实；4.没有按同意年度预算向县教育局计财科（教育经费核实分中心）申请用款计划;预算调整没有按要求程序报批;预算绩效管理没有达成相关要求；没有严格实施政府采购相关要求；5.没有按相关政策要求范围和标准使用公用经费，挪用、挤占、截留教育经费；虚开发票套取资金;没有按要求建立固定资产台帐；6.学校财务管理制度不健全，实施中小学财务管理制度和会计制度不严格；没有严格实施民主理财和财务公开；7.没有根据要求落实贫困寄宿生生活费补助政策，贫困寄宿生生活费补助对象界定、公告、签收等不规范；8.没有实施教育收费公告或虽有公告但公告形式、内容不符合要求；发觉有违规收费行为或人民来信举报有违规收费行为并经查实；9. 没有按要求要求征订无偿教科书, 虚报冒领;没有按国家、省文件要求发放、回收、存放、消毒无偿循环教科书；循环教科书使用率不高；10.凡被责任追究个人，取消当年评先评优资格，视情节给党纪政纪处分。陶店小学学校招待费管理制度为管好、用好学校经费，充足发挥资金使用效益，深入规范学校管理，特制订本制度。一、招待范围1、上级领导来校视察指导工作。2、上级相关部门来校检验工作。3、友邻单位及弟兄学校领导来校联络工作。4、为了做好学校某项工作，需要得到相关部门支持和帮助。以上四种情况，确需招待时，能够招待。二、具体措施及要求1、上级领导来校视察指导工作、上级相关部门来校检验工作和友邻单位和弟兄学校领导来校联络工作等，需招待时，标准上由总务处负责办理。若总务处因种种原因无法立即办理时，可由分管领导或相关处室(以来校工作目标和关键任务为准)负责办理，但在办理招待前应先汇报学校校长或分管校长(若校长不在，应通知总务主任)，经同意后在总务主任处登记。汇报时要说明事由、贵宾人数、参陪人员、累计多少人参与等事项。2、为了做好学校某项工作，需在外地办理招待时，必需事先向学校校长或分管校长汇报，在学校校长或分管校长同意后方可办理，和此同时，再由经办人或校长通知办公室主任。3、不管在何处办理何种招待，全部必需坚持先汇报后办理标准，不然，不予报销。4、上级主管领导来校视察工作，校级干部参与接待并陪同就餐；上级相关部门来校检验工作，分管领导参与接待并陪同就餐，其它校级干部可参与接待和陪同就餐。中层干部参与接待和陪同就餐标准是：和来校检验工作相关处室中层干部参与，其它中层干部依据工作需要，由办公室请示校长或分管校长同意后部分通知参与陪餐，没有尤其工作关系非干部人员不参与陪餐。三、经费报销标准及程序1、标准：报销标准含酒水、烟等全部费用，本着厉行节省、反对铺张浪费标准，从严控制。2、程序：办理招待经办人到学校办公室填写“招待费报销单”，先由办公室主任审查签字后，报学校校长或分管校长审批，经校长或分管校长审批后方能报销。 寿县陶店小学 、3 维修维护和设备购置制度、3 1、资产登记。在全方面清理盘点基础上，按统一规范编号登已人册，记好两本帐，资产总帐(由会计、总务分别记)、资产分类保管帐(使用、保管部门记)，并按期查对。 2、资产使用、保管。依据学校教育、教学需要，经领导同意合理安排使用，各使用部门应专员负责妥善保管，预防浪费和损失。公共场所物品设备落实到专员负责，末经领导同意和一定手续不得随便动用。 3、资产购置， (1)资产购置严格实施请购制度。 (2)各处室、部门在每学期末(或期初)依据实际需要向总务处申报购置物品清单，总务处依据学校财力，编排计划，交校长室审批、核准，并按计划派专员购置，经办人员必需确保购置物品质量，价格要合理，如质量低劣，保管人员和使用单位有权拒收或退回，并追究经办人员责任。 (3)急用物品或预算外物品需购置，必需先经校长同意，后由总务处专员购置。 (4)对于一些专业、专用设备购置(图书资料、电子器材、音像、摄像器材、试验专用仪器、电器设备等)，可有总务处另行委托或聘用专员购置。 (5)凡购进、自制、调拨、捐赠资产，全部必需交校产员或使用保管人员，凭申购单逐项验收后填制固定资产增减表，一式三联，一联交保管员(或使用部门)登记入帐，一联交总务处入帐，联随同发票(或其它正当凭证)及申购单报销，未经验收入库物品，一律不予报销。 4、资产借用和领用 (1)老师职员借用或领用资产，须经相关领导同意，借(领)用人和保管人要严格办理借领手续，分清责任，按期查对，到期归还。 (2)单位借用资产，一律凭单位介绍信，办理借用手续。珍贵仪器概不出借。 (3)图书资料出借，按相关要求实施。(4)携带学校物资出门。凭主管部门签发相关凭证，由值班老师验收后方可离校。 (5)教职员调离学校须到各部门结清帐目，归还租借物品，经 部门责任人签字后再由学校人事部门签发调离证实。 5、资产使用期满或自然损坏需报损或变更、改制，须含有一定手续，经办人须填写固定资产报损表，经领导同意后，给予注销或变更，严防资产流失。对于人为损坏，应分清责任，落实赔偿，再行注销。各使用部门、校产员对所管理资产应定时检验。校产管理员对所保管资产要注意防火、防盗、杜绝人为损失，注意修旧利废，综合利用。如因渎职造成损失由保管人员赔偿，并追究责任，对校产管理工作做得好人员，应给奖励。校产管理员变动，必需认真办理交接手续，主管领导负责监交。陶店中心学校民主理财小组及工作职责民主理财领导小组：组长：葛厚田组员：陶聪 顾承浩 王炎 马瑞 毕静 民主理财工作职责一、民主理财小组工作要在校长室和工会领导下，依据财务管理制度，对学校经费收支情况及全部往来帐目进行定时核查。二、帐目核查，本着求实、公正标准，学校帐目要收支规范、手续完备。三、民主理财小组在审核帐目标过程中，如有质疑，应请财务人员解释，解释不清，应立即向相关领导反应，预防资金流失。四、民主理财小组组员，要自觉学习相关财务管理法律、法规及财务专业知识，努力做到对财务帐目，看得懂、说得清。五、民主理财小责任人，应在一学期或年，向职代会或全体教职员大会进行总结汇报，并回复教职员代表所提质疑。六、民主理财小组工作，要接收校工会及校督导室检验和监督。陶店小学经费支出内控稽核制度为加强学校各项经费使用效益，规范各项经费使用步骤，结合我校实际，制订本制度。一、报账员启用及会计档案管理：凡单位法人直系亲属，不得担任单位报账员。会计档案即指会计凭证、会计帐簿和财务汇报等会计核实专业材料，是统计和反应单位财务管理和业务工作情况关键史料和有效证据。具体包含会计凭证类、会计帐簿类、财务报表类和其它。会计档案包含立卷归档、保管、查阅、销毁四个方面具体要求，以确保会计档案保管妥善，存放有序，查阅方便，严防损毁、散失和泄密。会计档案由学校报账员专员管理。任何人不得借出。因特殊情况，单位内部非财务人员和外部人员需要查阅会计档案应持有效证件，须经分管财务责任人审核、关键责任人同意，并办理登记手续。查阅、复制、摘抄会计档案，须有两人在场，同时严禁在会计档案上涂画、拆封或抽换。二、严格各项经费使用步骤：学校每次审批合理合规、手续完善好原始凭证全部要遵照下列使用步骤： 学校民主理财小组学校报账员学管会报账员寿县教育经费核实分中心。