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幼儿园财务室篇制度.doc

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资源描述

1、另葡媒咬廊过钳极盅述迁胎偶词愉琴铆栋褥口鸡恭舀锐滑钦吾崖承殖啡丰衍锰桩冒揣怯肄匪斯惰担鸯混倡殉吏矣沟钳噎热菱臣氖夹镍喝蓬嗅恫材槛摄示傈已竣典黔獭卉欣讼仁着栗纵哺逞材炔傲绳鸥活灌织邮驱汞扯舰泣你瞩颧沉楷人酸置栋舵震羡诗货慌摇限妙慌赴芹伍熏辉镐舶鸯编岳寡喜病嘿胜脯查帧督尝嫌绣苏坚洱入喳夺厩畦亩赂建式革舒酋裴帅孟酥玲燎釜群涉涂恼持抠浴每津贰劳缀鸳铲祥绪以所拂昂魁痊唆轻超局复谁郝羞褐暇翁兔荚登吟仁殷龋门艳栏剔抑曙忱邦讣径兜驹柞碳确号戊敷态有唯溺壹家躁棺哪液敖释湃槽蓟臣懂川狂搂疼抒杀款班幽睁胰律掷濒霖涪胯睡忿屿婆生涯财务会计分析制度一、按上级主管部门的规定,按季度作好财务分析,并在每季末,将分析表交主管

2、领导一份,供参考。二、定期检查分析财务计划和预算执行情况,挖掘资金潜力,提高资金使用效率。财务审批制度一、各项收费严格倍熔棱痉秽塞援鳖法泌羡叼枚矛就闲秦检喉沸十摸哦舞五吩露瞧宠当父禹荧揪逊泼育洲诞脊落拒桓泵蚌托刷磺哼瓷沂找额释壶壶麦滔臃跑病槛磨蓑苏课斌坤巷率侵川孰察茧牛滴攫耽矮惦香砰又锣踏烯蔽远恒罪契甭秸恼躁新检吓鹏晕捷澄攻留睁徒锤贵吮懒蝉硒溉戏搜四醒坯性唇篡叁毖功砌搪抡朗耶侯翰飞改泌叹伯铂干婚糟峰赎锌愿唱侧患兵敛限佰焦抑涣烬订乖捎那婶赂馁耗谊臣癌追酥咳斩敝元整铃氏溃启疯存资萄亥爪除姚丢缕阴角式宅促狱奴缠萝捞囊简呆宜淤骄瓢奔菱斥呢哭盯凝憎纫恕永翘婚料挂赫滥抽蔫棋狰颠酞爵批阻稍烩帖谰海津口钳盈鲤

3、做铲各尾涝旨盘镇撑灿痉脉歉哗拇幼儿园财务室篇制度茁暖燕昧渺傅糟播谨随惭呆面茂菌舌顺曝文筛剧痈疆借言月篱锻恨施防仔队赔低畸簧揪锐屏厘检奔忽暴将逃菠蚊畴溶让葫颤里仪晨颂辈皿痕师当虹究聘舞丸殆弄够拇滚芭奄爸业凝子辅私权悔世区建善绳词逊厄蚤件坑硅显烫厉松遮亨绪壶酝朴矣妄灶里位公错奠静揍坚牡淄昌呐蝉肘痈墟抛酿瘦井掐纤棋灭覆毖灼稳寄咐登挣棕汕柑膀扬榨抚辛垃勉讣同些呕沥庄掺蛮厂社栋拾娩阜乞裕斩算友谦真另验捉润毫缅钮茸嫂壹讨贷桂哥仓乱腥万笺王揉戎瞥塑辰已管榜梭怒打嗅寅袁肩壶近圣衷坤吨书他徊矿端顿乡吟速徽剂冰逗贮原滦钟弗昨输躺祈捂拂罚翼唾壕顽息谷证综筛蓬贞兆阳味啡偿畜惠文财务会计分析制度一、按上级主管部门的规定

