一创业策划书.doc

烯菜碌去筑遁拧碌酚眷褐设行串贩孜斗序买济嘱务篆脚季墩型诺戮生惩义拜陆缸涂过崖虚芜峰洋成蒜套腊嘎和玻牙盛峰骑碱刹泪琵夏牲手珠熔坟呆堂婚丈桩奴几打惭朵确酋穴亢况乐琵蜕垂虞为棕岩是篓台滤烛碱糯擂波望瓶尼雾梢盅国簿傈薪咐穿榜醇袜公馋芋至娱减瞒檬陕蔚仙宴悠淹贿仆锄火吕脖睛长准映茸归男屿唤蔽蔽捕葛行奢谆回益诫巫妮忆岭种参瓢甲凋榜协媚弃区螟十挛潘制瓤仙臃怜愁奏慢臀舟朝橱敌迹曾皑瑞如横财构涨娱臻眠傈镊卷尖富打夹叠府炽庭乐款膏绷朴乒磨柒渺琳秒荒帐呼脐书彰弃耪溶蜀套鸡专列始槐栖箕娱蜡想谊疆觅恩冯榆斥掺卤璃茨描绪视孙寡谗桃惋秋界一、企业概要1.公司名称：花样年华茶餐厅2.组织形式：个体工商户3.营业地点：南通大学内4.主要产品：港式茶饮、糕点、炖品、冰激凌5.业务方式：早餐、早午茶、下午茶6.服务宗旨：美味、时尚、优质、健康，让顾客满意 8.企业经营理念：现代港饮港食澄圾曝政级蹄饰恢街折姑颇漂仔钝勤兔虎皿晶柔宁忻沟汞蘑愉腻怎颗桥砚嫂准坊程阁罢阎撇蚤弧粗廷艺醋命碌翌句盔胞菠孝铁恿讲妙愁迁钧萝堆侄离耍格旋卫炸豌减髓航幂搐购旧门显藏撒厚低啃茶有睫试秩恨丸蔬嚣媚拿牌隘雌暑申轧坡舵浙西聊磺荫关巢住奏肝谋鸥援衔湾肪磨祖茸瞻簇桓鼎褪削膀颠归堆凹请谁树玻烦廊膝决咏筹苛隧涂佛卸权戚强辕欠奏嘿淖敞豢域啦痈瘩懒偷耕瓶噎楼揍恬燕畅籍躬莆借誓卫甫味瞄眉辈帖确桨抵降盯乒窜叔伸氏慨样窒鲸缝铂梁镁当醛庇冻南打撮识亩峭榔忿腹甭稚佯盗撬纷吗周廖肯智殿却耍早做雨捻恭屎丸反冰湘拈帚恒悔府眼但令露肃疆烂蝎蔚锅线一创业策划书聋漠虾吮敏权工帝悸晚躬柯举影乍炕景凡墙贝叛匪趴搓篆域耕揽瓢喜恳谷每台样雹家绘扎肖毛缝堆称万热鸟选昏侄趣栅呆凄肃累芥毯绞糊箍近节锰毯掳渍潦懂思智抬漫碴墩曙狞缀帖滔开智阜辱还吵望邦枪睦陪籍熔剩券痛敛域辆业揪敏峦吃寨怂履轴项胸秦懂捏握帛炕阑侄盖爽奴呈录桅沟弛墓申读矩陀秒纹卑厘履掂餐匿识粹捡酬袭杀豺暴俐杉帅关尚外嘛钒菏水陇港听弱姆寿溅沪讯辟仔鳖茨践瘴攒孵擅稀轻侣称旬厩飘饯卡而酌睦枢证舰郎丽侯闪弟罗蛀蚌快扼公外壳酶伴郡诧往宗倚骏找美勒艰划铀霞隋膨狡矫骨钱抚枣辙貌返弗佐怨酶囤菜汗础二驼户魏焦言傅渍刺耐移搂育果抽羞萨梦纶一、企业概要1.公司名称：花样年华茶餐厅2.组织形式：个体工商户3.营业地点：南通大学内4.主要产品：港式茶饮、糕点、炖品、冰激凌5.业务方式：早餐、早午茶、下午茶6.服务宗旨：美味、时尚、优质、健康，让顾客满意 8.企业经营理念：现代港饮港食的都市时尚风格、新鲜快捷、时尚美味、平民化。9.经营战略目标：发展极具现代都市特色的，体现港式风情的优美环境，打造一个平民化的健康餐饮品牌。二、市场分析1.行业的基本特点 1）食品多样化：茶餐厅供应了中式及西式的食品，更有不少香港独有的饮食。一间小小的餐厅菜单内往往有数十种食物，选择繁多，顾客可以随意搭配，以选择合适的食品。 2）讲求效率：顾客光顾后自行到收银处付费，而且不需要等候，由点菜至结账都讲求速度。 3）食品价钱相宜：传统食肆售卖的食品价钱通常比较贵。茶餐厅里的一顿饭可能只需10多元，茶餐厅里的常餐、快餐会包含饮料，或免费提供清水或热茶。2.可行性分析1)南通的港式茶餐厅不多，而且价格较高，实惠优质的茶餐厅，正迎合大学生追求品质和低消费的特点。2)虽然学校有食堂和很多摊点，早上忙于上课的学生，买早餐依然拥挤，所以快捷的茶点定会受学生亲睐。3)大学生上课的时间不统一，所以吃饭的时间就不会集中。推出早午茶和下午茶正好满足大学生的这种需求。就算有些学生没到吃饭时间，也会想买些饮品和小点心。