工程付款管理流程.doc

附件四工程付款管理流程(试行稿)(内部资料不得外传)山东长河豪门投资置业有限企业1月工程付款管理流程1. 流程概述1.1. 流程目及合用范围流程目规范企业工程付款工作操作程序，加强对工作中各环节监控，到达保证质量、效率，控制成本目。合用范围合用于企业工程付款管理。1.2. 定义无无1.3. 流程关系流程等级母流程子流程关联流程二级流程成本管理流程无1. 工程尾款支付管理流程2. 工程保修款支付管理流程1.4. 责任部门部门名称本流程中承担重要职责主办部门财务管理部1. 负责付款申请单及附件集中付款时限内财务总监和总经理签字审批；2. 管理多种成本协议、协议等；3. 建立、健全成本台帐，并及时精确登记台帐；4. 严格按照协议条款规定，审查对外付款。对票据合法性、精确性、审批手续和附件完整性负责，对超协议金额付款负责，对实付金额与付款申请单金额一致性负责；5. 及时办理所有付款业务；6. 受理付款查询。配合部门项目企业1. 接受施工单位请款汇报，审核工程验收资料；2. 填制付款申请单，并附齐有关附件，对付款合理性、对性负责；3. 付款申请单及附件签字；在集中付款时限内，负责付款申请单上本部门经理、主管副总签字；在集中付款时限外，或因改单及补充附件等原因错过集中付款签字时限，负责付款申请单及附件所有签字；4. 将付款申请单按企业有关时限规定送至财务管理部；5. 登记工程款支付台账；6. 保留授权委托书、确认书原件、工程验收单、竣工结算造价协议书复印件。物业企业1. 整顿工程维修资料，并就维修款项承担问题与施工单位洽谈，对应由施工单位承担维修金额精确性负责；2. 审核保修款支付，对提前于协议约定期间付款负责；3. 填制付款申请单，并附齐有关附件，对付款合理性、对性负责；4. 将付款申请单按企业有关时限规定送至财务管理部；5. 付款申请单及附件签字。在集中付款时限内，负责付款申请单上物业企业经理签字；在集中付款时限外，或因改单及补充附件等原因错过集中付款签字时限，负责付款申请单及附件所有签字。产品研发部（成本管理）1. 产品研发部（成本管理）登记工程款支付台账；2. 产品研发部（成本管理）登记甲供材付款台帐。工程管理部1. 签订工程协议、协议，并将协议、协议原件通过综合管理部档案室，由综合管理部下发项目企业、财务管理部和产品研发部；2. 负责甲供材料设备付款申请及办理；3. 协议付款执行审核。严格按照工程质量、进度和协议约定审查对外付款，对付款金额精确性、按照协议付款约定执行以及协议超付负责；4. 保留工程结算工作交接单、工程结算审批表、竣工结算造价协议书、工程验收单原件；并及时提供复印竣工结算造价协议书和工程结算审批表送交财务管理部留存。决策部门企业总经理被授权人1. 按各自权限审批工程付款。1.5. 输入及输出流程输入文献流程输出文献1. 工程验收单2. 竣工结算造价协议书3. 授权委托书4. 确认书2. 流程图每月财务管理部、产品研发部、工程管理部查对台帐，保证帐帐相符工程付款请款产品研发部（成本管理）工程管理部财务管理部决策部门表单请款汇报审批后工程验收单及工程验收有关资料其他单位审核资料登记台帐付款申请单付款有关资料审核付款填制付款申请单，上报审批付款审核票据审核项目企业经理审批项目企业出纳票据、签字审核次日付款表项目成本付款台帐登记台帐财务管理部提交财务总监、总经理审批项目企业出纳付款项目企业登记台帐项目企业初审登记台帐3. 流程操作指导3.1. 工程付款申请阶段3.1.1. 工程结算付款申请：1) 施工单位出具请款汇报书面材料，提供对应验收资料及经监理单位审核过工程验收单给项目企业；2) 竣工结算时，施工单位还需要提供经监理单位审核通过工程结算工作交接单、工程结算审批表竣工结算造价协议书；3) 项目企业项目经办人根据协议规定，审核施工单位付款申请；4) 将验收单原件、复印件交产品研发部（成本管理）。