涪陵区创新审计管理机制-增强审计免疫效果1.doc

涪陵区创新审计管理机制 增强审计免疫效果作为地方审计机关，如何选择合适的途径，找准恰当的切入点，从而使审计“免疫系统”功能的效率最大化，充分发挥审计“预防、揭露、抵御”三大功能，为地方经济社会发展保驾护航，已成为涪陵区审计机关贯彻落实审计“免疫系统论”的当务之急。为此，在2009年的审计实践中，涪陵区审计机关不断创新审计管理理念，努力在机制创新上做文章，探索、建立和完善了一整套切实可行的审计计划、审计跟进、部门联动、审计整改、审计研判等管理机制，以更好地践行审计在经济社会运行中“免疫系统”功能的效用。一、完善计划管理机制，突出审计监督重点能否选准选好重大审计项目并有效的开展审计，实现审计计划的科学管理，关系到整个审计工作的成败。因此，区审计局把建立科学的审计计划管理机制摆在一个突出的位置来抓，切实体现审计计划留有余地、突出重点、提高功效的原则。一是倾力抓好审计项目计划调研环节。一方面，加强分析和研究。认真分析和研究经济社会发展形势，全面把握宏观政策取向，深入研究事关本区经济社会发展全局的重大问题和突出矛盾，深刻把握区委、区政府的改革发展目标和重点工作。另一方面，找准切入点。深刻认识审计监督与经济社会发展的内在联系，把那些与改革开放、发展、稳定最迫切、最有利、最有效的项目纳入审计工作计划，为区委、区政府决策提供参谋依据。二是坚持以审计资源为基础确定审计计划。经济领域需要审计监督的地方太多，审计不可能包打天下，因此改变了过去以需求为基础制定计划的模式，充分评估审计人力物力资源，坚持审计计划与人力物力资源相匹配，确保量力而行。每年年初计划项目控制在40个左右。三是切实增强审计工作的计划性和预见性。在科学制定年度审计计划的同时，根据区党委政府的要求、经济社会发展的现状、审计工作发展的趋势，做出审计工作的近期、中期规划，以提升审计工作成效。通过对重点被审计对象进行有计划、有步骤地进行审计，并延伸审计所属单位和基层资金使用单位，充分揭示体制障碍、机制缺陷和管理漏洞，减少审计工作的盲目性，把握问题发生的规律性，增加审计工作的预见性，提升审计工作的建设性。二、探索审计跟进机制，强化审计预警功能要将温总理“财政资金运用到哪里，审计就跟进到哪里”的指示精神落到实处，就必须建立审计跟进机制，这是党中央、国务院对国家审计履行职责提出的新要求、赋予的新任务。为此，区审计局就建立审计跟进机制进行了一些探索。一是积极探索全程跟踪审计的新路子。从投资审计角度，就是有选择地对政府、社会高度关注、资金投入大的工程项目的立项、招投标、预算安排、资金分配、拨付使用和绩效等各个环节进行全程跟踪监督。从财政审计角度，就是实行从资金、项目的预算分配、使用管理到资金使用效果的全过程监督。从经济责任审计角度，就是加大任中审计力度，实行任中审计与离任审计相结合，任中审计与各专项审计调查相结合，对涉及民生资金，比如新型农村合作医疗基金、农业直补资金、森林工程资金在经济责任审计中予以重点关注。二是严格把握审计跟进的四个原则。1、把握跟进重点，力戒全面撒网。跟进审计不是全面审计，坚持突出跟进重点，根据党委、政府的要求、社会的关注的焦点、热点、难点和审计机关的自身实力，合理选择审计重点。如当前的中央新增投资项目、森林工程、重大投资项目、重要民生项目等。2、把握跟进深度，以典型带动一般。对审计项目抓关键单位、关健环节，将问题查实，通过典型案例、揭示典型问题发现面上存在的问题。3、把握跟进方式，多搞审计调查。由于目前需要跟踪审计的的资金量大，项目繁多，很有必要更多地开展审计调查，延伸审计调查基层使用单位。比如对区计生委、公安局、房管局、市政局等部门预算执行情况进行审计时，及时对其35个下属单位的财务收支进行了延伸审计调查。同时，根据上级的安排，结合本地的实际，对区级行政事业单位国有资产处置情况、计划生育费、残疾人就业保障资金、家电下乡专项资金等进行了专项审计和审计调查。4、把握跟进方向，揭示管理机制问题。审计机关在进行跟踪审计时，在揭示反映重大违法违规和经济犯罪的同时，要将发现揭示管理体制机制方面的问题、促进健全管理制度贯穿于审计工作的始终，增强审计的宏观性和建设性。针对2009年区级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，提出了进一步深化财政预算和规范土地出让金管理、增强乡镇财政管理水平、提升国有资产管理效益等审计建议。三、完善部门联动机制，增强个案震慑作用为了更好的发挥审计预防和揭露功能，建立部门联动、信息共享、成果互用、行动快捷的多部门协作配合机制势在必行，涪陵区在这方面也作了一些有益探索，取得了明显成效，切实发挥了审计在经济运行中的“免疫系统”功能作用。