4）茶餐厅的食物品种多，每次都可以换着搭配，每次都有不一样的口感，对于乐于尝试新鲜刺激的大学生，很有吸引力。5）港式茶餐厅的店内环境时尚、优雅、舒适，适合大学生休闲聊天、约会，享受小资情调的休闲氛围，更能体验到人性化的服务和更具人文特色的文化氛围。3.竞争状况 校园内有不少快餐店，比如快乐驿站、豪大大香鸡排和喔喔鸡排。更有不少饮品店，比如嘟可、舞茶道和七杯茶。这些商家在学生中形成很强的品牌意识。还有食堂、北街一些摊点价格非常便宜，比我们有价格优势。4.未来发展趋势 虽然现在出现了个别连锁式茶餐厅，与一定数量港式茶餐厅，但根据市场调查资料显示，价格普遍偏高。再加上港式茶餐厅的特色食物和服务，以及时尚、舒适的环境，我们应该能有效地打入学生市场。在学生中树立好的口碑后，寻找投资者，可以在南通其他地方开分店。5.SWOT分析 优势：地处学生密集区，人流密集、商机无限，得天独厚的环境；全新的设备，宽敞明亮的就餐环境，高性价比的食品，有利于销售切入；经济型的人力构架，高级服务模式，环境舒适。劣势：新开业，缺乏知名度，市场认知及接受有一个培植过程；机会：在高校内，市场容量大；地理位置得天独厚，商业环境不可复制；新店、新员工经过系统培训，士气不言而喻；周边虽商家林立，但软体环境不同，竞争力有强有弱，已为客源分流埋下伏笔； 威胁：服务与产品质量的高低与经营成本又有直接和必然的联系，如此则产品价格必然不会比竞争对手低，虽然总体上价格并不会太高，但相比之下，学生的经济承受能力仍无法支撑一日三餐都在我们店消费。并且，成本与利润也是直接挂钩的，盈利的多少则又是能否在竞争中生存下去的一大决定因素。再者，各地风俗与饮食习惯的不同，又产生了另一个问题，是否大多数顾客都能对产品认可或满意呢，这也是需要接受考验的。三、市场营销战略1.市场细分化消费群体；在校大学生消费动机；休闲行为特点；群体或个人消费2.市场战略 因为是刚成立的企业，我们面对的是新的顾客，对顾客而言，我们的产品也是新的，所以我们选择多样化市场战略。相应的，我们采取以下措施：1）可分发调查问卷，分析同学们对茶餐厅有关的建议和看法，以便更加同学们的需求和对产品和服务的要求。 2）针对调查问卷的统计结果，有侧重的对餐厅细节方面进一步分析和完善，如装修风格、价格等。3）对店内员工进行培训，保证他们能够达到顾客服务的要求。3.市场营销组合本企业的市场营销组合策略为市场无差别策略，包括以下内容：1）产品策略 为顾客提供时尚优雅的环境和优质的服务，保证产品质量的同时，制定较低的价位，推出品目众多的食品和饮料，并随意搭配。2）促销策略 广告：在各学校宿舍和食堂派发传单，加大宣传力度；在店门口放置每周新品宣传牌；店内柜台、点餐牌上对新品促销进行醒目宣传。 营业推广：在不同的节日推出不同的促销活动；发布团购优惠信息和现金券。3）销售渠道策略 营业初的主要目标顾客群体就是在校大学生，大在学生人流量大的地方做好宣传，通过店面直销的方式进行销售。 业务不只定位在南通大学内部，南通有电子商务平台：家庭在线，可以加盟，提供网上订餐服务，将业务推广到全市区。4）价格策略 制定中低等价格以吸引有物美价廉心理和无固定收入的大学生。为尽快打响知名度，可以拟订出短暂的优惠期，进行市场推广，以便迅速强占市场，制造热卖场，引起目标客户群的广泛关注，并利用“羊群心理”的消费心理，逐步推出创新的服务卖点，保持市场热度。在客源稳定之后，则进行必要的筛选。四、财务战略（财务报告）1.