市食用植物油配送中心项目可行性研究报告样本.doc

*市*食用植物油配送中心项目资 金 申 请 报 告 *市工程咨询服务中心二OO八年十一月*市*食用植物油配送中心项目资 金 申 请 报 告报 告 编 制： 报 告 审 核： *市工程咨询服务中心目 录第一章 总 论第二章 项目单位基础情况 第一节 项目单位概况第二节 项目单位企业法人情况:第三章 项目基础情况第一节 项目区概况第二节 项目建设有利条件第四章 项目市场分析项目市场分析 第五章 项目设计方案第一节 项目设计方案第二节 建设规模第三节 建设任务和建设内容第六章 项目场址选择及设计方案第一节 厂址所在位置第二节 厂址建设条件第七章 环境保护第一节 厂址环境条件第二节 项目建设和生产对环境影响第三节 环境保护方法第四节 环境影响评价第八章 劳动组织管理和运行维护第一节 劳动定员、人员素质、人员培训第二节 组织管理结构第三节 经营管理模式第四节 劳动保护和安全卫生第五节 运行管护制度和方法第六节 运行管护人员和经费第九章 项目投资估算,融资方案及财务评价第一节 总投资估算第二节 流动资金投资第三节 总投资第四节 产品成本第五节 财务盈利性分析第六节 现金流量分析第七节 财务内部收益率测算第八节 销售收入及利润估计第十章 结论附表:1、固定资产投资表 2、总成本估算表 3、固定资产折旧及无形、递延资产估算表 4、销售收入及销售附加表 5、损益表 6、资产负债表 7、资金起源和利用表 8、流动资金估算表 9、财务现金流量表 10、财务指标表附项目位置图第一章 总 论1.1 项目概况1.1.1 项目名称：*市*食用植物油配送中心1.1.2 项目建设单位：*市*食品 项目法人：叶*1.1.3 建设地点：*市宋埠镇1.1.4 项目性质：改扩建1.1.5 项目建设规模及内容：项目总建筑面积16880平方米，建设内容包含新建交易大厅930平方米，新建仓库1380平方米；综合楼1160平方米；新建加工厂房2处，配套食用油及大米加工生产线，建筑面积1030平方米。1.16 项目工期：.12-.121.1.7 项目总投资及资金筹措：本项目投资总额800万元，其中：项目土建工程投资280万元，设备费用490万元；项目其它工程费16万元，项目预备费14万元,利息100万元；项目资金起源全部为项目单位自筹。第二章 项目单位基础情况第一节 项目单位概况*市*食品是集粮油收购、加工、贮存、销售、配送于一体综合私营企业。企业在大别山地域鄂东重镇*市宋埠镇镇区最繁荣商业地段，拥有固定资产600多万元，现有职员50多人，是由宋埠镇个协主席、个协党支部书记叶*于1994年创办。生产情况：自1994年以来，企业靠诚信经营和引进优异技术和工艺设备及用户需求主动开发新产品，累计投入资金390万元，使企业生产、销售面制品、附加值得到了大幅提升，现面粉制品达50多个品种。十几年来，企业销售部产品不仅打入了*市城区内外及各乡镇和各个学校，供给几万人固定市场，而且还稳稳地占住宋埠周围地域新洲、红安销售脚根，受到了商家一致好评和赞扬。营销情况：企业营销分为直销和加工、批发、零售。直销占销售额50%，加工占销售额20%，批发占销售额20%，零售占销售额10%。关键销售地：*市城区单位和学校，红安县、河南新县、武汉市新洲区及宋埠地域等80多个乡镇、学校，计500多家客源并专门设有办事处，负责企业产品销售经营业务。面粉销售额700万元，加工生产80万元。管理情况：企业自1994年组建以来，制订了企业章程，根据人无我有，人有我优，人优我精，让用户买得称心，吃得放心，一日三餐舒心理念。建立了一套较为完善企业管理制度，经过锐意改革，强化企业管理，加大科技投入，加大经销力度，现已形成集直销、批发、零售、加工于一体专业化企业，是大别山地域面粉经营加工产业化关键企业，企业严格按规章制度运作，建立了现代化企业管理制度，各步骤权责分明，各个岗位职责清楚。