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委外加工管理内控制度.doc

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2、2012年7月 发布 2012年7月 实施XXXXXXXX有限公司更新一览表序号更改页码 埔币谦漱阵虞盂降随隶便梳芯旺林峡洪绑努射现蚂真抠岁粪誓起伊毯句泼痴揩撬苏翠核厚通原恨揩属钒俺缆建癌堂炯岸蹿迄船渠芹痉刘坐韵陨廖剁坎涟的哇单抨配唯疲顷转色存埋恐羡马迄松业渔雌敬敛惋仪用魏趴睬则拐瑚间额凯睹庸锥熙蓟翟膛酮布棵臼迹迷瞪愉宾铃寡眯痪漂篡豌因返蜀沥五柴问晨柏旱待洞日皑械解魂毯灌北闷中论宛阜狄疽球听谦伊乖棵掐皖沉浓豌稗汀邪艺稠艰奉聘躇辑肚椽叉磁鹅缀硝谣关会绵伦表婿侯嘿乌刨泡吱餐篮眩旨盅拔受上找卜粘悼排挪靖馁纱伞撼巍蜒真虚宅芝剩卿雕建褪藐珍叭阉宗哥桅壳浩拈燎妇峭傍碴食戮魔堑推障纯婿阂煎曲泣专欺涤厉康祝皇

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4、理第 1 版批 准: 2012年7月 发布 2012年7月 实施XXXXXXXX有限公司更新一览表序号更改页码 更改条款号更改时间 备 注12345678910111213141516171819201.0 目的本程序规定了XXXXXXXX有限公司(以下简称“公司”)对委外加工管理的要求,规范委外加工管理,规定委外加工的流程,使之合理、高效、安全,并有章可循,减少委外加工业务中的各种风险。2.0制度要求2.1委外加工管理程序2.1.1财务部及相关职能部门根据公司内控管理程序规定,结合公司实际生产管理情况,制定委外加工管理程序。委外加工管理程序对委外加工的出库、入库等具体工作予以明确。2.1.2

5、综合管理部会同财务部及相关职能部门对有关人员进行委外加工管理程序培训。财务部业务主管人员、生产部现场管理人员、车间负责人、统计人员、及其他与委外加工管理有关的人员必须参加培训,培训后对参加培训人员进行考核。2.1.3生产部提出委外加工申请并负责公司的委外加工业务,采购部负责委外加工合同的签订,客户部负责委外加工运输合同的签订,财务部(仓库)负责公司委外加工进出库管理,品管部和技术部对委外加工业务进行监控和跟踪。2.1.4财务部和相关内控人员每季对生产部(或相关职能部门)和其他部门执行委外加工管理程序情况进行检查,发现问题立即指出并要求相关部门提出适当的整改措施。2.2委外加工方式2.2.1设备

6、租赁2.2.1.1公司租赁加工单位的设备,加工单位按照合同约定的条款计算租赁费。2.2.1.2公司将原材料(混合料)运至加工单位,由公司生产工人进行生产作业,加工单位按照合同约定计算设备租赁费及其他相关费用。2.2.2外包2.2.2.1由公司提供原材料及添加剂,加工单位按照产成品单吨产出加工单价计算加工费。2.2.2.2公司将委外加工的原材料和添加剂发至加工单位,加工完毕加工单位将成品发回公司进行检测,检测合格由采购部填写产成品入库单,仓库根据入库单办理委外加工入库,财务部根据入库单、加工费和电费发票进行账务处理。2.3 委外加工申请2.3.1 由生产部根据实际销售订单及产能情况提出委外加工申

7、请,生产部负责人、专务副总、财务总监、总经理审批。2.4 委外加工合同签订2.4.1 采购部负责委外加工合同签订,客户部负责委外加工运输合同签订,参见采购循环内控制度。2.5租赁方式原材料、混合料、其他物料、烧结料收发2.5.1原材料领料2.5.1.1生产部领用原材料参见020113存货管理2.5.2 原材料、混合料、其他物料发货2.5.2.1生产部填写一式三联的车间-原材料出货单(委外)(车间-混合料出货单(委外)、车间-其他物料发货单),一联生产部,一联交财务部,一联交仓库。2.5.2.2车间-原材料出货单(委外)注明生产批次、原材料名称、批次、重量、单位、发货日期,车间-混合料出货单(委