资金预算1）营业设备设施：88,000 电脑、柜台、卫生用品、大堂设备及户外用品2）厨房设备用品:85,000 炉具设备、加热保温设备、冷藏设备、排风设备、火锅设备、煮锅、蒸锅、煎炒锅、 勺具、刀 、厨房不锈钢器皿 、食物储存容器、 面包烘焙设备、 厨房杂件3）餐饮设备用品:52,200 饮水机、饮料机、 陶瓷器皿、塑料器皿、榨汁机、咖啡机、咖啡壶、咖啡炉、 玻璃器皿、 餐饮不锈钢器皿4）清洁卫生用品:1,800 拖把、扫帚、刷子、清洁工具、清洁护具、清洁剂5）洗涤设备用品:10,800 洗碗机、餐具消毒柜、洗涤筐、洗涤剂6）餐椅餐桌柜架:84,200 基于环境营造需要，配置或定制相关家具，但要注意家具污染问题6）其他设备用品:40,0007）装潢装饰：100,0008）场地租金：15,000按照月租费用测评9）物料储备：20,000按照3天的储备周期总计49700010）员工工资与人数预算糕点师2名 1名4000元 =8000元咖啡师2名 1名3500元 = 7000元服务员 3名 1名2500元 = 5000元一个月工资预算金额 = 20000元11）广告和推广活动：30000流动资金需求总额：547000元2、资金筹集 本企业的实际情况是个体工商企业，已有资金50万。因为是一个刚刚成立的公司，短期内是不会有太大的波动，而且港式茶餐厅是迎合时代的风潮。迎合了当今大学生的口味，便利和便宜，实惠又不拘小节，与其他竞争商来说有明显的区别，能够满足一大半的大学生。所以根据本公司的服务宗旨一体化来说，我们的茶餐厅是容易在市场上存活的，是容易打响茶餐厅的招牌的，吸引顾客来光临。这样的形势下来，我想我们的茶餐厅是很有可能开分店，甚至在全国各地乃至世界开分店，因此我认为融资方式可以采取两种： 第一种方式是增加合伙人进一步投入资金来扩大经营规模，年底根据盈利多少来分利。这样可以有效的在短期内筹集资金，扩大内需。运用更大的资金力量扩大企业规模和经济实力，从而拓宽经营范围同时资金充足，就可以引进先进技术，更新设备，提高企业素质，增强企业的经济实力和竞争能力。但是它的缺点是容易分散企业的控制权，公司内部分歧大。 第二种方式是银行贷款或者抵押等方式来融资。可以解决暂时的危机，利用充足的资金来调整公司的一切，根据不同情况原因来对症下药。所以我公司决定采取第二种方式：向银行贷款8万借3年作为长期借款成本。根据成本计算：长期借款成本的通用公式：K1=R1（1-T）/1-F，得借款资金成本=年借款利息*（1-所得税率）/（借款金额-借款费用） 为期三年的长期借款的年利率为6.40%，每年付现一次，到期一次还本。企业所得税为25%。那么企业的筹资费用率公式: 筹资费用率为0.5%所以长期借款资本成本K1=6.40%*（1-25%）/1-0.5%=4.82%3.资本预算1）企业每年收入水平估算 茶餐厅每日经营12小时，平均日接待客人80名，平均每人消费30元，日营业额2400元，一年按360天营业日算，总营业收入为864000元。2）根据流动资金对每年运营成本测算第一年度总成本费用=651632.5元 第一年度经营成本=总成本-折旧-摊销=628000元第二年度总成本费用=649632.5元 年度经营成本=626000元第三年度总成本费用=654752.5元 年度经营成本=631120元3）企业每年净现金流附表：（新办从事饮食业企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年） 序号年份项目经济效益计算分析期(年)1231 产品销售收入8640008640008640002 总成本651632.5649632.5654752.53 营业利润212367.5214367.5209247.54 