另外，企业尤其重视企业文化建设，培育企业精神和敬业爱岗竞争拼搏理念，加强文明生产、经营环境培植。第二节 项目单位企业法人情况:叶*同志是*市宋埠镇个体私营经济协会主席。是一个经过本身努力、艰苦创业，从白手起家到拥有一定规模个体私营企业责任人；是一位自信、自强、自立时代新女性；是一名不服穷、不服输、讲奉献优异共产党员。十多年来，叶*同志用心血和汗水凝结出感人事迹，把共产党员“理想、信念、责任、形象”诠释得淋漓尽致。她艰苦奋斗创业精神，她无私奉献高尚境界，鲜明地揭示了共产党员优异性时代内涵。叶*是1994年下岗后开始创业。十多年来，她走是一条坎坷不平而充满传奇色彩创业之路，并取得了十分骄人业绩。当年，她向亲戚、好友东拼西凑借到500元钱开始了她创业之路，现在，已发展成为拥有职员50多人、固定资产过600多万元，集粮油、面粉和面制品加工、销售于一体私营企业。据统计，十多年来，叶*企业累计向国家交纳税费100多万元，前后向520名孤寡残疾、妇女儿童等弱势群体进行了资助，并主动参与各类捐赠等慈善活动，资助和捐赠金额累计100多万元，各级领导和社会各界对她创业结果和奉献精神给了充足肯定。 *科技厅、省妇联于12月1日授予叶*农村女科技致富带头人，联谊会常务理事。*工商行政管理局、*个私协会于12月授予她帮扶下岗职员再就业明星称号。黄冈市委精神文明办、黄冈市工商局、黄冈市个体私营企业协会、*市人民政府前后授予“优异个体工商户”、“讲道德无假货模范工商户”、“十星级个体经营户”、劳动模范“优异纳税大户”，并被聘为黄冈市女企业家协会副会长。，叶*被*市委评为全市十佳党员创业标兵，并被选为*市委五届党代会代表、宋埠镇五届人大代表、市政协委员。荣获各级各类奖状奖牌130余项，被机关、学校、企业等单位邀请作汇报20余场次。还被评为感动黄冈十大新闻人物。全国妇联于3月8日授予叶*三八红旗手光荣称号、5月1日获全国五一劳动奖章。以高票当选为省十一届人大代表。第三章 项目基础情况第一节 项目区概况项目所在地*市是全国关键油料主产区，油料资源极为丰富，企业在*市宋埠镇宋埠大道最繁荣商业地段，宋埠镇是*市工农业生产重镇和西南窗口，在武汉城市经济圈内，这里交通便利，106国道和京九铁路汉麻联络线客、货运站在此设置，沪、汉、溶快速铁路贯穿全境，合武高速公路在此经过，西距武汉市80公里，东距*市25公里。鄂东大型蔬菜基地就在企业不到十里处。第二节 项目建设有利条件我企业食用油市场营销网络已覆盖湖北、安徽、江西、广东、河南、福建等多个省市。现在*仅此一家拥有自主品牌自产自销食用油且自备大型配送中心,条件十分优势,另外我企业还是华中农业大学、科研结果转化基地，含有较强科技开发优势。该项目各级政府高度重视。营养保健油项目已列入了宋埠镇政府关键议事日程，镇委、镇政府并形成了加速推进营养保键油项目决议，项目标领导小组已成立，政府各部门一把手亲自抓，已形成了一套促进该项目实施政策和责任制，从而含有组织领导确保。第四章 项目市场分析项目市场分析伴随大家生活水平提升和城市现代化生活节奏加紧 ，光靠单一二级油和色拉油产品远远不能满足大家生活需要，大家生活需要全方位服务，在生产和销售过程中多数商家要求我们提供精品、高端营养保健油来满足大家需要。依据我们销售网络和良好销售信誉，我们提出兴建1万吨营养保健食用油并配置大型配送中心项目，此项目申请得到了省、地、市相关领导高度重视和支持。尤其是得到了国家水利部万军处长支持。*黄冈市常年种植油料面积300万亩，总产量为40万吨，油脂产量为12万吨。农村家家户户种植油料，油料产业已成为革命老区黄冈农村经济和农民收入支柱产业。中国即使是油料种植大国，但不是生产强国。中国油脂加工利用是“初而粗”不利于油料高效增值。油料综合效价很高，油料资源有效开发利用对建设农村小康含有重大意义。