2009年初，在区党委政府支持下，建立了审计、监察、检察三家联动机制，为此，涪陵区审计机关也做了大量工作：一是落实责任机制，发挥审计专业技能作用。成立局预防和查办职务违纪违法案件工作领导小组，将相关责任分解落实到每个科室、每个审计项目，让人人肩上有重担，个个心中有压力，充分发挥审计人员的积极性、能动性和专业优势，为联动机制的顺利实施提供组织和人力保障。二是健全移送机制，确保联动机制的全面实施。出台涪陵区审计局联动办案机制工作要点，对联动办案机制进行规范。此外，改变过去主要以事后移送为主的移送方式，实行事中、事后移送和与纪检检察判研相结合，对审计中发现的重大问题以审计专报方式及时报区领导决策，确保了案件查处的及时性、保密性。三是坚持协查机制，促进提高办案实效。积极配合纪检、监察和检察机关作好案件查处工作，对需要审计机关协助查证的案件，派出审计人员积极参与，核实违纪违规行为事实，认真履行协查职责，严谨高效地完成了X单位私设小金库、使用假发票、党政机关违规办企业等案件的协查工作。四是树立大要案意识，切实提高审计联动质量。主动与纪委（监察局）、组织人事部门、财政部门等衔接，了解相关线索，并在加强审前调查的基础上，确定工作重点，不放过任何可疑的蛛丝马迹，并追踪到底，使每一个重大违纪违规问题和经济案件线索都得到认真严肃的处理，切实发挥审计机关为涪陵区经济社会发展“守好家、看好门、拦好网、管好人”的免疫功能作用。四、健全审计整改机制，提高审计整改质量强化审计的预防功能，需要着力抓好审计整改环节，建立健全内外结合，以内为主，审计回访、政府督查、纪委督办、组织谈话等多管齐下的整机制。在建立健全审计整改机制方面，涪陵区审计机关主要做了以下工作：一是注重审计回访，实行“两办”督查。对被审计单位进行回访，检查审计决定的整改落实情况，检查审计建议的采纳情况，了解审计人员审计纪律的遵守情况和被审计单位对改进审计人员工作作风的意见和建议。此外，不定期邀请组织、纪检监察等部门参加审计回访。建议区委督查室、区政府督查室将审计整改落实情况纳入其督查范围，对于不顾大局、拒不落实审计决定的直接责任人，采取组织谈话、纪委督办等措施，确保了审计整改到位。二是加强部门配合，建立协作机制。区纪检监察、财政、税务、人事、金融等有关部门和单位应积极发挥职能作用，主动配合审计机关依法落实审计决定。区纪委将被审计单位审计整改情况纳入了党风廉政建设责任制内容进行考核。三是创新整改制度，增强审计实效。首先，完善审计整改报告制度。强化对被审计单位整改情况的回访、督促和检查核实工作，要求被审计单位在规定时间内向审计机关报送整改情况报告。每年向政府综合报告全年审计整改工作情况，提请政府组织有关部门研究落实审计整改工作。其次，完善审计整改跟踪检查制度。对重大审计项目审计结果的整改落实情况进行跟踪检查，并不定期向区政府报告。积极促进被审计单位健全和完善规章制度，规范财政财务管理，提高资金使用效益，确保审计发现的问题得到及时有效整改。再次，试行审计整改公告制度。通过新闻媒体宣传报道审计整改典型，在一定范围内对拒不整改或屡审屡犯的单位予以公开曝光。对于被审计单位整改成果比较好的，特别是由此带来了较大的经济和社会效益的，及时予以肯定和表彰。五、推出审计研判机制，发挥审计抵御功能要发挥“审计免疫系统”功能，特别是抵御功能，就必须在揭示问题的基础上，对审计结果进行内外研判，及时向党委政府提供合理化建议，完善各项政策制度。区审计局主要从内外二方面推出审计研判机制。一是内部研判机制。定期统计、整理、分析一段时期以来在微观审计中发现的问题，深入研析问题形成的主客观背景和原因，以及对本地未来经济社会发展的潜在影响进行研究，及时地方党委政府提出有预警作用的建设性意见，以防范和控制一些倾向性、苗头性问题。如涪陵区近几年在经济责任审计中针对有的领导干部决定不规范、违规经商办企业、内部管理失控等问题，在依法处理的同时，以专报、信息等方式向党委政府提出建设性意见，促成涪陵区委派财务总监制度、主要领导对财务、人事、工程三个不直接分管制度、对领导干部的诫勉谈话制度、重申行政机关不准经商办企业规定等的出台。二是外部联合研判机制。一方面，针对一些难以定性和处理的问题，邀请法律方面的专家、相关部门的行家上门进行联合会诊，准确把握问题的实质，客观地进行定性和处理。另一方面，与纪检监察、检察三家每月召开一次研判会议。针对三家一月来的工作情况，进行集体研判，对一些倾向性、趋势性的问题需要引起党委政府和相关部关注、重视的，及时汇集整理分析，提出针对性的建议，并联合向党委政府提出建设性建议；经过集体诊断，对不属于本部门查处的，及时移送相关职能部门查处，依法依规进行责任追究。2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：