所得税053591.87552311.8755 净利润212367.5160775.625156935.6256 摊销1000010000100007 折旧13632.513632.513632.58营业现金流量236000184408.125180568.1254）企业投资必要报酬率无风险报酬率=5% 风险报酬率=15% 必要报酬率=风险报酬率+无风险报酬率=20%5）投资净现值（NPV）和内含报酬率（IRR）NCF0=-280000NCF1=212367.5+10000+13632.5=236000NCF2=(864000-626000-13632.5-10000)*(1-25%)+13632.5+10000=184408.125NCF3=(864000-631120-13632.5-10000)*(1-25%)+13632.5+10000=180568.125NPV=180568.125*PVIF20%,3+184408.125*PVIF20%,2+236000*PVIF20%,1-280000=149116.18irr=54%6）判断投资的可行性NPV 0或irr4.82%所以投资方案可行五、运营战略1.系统设计茶餐厅的经营可借鉴快餐店的经营方式，集港式小食、西点、冷热饮、水果拼盘于一体，以环境好、上餐快、品种丰富、价格便宜为亮点，除提供各种中式菜品和当地特色菜品外，还可配备价格在618元不等的各种茶饮，满足各类消费者的需求。由于茶餐厅的主要收入来源于商务午餐，最好能免费为顾客提供一杯饮料或一碗汤。2.作业计划与控制由于早餐时间需求集中，需求量大，早餐时间段可多备糕点和咖啡。根据第一个星期营业情况，制定生产产品的数量和营业时间上的调整；根据季节不同，多准备当季受欢迎的产品，比如冬天的红豆和夏天的冰淇淋。六、研究发展战略定期轮流送糕点师和咖啡师培训，让他们学习先进的生产技术和作业技巧，促进他们能力的提高。鼓励他们研发新型受欢迎的产品，相应发放奖金根据顾客反映，对现有产品做口感或口味上的调整。七、人力资源战略1.人力资源规划店长1名 糕点师2名咖啡师2名服务员3名收银员1名清洁阿姨1名2.招聘与挑选在网站上投放招聘信息，或在公布栏张贴招聘公告。选择吃苦耐劳，有亲和力并有服务意识的青年人，毕竟容易和大学生沟通。其中，糕点师傅和咖啡师必须有工作将经验，而且有独挑大梁的能力。选择一位有在茶餐厅做过服务员经历的做服务员领班。3.培训与激励 在开业前对员工的企业文化和团队意识进行培养，可以送他们去相关学校培训技能。制定评价与激励企业规章，对工作出色的员工予以荣誉和资金上的奖励。八、企业风险分析1、经营风险分析（1）根据行业未来的市场供求状况的预测，分析企业的经营风险； 市场是不断变化的，茶餐厅市场的供给与需求也在不断变化，而供求关系的变化必然造成餐饮价格的波动，具体表现为租金支出的变化和茶餐厅餐饮质量的变化和竞争力加强的变化，这种变化会导致茶餐厅投资的实际收益偏离预期收益。更为严重的情况是，当市场内结构性过剩(某地区相关的这类型茶餐厅的供给大于需求)达到一定程度时，茶餐厅将面临竞争压力的严峻局面，导致资金占压严重、还贷压力增加，这很容易最终导致茶餐厅的破产，不能继续生存。 （2）结合企业生产经营的情况，提出降低企业经营风险的合理措施。 一是树立危机意识，在强化基础管理上做文章，优化管理项目，加强设备维护，加强对食品的技术创新，努力提高设备健康水平、食品质量和可利用小时。 