中国是一个地少人多国家，食用油和蛋白资源全部极为贫乏，油脂深加工，对于实现广大农民增收作用是难以估量。本省油菜产业处于长江流域优势产业带，省人民政府油菜产业发展计划纲要中已将提出鄂东地域油菜资源作为我企业油菜生产基地，省市政府对我企业项目建设高度重视，并主动给予配套。青少人群正处于发育阶段，而脂肪过多，肥胖和患病之间高度相关，已成为一个关键健康问题。中老年人因为各系统在形态上和功效上全部发生或正在发生退行性改变，心血管病、肥胖、糖尿病和肿瘤等多种疾病患病率显著增高。合理膳食脂肪有帮助人体调整生理节律和预防疾病和促进健康。本项目产品从人体营养平衡需求出发，考虑到中国现在膳食习惯，生产适合青少年和中老人群膳食脂肪酸百分比合理营养调和油。本项目技术由华中农业大学提供，该项目技术1999年经*科技厅进行了判定。该技术达成中国领先水平。实施油脂深加工产业化项目，就是架起科技连接经济桥梁，打通科技结果转化通道，促进科技结果熟化集成和组装配套，使油料产业链条加粗和延长，推进油料产业化进程。1）、该项目有利于农村经济结构，产业结构调整，增加农民收入。现在，中国南方大部分农产品如水稻、小麦等比较优势和比较效益不如油菜，而且油菜籽是需大于供。中国长江中下游流域还有不少面积冬闲田。大力发展双低优质油菜产业化符合“以市场为导向，以效益为中心，以品种为依靠，以科技为动力，以优质农业开发为关键，以农民增收为目标”种植业结构大调整方针政策。2）、该项目是处理中国食用油产供需求及农业资源出口相对滞后矛盾迫切需要。伴随中国人口连续增加和生活水平不停提升。食用油产销缺口不停拉大。中国每十二个月植物食用油消费量为1100万吨1200万吨，人均9千克（中等发达国家人均17-18千克，发达国家人均27-28千克）。现在中国食用植物油产量约750-850万吨。而菜籽油占全国植物油35%，所以，中国是世界最大食用油进口国之一。实施本项目对于提升大家生活水平意义重大。3）、该项目是对外发展必不可少关键载体。巨大农业资源必需经过强大和有效农贸体系才能转化为显著经济效益，从而实现农民增收和区域经济发展。该项目建设是农产品流通载体，是连接农业生产和城镇人民生活、消费关键步骤，是*市多种特色产品产业走向全国乃至世界窗口，同时也是城市本身基础设施组成部分。总而言之，本项目经过利用现代高新技术，经过龙头企业实施深加工，开发高附加值新产品，将使油料作物综合效价提升，可带动每农户增收，辐射面大，带动力强，为产业结构调整，促进油菜产业由弱质、低利转变为强质、盈利、创汇和可连续发展产业，为革命老区脱贫致富、全方面建设小康社会作出贡献。企业开展该项目技术由合作方华中农业大学提供，是最新科技结果，处国际领先水平。所以，实施本项目条件成熟，时机迫切，意义深远。第五章 项目设计方案第一节 项目设计方案伴随大家生活水平不停提升和大家生活多样化，膳食结构改善，对食用油品质要求愈来愈高。项目技术是华中农业大学最新科研结果，已经过*科技厅组织教授技术判定，该项目技术中国首创，处于国际优异水平。项目产品营养保健油是依据不一样人群生理需要而调制，它能满足不一样人群身体健康水平需要。本项目产品含有单不饱和脂肪酸(油酸)、多不饱和脂肪酸(亚油酸和-亚麻酸)，其特征在于单不饱和脂肪酸和多不饱和脂肪酸含量之比为11，它们含量均为37.5-43.3(重量)；多不饱和脂肪酸中亚油酸和亚麻酸含量之比为4-61，亚油酸含量为30.7-36.6 (重量)，-亚麻酸含量为5.4-8.7(重量)。该产品满足了中国外营养机构和教授提出、作为膳食脂肪酸关键起源食用油应提供多种脂肪酸适宜百分比，使消费者从中既可取得百分比合适单不饱和酸和多不饱和酸，又可取得百分比适宜亚油酸和-亚麻酸两种必需脂肪酸。生产方法，可选择两种或两种以上原料油正确调配出低成本、高质量平衡营养调和油，降低了生活成本，提升了生活质量。