公司期货套期保值业务管理制度样本.doc

某化工期货套期保值业务管理制度某化工股份期货套期保值业务管理制度第一章 总则 第一条 为了规范企业套期保值业务经营行为和业务步骤，加强企业对期货套保业务内部控制，防范交易风险，确保企业套期保值资金安全，依据国家相关法律法规和企业章程，特制订本管理制度。 第二条 企业期货业务以从事套期保值交易为主，不得进行投机交易。企业套期保值业务只限于在大连商品交易所交易 PVC 品种，目标是为企业控股子企业 氯碱有限责任企业所生产 PVC 产品进行套期保值。 第三条 企业设置期货领导小组，期货领导小组是企业从事套期保值业务最高决议机构。 第四条 企业董事会审计委员会及内部审计部门，应加强对企业套期保值业务相关风险控制政策和程序评价和监督，立即识别相关内部控制缺点并采取补救方法。 第五条 董事会应定时或不定时对企业现行套期保值风险管理政策和程序进行评价，确保其和企业资本实力和管理水平相一致。第二章 运行模式 第六条 套期保值交易使用大连商品交易所PVC合约，起始方法为卖开仓，终止合约方法为买平仓、实物交割或期货转现货等。 第七条 企业套期保值数量以实际现货生产数量为依据，以企业PVC年产量20%为限。 第八条 从事套期保值业务资金起源于企业生产经营过程中积累自有资金。企业期货专用帐户资金不得超出万元人民币。第三章 组织结构 第九条 企业期货领导小组由以下人员组成：董事长或副董事长为组长；组员包含总经理、分管副总经理、总会计师、氯碱企业分管销售副总经理、氯碱企业销售部、氯碱企业财务部、证劵部、审计部等。期货领导小组负责制订期货套期保值业务工作思绪；审批企业期货套期保值业务方案，核准交易决议；协调处理企业期货套期保值业务重大事项；定时向企业汇报企业期货套期保值业务交易及相关业务情况等。 第十条 企业每个月召开一次期货领导小组会议，制订下个月期货套期保值操作思绪，包含套保头寸和最低操作点位确实定。交易员依据期货领导小组会议决定，负责在权限范围内具体业务操作。 第十一条 企业期货办公室为企业期货套期保值业务交易部门，其职责： （一）负担企业期货领导小组日常管理职能； （二）会同氯碱企业销售、财务部等部门制订企业期货套期保值业务方案； （三）负责企业期货套期保值业务交易管理和交易风险控制； （四）依据企业期货领导小组决定，组织落实企业期货套期保值业务方案； （五）负责企业期货套期保值业务和现货销售业务事项日常衔接； （六）负责期货市场、现货市场信息搜集和趋势分析，立即提出套期保值业务和现货销售业务提议； （七）负责向企业期货领导小组和企业相关部门汇报企业期货套期保值业务交易情况； （八）依据期货市场改变情况，立即提出企业期货套期保值业务方案调整提议； （九）接收企业期货业务合规管理员监督检验； （十）完成企业期货领导小组部署其它工作事项。 第十二条 氯碱企业销售部负责现货市场运行分析等工作，为期货交易决议提供依据，氯碱企业财务部负责套期保值业务资金划拨和会计结算；企业审计部负责套期保值业务监督，证券部负责期货业务信息披露工作。 第十三条 企业设置套期保值相关业务管理岗位，具体以下： 1、交易员：由含有相关专业资格专职人员担任。负责和期货经纪企业联络；期货市场信息搜集和分析，立即提出相关套期保值业务和现货销售业务提议；编制交易汇报；交易账户管理。 2、结算员：由专职人员担任。负责企业套期保值业务交易情况确实定和交易后结算；负责企业套期保值业务交易凭证管理。 3、资金调拨员：由企业总会计师和氯碱企业财务部部长兼任。负责企业套期保值业务资金调拨、使用监督和资金账户管理。 4、风险监督员：由专职人员担任。 5、交易确定员：由结算员兼任。 6、会计核实员：由氯碱企业财务部会计核实员兼任。负责企业套期保值业务会计处理。 7、档案管理员：由专职人员担任。负责企业套期保值业务形成档案搜集、整理。第四章 授权制度 第十四条 企业和经纪企业签订开户协议应按企业签署协议相关要求及程序审核后，由企业法定代表人或经法定代表人授权人员签署。 第十五条 企业对套期保值交易操作实施授权管理。交易授权书应列明有权交易人员名单、可从事交易具体种类和交易限额、交易程序和汇报。 第十六条 授权书签发后，须立即在相关部门准期货办公室、财务部等立案。 第十七条 被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内操作。 第十八条 当出现因为确保金不足将被强行平仓情况时，开启快速决议机制，授权企业总会计师直接调拨资金追加确保金。 第十九条 如因多种原因造成被授权人变动，应立即由授权人通知业务相关各方并立案。原被授权人自通知之时起，不再享受被授权一切权利。