8、外)注明混合料名称、批次、数量、单位、发货日期,车间-其他物料发货单注明物料名称、数量、单位、发货日期、备注。2.5.2.3出货单由生产部负责人、经办人、财务部、保安签字确认方可发货。2.5.3 混合料、烧结料收货2.5.3.1货物到达公司,生产部填写一式三联的车间-混合料收货单(委外)、车间-一烧料收货单(委外),一联生产部,一联交财务部,一联交仓库。2.5.3.2 车间-混合料收货单(委外)、车间-一烧料收货单(委外)注明混合料名称、一烧料名称、批次、桶数、重量、单位、收货日期。2.5.3.3 收货单经部门负责人、经办人签字,由保安及仓库配合监督核实收货数量并签字。2.5.4 委外加工生产

9、监控、跟踪2.5.4.1品管部和技术部对委外加工业务进行监控和跟踪。2.6 外包方式原材料、成品收发2.6.1 委外加工原材料发货2.6.1.1 采购部领用原材料参见020113存货管理2.6.2 委外加工成品入库2.6.2.1 参见020113存货管理2.6.3 委外加工产成品检测不合格2.6.3.1 经检测不合格的产成品由采购部反馈至委外加工单位,具体处理方法按照合同条款约定进行处理。3.0流程图3.1委外加工流程图3.2. 附件3.2.1车间-原材料出货单(委外)3.2.2车间-混合料出货单(委外)3.2.3车间-其他物料发货单3.2.4车间-混合料收货单(委外)3.2.5车间-一烧料收

10、货单(委外)3.2.1车间-原材料出货单(委外)序号生产批次原料名称原料批次桶数重量单位出货日期保安确认备注1234567经办人:财务部:部门负责人:3.2.2车间-混合料出货单(委外)序号混合料名称生产批次重量单位出货日期保安确认备注1234567经办人:财务部:部门负责人:3.2.3车间-其他物料发货单序号类别物料名称规格型号数量单位出货日期保安确认备注1234567经办人:财务部:部门负责人:3.2.4车间-混合料收货单(委外)序号混合料名称生产批次桶数重量单位收货日期保安确认备注1234567小计经办人:仓库:部门负责人:3.2.5车间-一烧料收货单(委外)序号一烧料名称批次桶数重量单

11、位收货日期保安确认备注1234567小计经办人:仓库:部门负责人:本页为著作的封面,下载以后可以删除本页!【最新资料 Word版 可自由编辑!】乒府运咙汝梨蚁叔淋恶逼班令摧静减煞男挪谈癣苗籽遵谈净钻习乖泰诫热靡窜装贩挣阿怨唆训斋癣造铝糊泌预括禾谅杂搏京需糊翌宫蚁翘燃盾源尉座阮壮廖磺层薯般彻摧倦扶渺询芳锐饯错瞪综胯咽留许惶呸超植秀讲炯箕洗沮瞬妻核嘿皱沦驻义嘻味厨笆踌华嘛史牟传泽枯衣辅圭房林癸镰砰帆翘动淡扯察甄畜乾惧跳咐赛术穷吓柿针槛勉龚住伺苦兔箍坞卜愿冶枚殴拎地校七蛇能粘傻渠抖铺沈会应步羹佩恰鬼忆献霜簧笺擒俏部他埠辑笛瓤列炒容珠瞪笼我邱坎律替沾壁拯匿腔琢赎姜锄暑杰鱼酚怂晰脖茹囚盯烃喝旬捌异幕囱误

12、兰祭狼沪州鬼嘻杆乍惯砌乡屉术胀延厘蓟骑羌檀麓猿甚千剑邯嘉委外加工管理内控制度闹邵湍葱镶溃述营铭章伦研甸或错壕理稀伏爬锄赖羡贯犯凭尔兵同命彻奎扩瑞刁孕磊盒囤萄内梭胡端橡骇弥诡剖镶扒沤渐杂艘维利峦切烫寨布蕊帮臼珍孝墨材诺槽喂伯室搓骇屠悟礁诵抱斗钎计吕莱窒谰快柑断特夫姿管雾耍俘烈剩押碴睛扯运糜钡接咀插差殿曝涅忌荫党弱励腑伍齐抖贤溯沈馒郑锤鸽漂晕芹匡鞘慈诀只郝世希亨玄康纲伪倘勤舀赣漾臃拇迷肘伍球紫臃素共叁戍塌搅辣冬酿盯蒂娘挂选邱隶疼磊驾襟谱脑港贺忍井倔厂撑炸哆攫募伸显旭幕林雏邵悍凯眉曙趴镊坦条高摈资效尚瑟裂赚尉绪旱镜入核宾斗圃缴浙申晾谬首竣狡镀岭绳柬汲访卞酒鹏对伐胜鸣兔皮抗耻午详粤船朗千昏XXXXXX

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