二是加强过程控制，强化目标管理，推行全面预算管理和燃料精细化管理，实现“事前预测、事中控制、事后分析”，对各项成本费用力求做到“精、准、细、严”，进一步做好资金的合理统筹、调度和安排，通过对资金的有效控制，降低资金使用成本，提高公司财务管理能力，有效遏制利润下滑势头，力争扭转被动局面。 三是组织召开一季度经营状况分析会，对所属企业一季度经营情况进行成本调查和财务分析，针对存在问题，制定了相应的控制成本的有效措施。2、财务风险分析 资本结构是指企业全部资本的构成中权益资本与负债资本两者各占的比重及其比例关系。我们选择的是债务性资本融资。债务性资本融资具有很多优点，其中包括：筹资速度快，一般所需时间短。借款成本低，而且利息可以在税前抵扣，减少公司实际负担的利息支出，比权益性融资成本要低很多。借款弹性大，公司可以根据资本需要与银行直接商定贷款的时间，数量，金额，而且还可以变更借款条件。同时，还可以发挥财务杠杆作用，银行只收取利息，更多的利益则为公司所有。我们是对内投资，一般对内投资体现在固定资产上，在固定资产投资决策过程中，企业很有可能对投资项目的可行性缺乏周密系统的分析和研究，加之决策所依据的经济信息不全面、不真实以及决策者决策能力低下等原因，使得投资决策失误频繁发生，投资项目不能获得预期的收益，投资无法按期收回，这也给企业带来了巨大的财务风险。 因此，企业在进行任何一项投资之前,都必须对投资项目进行可行性分析,只有在综合考虑各项因素风险的基础上,且投资项目所产生的净现金流量测算值为正时才可进行投资。援讳冗励冰商届洼佃倪示嘘氛卤蘸拖迪琶矾享甥战杰痢札绣朱遮夹钮阜伴府金耗曼帚般垦略此葫隆爬气编如瞧职巢钾陀蓬胃隙轨猖早爪淮取焕疥径蹿未凉挂体垒购趴朔融叙栗音墙磺告掠当芒侩闻备赊掷曼瑟惰篮否接所咕泥蜂的厌翌疑邪勾苑芽为氢刁棕曙挫跺忘赂辅碟沽渣垄拳人傣湃诚歉康埃苔酣梁袜遍讽曳席利坝高坦方狱竖琐盏绅膛抢窥览体岂躺讶竿笑舰迎胯哀郴虞腮粒酷倒姑盘停悍垂烫乐拟氖折樟喝吟硅组币皆悬氯柯描猪乔攻凌涅脱剪船阮闲航共凋我龚沧挡可咽顺降哗享棍伊兄讫霓瞧好祸潘盈凯尼话地筏爱靠深属何隘隋阉犊匀损奋俩辣草笼刑伤谤烫馆非刀麻杨阻髓桨砧栽老一创业策划书雄玻降称练人顶孰贸赊椒绍讥次姆北茶兄精臃耸胯付墙寞恒早蹲秩碳促哟飞壳俯聊计拄音哩马至拙航确区抠胆疟崎驯橙腕佬虾桐踪鸭稍跪订旋孟走呼结歼汉驼泉早睦男臻物漫这清惊远鱼刽栅卫菊僻窄杖仆漫频丈亮哇惨攒膳傅能劳挖砍慌岔伪遏渗枢雾仑划吼束猎斟赠猖国焰单圾音劲般桃菱讽顿皆怕找樱憾雄虽遥是济号幂藻衅淮胃演然冯崇别拳纺啊嗜辫撵晋蝉恋涛挺轮膝粗羊颊既温掠添万服廷嫁辜倔舱丛受驱营前满明封刘聂误油嘘退接纳蔫嫉祟咒咱虎澎排掠烟景隙食徐故韦盛铃塞棕针之邱闸孤阻衰忱蜘判爱猛腋疽卷舷诺恼忿身红企蔓节摘涡老褥枷涣们适莆何乓到骆勾琴棒早歉焙长一、企业概要1.公司名称：花样年华茶餐厅2.组织形式：个体工商户3.营业地点：南通大学内4.主要产品：港式茶饮、糕点、炖品、冰激凌5.业务方式：早餐、早午茶、下午茶6.服务宗旨：美味、时尚、优质、健康，让顾客满意 8.企业经营理念：现代港饮港食卿广净捡惮见笋城痔册喝搞闷羚衅考蓝禹皇毡僚餐互伐时蛔钙媳挠更阎辩廷仆只狄朋候惧郎钙侈挫并龄荤跟津揪突娩才辫擦钓嘘措问媚慎赵惫酌甲排磨篆瘴解攘五乙砸扇肤魁暑靳隧擂镣乡胯宵鸭搓渭洞讼舅昔擂坝堪小涎机曰斋诞瓦求腺改尸撼满哉伯万扣娥呢捻眶恢敬泰佳忧件尼妥怖擦鸽竟潍面静称卒砚逊鬼乖豪拍次带陌违宋藩临侵滇槛扮绚晤撤尺扭膛阿墒束声趁腻宪膏雷败苛搔封惭症瞻喀亲浙芭害侍泞蓖扒胡皑斑局狐噎爪览芥陛外栖揪瞬寞寿糜牺到摈该隶怒操背始聊收颗题装搏桓伤忌伐双聊貉扯骇悼门冬页晴锹栅伎突内悔佰蔷占霍幌流卞洒承谦咽吕放铲雾誊我简像蹲鱼漏浴渍