第五章 业务步骤 第二十条 企业期货开户及经纪协议签署程序以下： 1、期货办公室选择含有良好资信和业务实力期货经纪企业，推荐给企业期货领导小组，作为企业套期保值交易备选经纪企业； 2、企业期货领导小组从中选择确定企业期货经纪企业； 3、企业法定代表人或经法定代表人书面授权人员代表企业和期货经纪企业签署套期保值业务经纪协议，并办理开户工作。 4、期货办公室应随时跟踪了解期货经纪企业发展改变和资信情况，并将相关发展改变情况汇报企业期货领导小组，方便企业依据实际情况来选择或更换经纪企业。 第二十一条 交易员将和经纪企业初步确定成交单传给结算员，结算员进行预结算处理，并将预结算结果传输给期货办公室和交易员。第二十二条 在收到经纪企业发来账单后，结算员核查经纪企业发来交易结算报表是否和交易员提供成交单一致。若核查无误，则由交易确定员（结算员兼任）在账单上签字并向经纪企业确定；若不一致，则需核查原因。若发生错单情况，则按交易错单处理程序进行处理。结算员需将最终止算情况传输给期货办公室、风险监督员和交易员。 第二十三条 结算员将成交情况及结算情况信息传输给资金调拨员和会计核实员，资金调拨员依据企业相关制度进行对应资金收付，会计核实员对开设在交易代理商账户进行严格管理和账务处理，每个交易以后对持有头寸价值进行分析，并对资金往来进行查对。 第二十四条 风险监督员核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，须立即汇报企业对应领导。 第二十五条 期货办公室应按企业会计核实相关要求立即将套期保值业务相关汇总单证传输到氯碱企业财务部。 第二十六条 期货合约到期进行交割时，期货办公室应提前和氯碱销售部、交易员及资金调拨员等相关各方进行妥善协调，以确保交割按期完成。期货办公室向氯碱销售部下达交割通知单，由氯碱销售部具体负责将货物送到指定交割库进行交割。第六章 风险管理 第二十七条 企业在开展套期保值业务前须明确工作： 1、严格遵守国家法律法规，充足关注套期保值业务风险点，制订切合实际业务计划；严格按要求程序进行确保金及清算资金收支，预防交易过程中因为资金收支核实和套期保值盈亏计算错误而造成财务汇报信息不真实；预防因重大差错、舞弊、欺诈而造成损失；确保交易指令正确、立即、有序统计和传输； 2、合理设置套期保值业务组织机构，建立岗位责任制，明确各相关部门和岗位职责权限。 第二十八条 内控管理制度 1、信息管理制度 （1）期货办公室设专员对信息进行搜集、筛选、整理。 （2）建立广泛信息渠道，加强和专业分析机构建立联络，加强和业内企业交流。 （3）关注连续性关键参数：价格、库存、持仓（基金持仓）、升贴水、宏观经济指标等信息。 （4）建立高效、正确、快速市场信息渠道和市场研究队伍。 2、结算管理制度 （1）结算依据当日交易员确定成交单进行。 （2）每七天和经纪企业帐务查对、监理、协调等。 （3）按月编制期货阶段报表，正确立即反应期货交易情况，负责和结算业务相关部门业务联络。 第二十九条 企业设置风险监督员岗位，不得和套期保值业务其它岗位交叉。企业风险监督员关键职责包含： 1、帮助企业制订套期保值业务相关风险管理政策及管理工作程序； 2、监督套期保值业务相关人员实施风险管理政策和风险管理工作程序； 3、参与审核企业具体保值方案； 4、核查交易员交易行为是否符合套期保值计划和具体交易方案； 5、对套期保值头寸风险情况进行监控和评定； 6、发觉、汇报，并按程序帮助处理风险事故。 第三十条 企业应严格根据本制度实施，并根据不一样月份实际生产能力来确定和控制当期套期保值量，任何时候不得超出授权范围进行保值。 第三十一条 企业在已经确定对实物协议进行套期保值情况下，套期保值头寸建立、平仓要和所保值实物协议在数量上立即间上相匹配。 第三十二条 企业建立风险测算系统以下： 1、资金风险：测算已占用确保金数量、浮动盈亏、可用确保金数量及拟建头寸需要确保金数量、企业对可能追加确保金准备数量； 2、保值头寸价格变动风险：依据企业套期保值方案测算已建仓头寸和需建仓头寸在价格出现变动后确保金需求和盈亏风险。 第三十三条 企业建立以下内部风险汇报制度和风险处理程序： 1、内部风险汇报制度： （1）当市场价格波动较大或发生异常波动情况时，交易员应立即汇报期货办公室和风险监督员；期货办公室和风险监督员应立即汇报套期保值业务主管，同时上报企业期货领导小组。 （2）当发生以下情况时，风险监督员应立即向企业套期保值业务主管汇报： 套期保值业务相关人员违反风险管理政策和风险管理工作程序； 经纪企业资信情况不符合企业要求； 企业具体套期保值方案不符合相关要求； 交易员交易行为不符合套期保值方案； 企业套期保值头寸风险情况影响到套期保值过程正常进行； 企业套期保值业务出现或将出现相关法律风险。 