3.1.2. 工程尾款付款申请：1) 由施工单位出具请款汇报、提供对应验收资料及审核过工程验收单；2) 项目企业审核后，填制工程尾款结算审批表附工程验收单等资料上报审批，审批通过后，项目企业填制工程尾款结算协议书与施工单位确定结算金额；3) 结算金额到达一致意见后，将洽谈成果提交产品研发部（成本管理）。4) 详见工程尾款支付管理流程。3.1.3. 工程保修款付款申请1) 由施工单位出具请款汇报、竣工结算造价确认单、工程验收单，向物业企业（或项目企业）提交；2) 物业企业（或项目企业）经办人审核与否符合协议保修时间约定，防止提前付款，填制工程保修款支付确认单，提交物业企业及企业档案室签批，保证保修服务完毕及工程档案完整，按对应金额权限上报审批；3) 审批通过，物业企业（或项目企业）经办人填制工程保修款结算协议书与施工单位确定结算金额；4) 结算金额到达一致意见后，将洽谈成果提交产品研发部（成本管理）；5) 详见工程保修款支付管理流程。3.2. 制单及初次签单阶段3.2.1. 产品研发部（成本管理）对付款节奏进行监控，每单协议每月至多付款一次；3.2.2. 产品研发部（成本管理）通过查验工程进度，查看工程验收单，或问询项目工程师，根据上期合计付款金额，控制所有工程进度款支付比例，从而确定本期应付金额；3.2.3. 产品研发部（成本管理）登记项目工程款支付台账；3.2.4. 项目企业或物业企业根据产品研发部（成本管理）核定付款金额填制付款申请单，附齐有关附件，并按摄影应权限上报签批；3.2.5. 协议类付款申请单后附有关附件包括如下几项：1) 请款汇报原件；2) 票据原件；3) 工程验收单原件或复印件（参见工程验收单）；4) 竣工结算造价协议书复印件（结算期付款）（参见竣工结算造价协议书）；5) 授权委托书复印件（初次付款）（参见授权委托书）；6) 确认书复印件（收款单位非协议签约乙方）（参见确认书）；7) 其他附件。3.2.6. 非协议类付款申请单后附有关附件包括如下几项：1) 票据原件；2) 有关汇报；3) 其他附件。3.2.7. 经办人（项目企业或物业企业）将签字和附件齐全付款申请单按企业有关时限规定送至财务管理部。3.3. 财务管理部对工程付款审核阶段3.3.1. 对付款节奏进行监督，每单协议每月至多付款一次；3.3.2. 按照企业有关规定收单并登记；3.3.3. 审核付款申请单与否附件齐全；3.3.4. 查验有关票据合法性，审核票据昂首、金额、摘要、日期等要素精确性；3.3.5. 协议执行审核。进行协议资料管理，精确登记并查对协议台帐，根据工程验收单所列工程进度，查对合计付款金额，防止超协议金额付款、超比例付进度款、提前于协议规定期间付款等，保证按照协议约定付进度款和保修款；3.3.6. 审核付款签字。包括审核付款申请单以及后附附件签字与否齐全；3.3.7. 将审核无误工程付款在有关台账上登记；3.3.8. 每月最终一天为企业集中付款期。在集中付款时限内，由财务管理部准时将财务经理签字后付款申请单送至财务总监和总经理处签字。在集中付款时限外，由经办人将财务经理签字后付款申请单送至财务总监和总经理处报签；3.3.9. 财务总监和总经理根据协议约定和企业有关规定审核付款申请单，并签订意见。3.4. 工程付款阶段3.4.1. 对完毕审核后付款申请单，出纳再次审核签字与否齐全，发票与否符合税法规定，金额与否对；3.4.2. 出纳按照项目和工程款类别整顿需要次日付款付款申请单，编制次日付款表，报主办会计；3.4.3. 次日付款表经财务经理、财务总监审批后，主办会计操作付款；3.4.4. 有些无法在集中付款日安排特殊状况下付款，如：政府报批报建费用、境外付款等，需在次日付款表中阐明理由，报主办会计立案。3.5. 查对台账3.5.1. 财务管理部应组织产品研发部（成本管理）、项目企业每月共同查对付款台账，保证账账相符。