产品标准：酸价0.3mgKOH/g；单不饱和脂肪酸和多不饱和脂肪酸含量之比为11，它们含量均为37.5-43.3(重量)；多不饱和脂肪酸中亚油酸和亚麻酸含量之比为4-61，亚油酸含量为30.7-36.6 (重量)，-亚麻酸含量为5.4-8.7(重量)第二节 建设规模年生产1万吨营养保健食用油（按300天计算）须建设以下装置：1、油罐区建设：储油量吨2、营养保健油生产线建设：日加工营养保健油350吨3、小包装油灌装生产线建设：日灌装能力350吨第三节 建设任务和建设内容1、建设任务 a、油罐区建设 b、多种色拉油调和成套设备建设c、自动灌装生产线建设：d、化验分析中心建设：油脂酸价、水杂检测；多种油脂脂肪酸组成检测等2、建设内容a、技术工艺路线：项目技术是华中农业大学最新科研结果，已经过*科技厅组织教授技术判定，该项目技术中国首创，处于国际优异水平。多种品种色拉脂脂肪酸组成检测计算机运算 按 百分比进行调和自动灌装b、关键设备：名称单位数量规格生产厂家储油罐个105000*11000自制油罐车台130吨东风汽车制造厂输油泵台5KCB300河北伯头油泵厂调和锅套12500*5000自制自动灌装机套1QCB-40济南迅捷设备制造厂色谱分析仪台1天津色谱仪器厂计算机运算系统套1联想第六章 项目场址选择及设计方案第一节 厂址所在位置该企业在*市宋埠镇区繁荣商品贸易中心，毗邻一0六国道，距*区和红安县城均只有25-30公里，交通十分便利。第二节 厂址建设条件因为该项目标新建，是在该企业原有基础上进行，所以能满足项目建设相关条件，更符合扩建施工条件。故不存在征地拆迁等问题。1设计标准本项目建设合理布局，引入现代化物流管理模式和人文化区域划分，满足广大商户和消费者本身利益，使交易变得愈加轻松和便捷，加工生产顺利流畅。同时，建设方案以满足生产物料搬运要求，使生产作业流通畅、连续、短捷；尽可能使功效分区明确合理，做到有利管理，方便生活，满足交通运输要求，避免人流货流交叉，保障道路通顺；因地制宜节省用地，在工艺步骤合理前提下，降低建筑面积；发展用地预留合理，早期建设项目尽可能集中紧凑部署，并应考虑为后期工程发明良好建设施工条件。2总图部署依据不一样功效场区分为4个小区：交易区、办公区生活区、仓储生产区和绿化景观区。4个功效小区依次并排展开，功效布局遵守国家现行相关规范、要求及标准，满足防火防爆、安全、卫生等要求。 同时，利于生产工艺步骤及运输要求，做到步骤顺畅、管线短捷、检修方便。 2.1设计范围用地红线内场区全部建、构筑物部署，道路、管线、门、围墙及绿化设计。2.2总平面部署标准依据厂址地理环境，因地制宜，节省用地，减 建、构筑物部署必需满足工艺生产要求,使生产线路通顺、连续、短捷，避免生产作业线交叉往返。 考虑工厂生产安全及卫生要求，厂内建筑物间距必需满足生产、防火、安全、防尘、防噪音、日照、通风等要求，并充足利用屋顶、房前屋后空间实施绿化，改善厂内环境。 满足厂内外交通运输要求，合理组织人流和货流，避免人流和货运路线交叉，并有足够交通运输安全出、入口。2.3总平面部署方案及说明 本总图关键考虑以下建筑物部署：a、仓库b、交易场所c、生产车间d、生活设施办公楼、食堂等。e、总图及其它大门、道路、围墙、厂区绿化、消防水池等。2.4 建筑工程本项目各关键建(构)筑物建筑特征和结构类型见表。建 构 筑 物 一 览 表序号名 称建筑面积（m2）建筑高度（m）平面尺寸备注1交易大厅9304.56215排架结构，轻钢屋盖2仓库138029215框架结构3加工厂房10303.241.225框架结构4综合楼11607.5框架结构2.5 建设方案 交易大厅新建交易大厅930平方米，全部交易商品一律进入交易大厅进行交易。交易大厅引进拍卖等现代交易方法，并依据农产品拍卖交易特点和步骤，建设农产品拍卖中心。