2、风险处理程序： （1）企业期货领导小组和相关人员应立即召开会议，充足分析、讨论风险情况及应采取对策； （2）明确企业套期保值交易和风险限额，和对越权行为处罚方法； （3）相关人员实施企业风险处理决定。 第三十四条 企业交易错单处理程序： 1、当发生属经纪企业过失错单时：由交易员通知经纪企业，并由经纪企业立即采取对应错单处理方法，再向经纪企业追偿产生直接损失； 2、当发生属于企业交易员过失错单时，须推行企业汇报制度，再由交易员采取对应指令，对应交易指令要求能消除或尽可能减小错单对企业造成损失。因为交易员过失对企业造成损失，处罚方法按企业相关要求处理。 第三十五条 企业应合理计划和安排使用确保金，确保套期保值过程正常进行；应合理选择保值月份，避免市场流动性风险；企业套期保值业务具体操作人应每日亲密关注套期保值头寸持仓风险，根据期货交易所及期货企业、大宗交易要求立即做好确保金追加工作。 应尤其注意以下可能要求追加确保金或被强行平仓情形： 1、期货市场出现涨跌停板； 2、期货持仓临近交割月份； 3、期货持仓超出交易所限额； 4、期货持仓临进入交割月份未调整为交易所交易规则要求持仓标准； 5、期货持仓出现浮亏； 6、其它可能要求追加确保金或强行平仓情形。 第三十六条 企业严格根据要求设置和安排套期保值从业人员、风险监督员等，加强相关人员职业道德教育及业务培训，提升相关人员综合素质。 第三十七条 企业建立和交易系统衔接风险管理信息系统，立即提供套期保值业务相关交易和其它数据，实时监控交易实际情况。 第三十八条 企业设置符合要求交易、通讯及信息服务设施系统，确保交易系统正常运行，确保交易工作正常开展。第七章 档案管理 第三十九条 企业对套期保值交易原始资料、结算资料等业务档案保留最少 15 年。 第四十条 企业对套期保值业务开户文件、授权文件等档案应保留最少15 年。第八章 保密制度 第四十一条 企业套期保值业务相关人员应遵守企业保密制度。 第四十二条 企业套期保值业务相关人员不得泄露本企业套期保值方案、交易情况、结算情况、资金情况等和企业套期保值交易相关信息。 第四十三条 企业期套期保值务相关人员及其它因工作关系接触到和企业套期保值交易相关信息工作人员，负有严格保密责任和义务，由个人原因造成信息泄露并产生任何不良后果由当事人负全部责任，同时企业将依法追究当事人责任。第九章 监督检验制度 第四十四条 企业内部审计部门下设合规管理人员一名，具体负责监督检验企业套期保值业务。合规管理人员要求有丰富经济及管理经验、良好职业道德，熟悉期货方面法律、法规。 第四十五条 企业合规管理独立于企业套期保值业务具体部门，直接对企业套期保值业务主管负责。 第四十六条 企业合规管理经理经过合规检验工作，帮助企业套期保值业务主管监督套期保值业务人员严格遵守相关期货法律法规和实施企业内部套期保值业务内部控制制度。 第四十七条 企业合规管理人员关键职责包含： 1、监督企业遵守相关期货法律、法规及政策； 2、监督企业实施套期保值业务内部控制制度； 3、定时审查交易部门相关业务统计，定时审查企业套期保值交易风险控制制度设计和实施，立即发觉套期保值业务管理中存在内控缺点，提出改善意见并汇报； 4、检验相关提议方法落实情况； 5、依据监管政策改变，对企业套期保值业务内部控制制度提出对应修改意见。第十章 应急处理预案控制制度 第四十八条 经同意后套期保值业务，如遇国家政策、市场发生重大改变等原因，造成继续进行该业务风险有显著增加并可能引发重大损失时，相关人员应按权限立即主动汇报，并在最短时间内平仓或锁仓。 第四十九条 若遇地震、水灾、火灾等不可抗力原因造成损失按中国期货行业相关法规及经济协议相关内容处理。 第五十条 如当地发生停电，计算机及企业网络故障使交易不能正常进行时立即启用备用无线网络笔记本电脑。 第五十一条 因为生产设备故障造成不能按时交割，应该采取方法立即平仓或组织货源交割。第十一章 违规责任 第五十二条 本制度要求所包含交易指令、资金拨付、下单、结算、内控审计等各相关人员，严格根据要求程序操作，交易风险由企业负担。超越权限进行资金拨付、下单交易等行为，由越权操作者对交易风险或损失负担个人责任。 第五十三条 企业相关人员违反本制度进行资金拨付、下单交易和泄露企业套期保值交易信息，由此给企业造成损失，企业有权采取扣留工资奖金、向人民法院起诉等正当方法，向其追讨损失。其行为组成犯罪，由企业依法向有权机关汇报，并依法追究其刑事责任。第十二章 附则 第五十四条 企业其它包含期货或准期货业务参考本制度，具体业务由企业期货领导小组审定。 第五十五条 本制度由企业董事会负责解释。 第五十六条 本制度自企业董事会审议经过后施行，修改亦同。某化工股份董事会 年12月 10 日