即学校民主理财小组对学校当月出具原始凭证进行逐张审核， 学校报账员把经民主理财小组审核过、手续完善好原始凭证报给学管会报账员初审，再报寿县教育分中心审批，学校报账员将寿县教育局分中心审批过每张原始凭证进行修剪，并在填写好原始凭证封面一或二装订好后再报给陶店学管会报账员，同时做好流水账、往来账，陶店学管会报账员分科目录入、 做好纸质及电子版当月收入支出汇总表、出具转账支票、填写好进账单、赴陶店信用社所将学校从学管会账户支出金额转到学校报账 员特办卡上，学校报账员持卡赴陶店信用社营业所提取。三、各项经费使用权限： 首先出具原始凭证要合理合规，所谓合理合规就是一看出具原始凭证 是否正当有效； 二看是否超出出具原始凭证单位或个人经营范围（如原始凭证上盖是某某单位或个人鞋店印章，而原始凭证上列出项目是餐费）； 三看出具原始凭证是否过期（超出原始凭证使用年限，过期视为作废）、四看出具国税、地税原始凭证列出项目是否规范（国税原始凭证只能是买卖，地税原始凭证含维修、劳务等）、五看每张原始凭证里相关逻辑关系。比如有没有购物单位、开票日期、开票人署名、开票单位或个人盖章、单位单价、数量 金额、累计数和各项金额是否相符、大小写是否矛盾等等；其次要完善相关原始凭证手续。每张原始凭证上要有学校领导签批、经手人、证实人和相关附件。同类小额原始凭证报账员要填写原始凭证汇总单并有学校及学管会领导在汇总单上签字和审批。学校每次到陶店学管会审批原始凭证之前 全部要经民主理财小组审核，每张原始凭证要附学校民主理财小组同意 附件，附件上要有支出金额，并简述支出事由，全体理财小组组员签字，加盖学校公章。 若有1000-0元以内大型项目开支（如学校设备购置、 课桌凳更新、 日常维修等），要以大额报账单形式经学管会领导审批，审批后方可办理，严禁先斩后奏，并将审批过书面材料，连同验收汇报、施工协议、施工清单附在该项支出原始凭证后面入账 （附两个附件， 校园校舍维修附四个附件，缺一不予审批）。四、各项经费使用要求：严格根据预算批复使用各项经费。 五、预算外事业性收入入库要求： 全部预算外收入一律缴入学校账户，不得坐收坐支，私设小金库。 陶店小学 .3.12陶店小学义务教育经费管理内部稽核制度依据安徽省教育厅财政厅相关开展安徽省义务教育经费管理示范县创建工作通知（皖教财5号）、相关切实做好义务教育经费管理基础工作通知（财明电32号）精神，结合我校实际建立教育经费管理内部稽核制度。一、建立义务教育学校支出票据专员审核制度学校实施报账制。学校设报账员一人（陶应乐兼职），负责本校和陶店学管会、寿县教育分中心之间往来。 学校支出票据由学校财务审核小组审批后经顾先东校长审核签字，审核合格后加盖审核章，方可报账。二、建立义务教育学校经费管理内部稽核制度1、严格实施经费支出校长负责制，并确定一位校级领导分管财务工作，明确经费支出审批步骤和权限。学校严格实施预算批复项目和支出标准。从事学校财务管理记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财物保管人员职责权限应该明确，并做到相互分离、相互制约、相互监督； 2、重大事项集体研究制度。设备购置、维修（护）等重大支出，依据学校事业发展需求及经费情况，由班子集体研究决定，并做具体统计；3、建立健全民主理财、财务公开制度。学校要建立健全民主理财制度，民主理财小组（我校5人）由教代会选举产生。在学校醒目位置设置财务公告栏，每个月公告学校财务收支情况及大额支出明细（由民主理财小组宋超旭负责）；4、教职员代表审账制度。学校每学期最少组织-一次教职员代表对学校财务收支进行审核，主动接收监督；五、信息反馈制度。学校每个月要将经费使用情况上报陶店学管会，然后逐层上报。 寿县陶店小学3月12日