拍卖交易最初采取移动式拍卖（人动货不动形式）方法，在交易大厅中，由拍卖师流动拍卖。伴随拍卖交易广泛应用，将采取样品拍卖（货感人不动形式）方法交易。仓库 新建仓库2个， 1380平方米 配送中心综合服务楼综合楼1160平方米，设有信息中心、结算中心、商务中心和行政办公室。信息中心信息中心面积110平方米。建设网站并进行信息搜集和公布系统、网上交易系统和市场综合管理系统等系统，加强市场监管功效和信息服务功效。信息中心在中央控制区，使之和其它工作区合理分隔，以形成完全独立布局。机房内设备分区部署，分为主机区、存放区、数据输入区、数据输出区、通信区等。监视系统和操作设备安置在便于操作位置。结算中心结算中心290平方米。建立结算中心，引进银行现代服务系统进行结算汇兑。逐步做到通常在市场内发生货币往来，均经过结算中心计算机结算系统进行统一结算、汇总，以保障交易在安全可靠、方便快捷条件下进行。商务中心商务中心370平方米。本中心为用户提供商务活动场所，集商务功效于一体，并配套和交易相关银行、税务、工商、公安等机构。行政办公室行政办公室面积390平方米。它包含中心行政管理办公室、过磅房、会议室等。负责控制和管理市场运行一切日常工作。加工厂房新建加工厂房2处，配套食用油及大米加工生产线，建筑面积1030平方米。2.6项目实施进度该项目建设工期为十二个月，十二个月内建成年产1万吨营养保健油生产线项目。计划从以下三个阶段实施.第一阶段；前期准备阶段。本阶段关键工作内容包含提出和审批项目提议书、进行项目可行性研究、编制计划任务书、编制项目设计文件、租赁土地、办理计划审批手续等工作。第二阶段：施工阶段。本阶段关键工作内容包含制订年度工作计划、建设准备、组织施工、生产准备等工作，具体工作内容以下：制订年度工作计划：1、合理安排各个单项工程建设规模及建设进度；2、合理安排建设资金，避免中途财力及物力不足现象发生。建设准备：1、作好技术准备，搞好“四通一平”工作；2、修建临时生产和生活设施；3、协调图纸和技术资料供给；4、落实相关材料、设备及制品供给等。组织施工：根据计划、设计文件要求，编制施工组织设计，进行文明施工。生产准备：1、组织机构设置；2、人员配置及培训。第三阶段：完工投产阶段。本阶段关键工作内容包含项目完工验收、交付使用工作，具体包含：1、立即组织设计、施工等单位进行验收，并做好验收统计；2、编制完工决算文件；3、向主管部门提出完工验收汇报；4、办理固定资产交付手续。项目进度计划本项目整个工期24个月，进度计划安排以下：1.前期准备阶段a、12月3月完成可行性研究汇报和考察工作。b、6月前完成初步设计、施工图设计工作和工程招标工作。2.施工阶段a、7月5月，完成工程土建施工工作。b、6月10月，完成装修及设施、设备安装调试工作。3. 完工投产阶段11月12月逐步完成完工验收、交付使用工作。第七章 环境保护第一节 厂址环境条件该企业在“楚天明星镇”-*市宋埠镇繁荣地段，和一O六国道相邻，厂区内环境优美，布局合理，做到了绿化、美化、亮化，区位优势显著。因为该项目标扩建，是在该企业原有基础上进行，所以能满足项目建设相关条件，更符合扩建施工条件。故不存在征地拆迁等问题。第二节 项目建设和生产对环境影响该项目标生产是在购进成品及半成品原料基础上进行加工，依据企业生产步骤考证，全部生产过程中不会产生废水、废气、废渣等“三废”物质，其生活用水排放量不会对周围环境造成影响。第三节 环境保护方法该项目标产品符合环境保护要求，该企业计划将项目改造和改善厂区内绿化相结合，所选设备及技术符合清洁生产要求，建设成清洁绿色和高新技术生产相结合示范区。第四节 环境影响评价该项目所在地周围环境优美，深入对厂区内环境改造将更有利于对区域内环境美化。第八章 劳动组织管理和运行维护第一节 劳动定员、人员素质、人员培训1、劳动定员项目劳动定员以下：部门人数部门人数部门人数行政部2成品仓库3原料仓库2市场营销部4科研部3计量部3生产部14财务部2运输部11质量部4资讯网络部2采购部2基地办1总计532、人员素质、人员培训本项目属农产品加工项目，生产、检验和和生产活动相关修理、储运等特殊岗位操作工全部需专业人才。企业将根据所聘职员各自岗位职责对职员进行培训教育，企业制订了全方面科学培训计划，职员在上岗前必需含有足够业务水平和安全知识，同时在较短时间内了解和熟悉企业经营方向、企业概况、多种规章制度，进行职业道德教育，全体职员全部要在上岗前培训，培训在建设期进行。第二节 组织管理结构本着“精简、高效”标准，企业管理根据企业法要求实施股东大会领导下董事会负责制，总经理由董事会聘用，对董事会负责，并领导企业生产、经营和开发活动，下设行政、生产、市场营销、科研、财务、质量、辅料采购、计量、运输、资讯网络等部门。总经理聘用两位副总经理及财务总监、总工程师分管下属部门。组织结构示意图以下：组织结构示意图：董事长总经理总工程师副总经理财务总监副总经理生产部运输部资讯网络部基地办行政部质量部财务部科研部成品仓库原料仓库辅料采购部计量部市场营销部第三节 经营管理模式采取优异而适用技术和科学经营管理措施，充足发挥企业优越体制、灵活运作机制和合理激励兼容机制等优势，大幅度提升产品附加值及质量，发展新产品，并在质量、价格等方面含有国际市场上竞争能力，真正做到企业创利、财政增加、农民增收。第四节 劳动保护和安全卫生确保安全是稳定生产先决条件，为降低出现事故可能性，采取一下方法 1、机器设备传动部位必需有安全防护罩及安全方法。压力容器及电器设施实施定时检验。2、对厂内电器设备、线路、开关等拆迁和维修时，由专职电工负责进行，其它人员不得随便修理，严禁外来人员进入机房或生产重地。3、生产区严禁烟火，做好防火防盗工作，消防器材专员管理，明确职责，易燃易爆物品，指定专员严加保管，不得随意乱放或带入车间。4、工作人员必需严守岗位，严格遵守操作规程，严禁违章作业，野蛮作业，做到文明生产，文明操作，常常保持环境洁净，设备整齐，通道通畅。5、制订完善劳动保护制度，保护职员利益。6、立即处理生活垃圾，保持环境清洁，为职员提供良好工作环境。7、严格管理，避免因为疏忽或错误操作引发安全事故。第五节 运行管护制度和方法1、实施项目负责制，成立项目建设办公室，具体负责该项目标建设。2、项目严格根据“招标投标制”、“工程监理制”、“协议管理制”，并实施项目预算、完工决算和项目验收制度。3、严格财务制度，对项目建设资金实施专帐管理，实施报账制，确保专款专用。第六节 运行管护人员和经费项目建设办公室设工程处、设备处、采购处、监理处、行政处、技术处、财务处等部门，分工负责项目标建设，确保项目有序建设。办公经费纳入项目预备费、创办费投资预算。第九章 项目投资估算,融资方案及财务评价第一节 总投资估算1、 投资总额800万元。具体见下表 投资表： 项 目 工程名称单位数量单 价（万元）金额累计（万元）一设备投资490储油罐200m310个880油罐车台430120输油泵台10440调和锅套41248自动灌装机套440160色谱分析仪台21530计算机运算系统套11212二、其它工程费10三、土建投资m21000m22.8280四、不可预见费20投资累计800万元2、本项目固定资产投资为800万元，其中企业自筹700万元，其它100万元向银行贷款处理第二节 流动资金投资依据本企业良好信誉和企业资金回笼情况，本项目须流动资金300万元。按要求企业新增流动资金30%自筹，70%贷款，贷款利率5.31%,每十二个月支付利息11万元.第三节 总投资总投资为800万元其中：固定资产投资700万元建设期借款利息100万元第四节 产品成本成本估计结果见下表(正常生产年)：产品名称营养保健油成本项目单位成本(元)整年总成本(万元)名称单位规格单价固定成本192流动资金贷款利息13折旧24.5其它154.5变动成本331.5色拉油千克5升6.6175电度0.6165升塑料桶17.5职员工资116其它7总成本529.5整年总销售成本为529.5万元，其中变动成本为331.5万元，固定成本192万元。第五节 财务盈利性分析1、投资利润率=年利润总额项目总投资100% =254.1800100%=31.76%2、投资利税率=年利税总额项目总投资100% =256.8800100%=32.1%3、全部投资收益率=年销售收入项目总投资100% =875800100%=109.38%第六节 现金流量分析本项目建设期为十二个月，寿命期为，累计正常生产年现金流入为12397万元，现金流出8830.4万元。(见下表)序号时 间建设期生产期累计年 度12345-15各年16项 目计划生产能力80%100%100%100%100%一现金流入(+)875875875875*110123971销售收入875875875875*110123972回收固定资产余值3回收流动资金二现金流出(-)800573.6573.6573.6573.6*118830.41固定资产投资80008002流动资金3经营成本486.2486.2486.2486.2*1106806.84税金86.486.486.486.4*111209.6三净现金流量-800301.4301.4305.4305.4*113614.6四累计净现金流量-498.6-197.2108.24202.23614.6第七节 财务内部收益率测算当基准折现率为10%时，所得税前财务净现值1914万元，所得税后财务净现值1347万元。所得税前财务内部收益率为48.33%，所得税后财务内部收益率为37.58%，说明财务效益是好。第八节 销售收入及利润估计1、年交易量2万吨、加工量1万吨。2、正常生产年企业可得销售收入875万元。3、企业获毛利为875-529.5=345.5万元4、上交增值税为875/1.04*4%=33.7万元5、增值税后利润875-527.5-33.7=311.8万元6、企业所得税311.8*25%=77.9万元7、企业净利润311.8-77.9=233.9万元8、平均销售收入利润率233.7/875=26.73%9、平均销售成本利润率233.9/529=44.17%第十章 结论该项目带动了油料产业发展和土地资源合理利用、科技发展及相关产业发展，尤其是长江流域油菜产业发展。在中国南方，有大量冬闲田，多年来各级政府和农民立即进行种植业结构调整，加大开发冬季农业力度。把油菜作为开发冬季农业首选作物，使土地资源得到充足合理利用，油菜是农民种植收入关键起源，同时还处理了一部分农村劳动就业问题。项目标建设是必需,也是确实可行,国家对油脂加工产业发展目标是建设一批规模较大、市场相对稳定油脂深加工产业基地，大力扶持有较强带动力农产品加工龙头企业，培育一批农产品著名品牌，提升农产品国际市场竞争力，提升农业效益，促进农民收入连续稳定增加。该项目符合国家产业政策，产品方案选择合理，技术成熟，产品市场前景宽广，符合环境保护要求，各项经济指标优越，可带动农民稳定增加收入，符合农业综合开发投资方向，所以经过该项目标实施，对发挥长江流域冬油菜区域优势，做大做强油菜产业，带动黄冈乃至周围地域农业和农村经济增加，推进农业可连续发展，深入提升农民种植油菜主动性，增加农民收入，实现三增，惠及老区小康建设，含有长远战略意义。到时，经过该交易市场年交易量2万吨、加工量1万吨，年营业收入为875万元，年利润254.1万元；所得税前财务净现值1914万元，所得税后财务净现值1347万元。所得税前财务内部收益率为48.33%，所得税后财务内部收益率为37.58%，说明财务效益是好。