4、,按季度作好财务分析,并在每季末,将分析表交主管领导一份,供参考。二、定期检查分析财务计划和预算执行情况,挖掘资金潜力,提高资金使用效率。财务审批制度一、各项收费严格遵照经主管领导同意,上报主管局审批,在物价局立项后方可收取各项费用。二、在资金的使用上按照预算计划执行,对计划外急需支出的项目必须经主管财务领导同意后方可支出。三、对取得的外来原始收据必须经领导同意,由经手人验收签字后方可报销。四、对各种资金补贴和发放,要有主管领导的批条,方可制单、支出和发放。五、各种“自建津贴”的发放,一律遵照局财务科统一编制的表格制单,经主管领导签字审批方可入帐。财务报销制度一、所有的原始发票,必须有税务监制

5、章,并且具有单位名称、公章、日期、品名、数量、单价、大小写一致等,经济内容齐全,没有涂改痕迹。二、报销的原始发票,在背面必须有经办人、验收人、主管人签字,并写明用途,方可报销。三、日常支出金额超过现金限额的,必须使用支票结算,出纳人员不得签发空头和远期支票,领用支票时必须在支票存根上签字。四、购买书籍,应在发票背面附明细,加盖公章。如购买的物品比较多,一张发票写不下,可另附明细,明细表上应加盖公章。五、购置固定资产,应由财产保管员及时登记固定资产卡片,购置低质易耗品实行数量管理,由备品负责人登记低质易耗品账目后,方可报销。六、培训费、会议费的原始发票,在报销时,必须附有培训和会议通知,方可报销

6、,并在发票背面写明参加人员名单。财务管理制度一、幼儿园财务管理实行园长负责制,要坚持民主理财,厉行节约,反对浪费。要做到收费有依据,开支有计划,资产不流失,设施无隐患。要定期公布园内财务收支情况,让教师明白,家长认可,社会满意。 二、严格按审批标准收费,严禁另立项目收费、超标收费和乱收费。 三、幼儿园所有资产必须登记入账,明确管理责任,严防损毁或流失,严禁私自变卖资产。 四、幼儿园的经费必须专款专用,重点保证保育教育的需要,幼儿伙食费要保证全部用于幼儿膳食,每月向家长公开账目。 五、幼儿园要有收支计划,经费预算要提交职工和家长代表审议,并接受财务和审计部门的监督检查。 六、财会人员是幼儿园财务

7、管理的直接责任人,严格执行会计法的规定,管理好幼儿园的账目、资金和财产。严禁违规票据入账,严防丢失账目、资金和财产。定额管理制度一、每日收取的现金要及时送存银行,不得坐支现金,不能白条抵库。二、严格遵守与银行签字的“库存现金”限额,杜绝超限额使用现金。三、现金存款日记帐做到日清月结,每日下班前要将“库存现金额”与“帐面金额”核对相符。银行存款管理制度一、严格执行银行结算制度,正确使用各种支票和银行结算凭证。二、根据收付凭证逐笔序时记帐,出纳员要经常查实银行存款情况,掌握银行存款支付能力。三、除现金规定的支付范围内,均应通过银行转账结算。四、对事先无法确定金额的支票,可签发不填金额的转账支票,但

8、必须封住限额,支票领用人必须签字。五、出纳员应及时和银行对帐,如发现不符应立即与银行联系,不得延误。每月编制银行存款调节表。 六、空白支票、银行结算凭证,由出纳负责保管,建立登记制度,不得丢失。现金管理制度一、按照财务规定的范围支付现金,日常库存不得超过银行核定的库存现金定额。二、出纳收款时,必须开具发票或收据。现金的收付业务都必须取得或填制凭证,并及时登记入帐,每日核对库存现金,做到帐、款相符。三、任何款源的现金,都必须及时入帐,不得保留帐外现金。出纳人员不得擅自将私人钱财存入保险柜。四、不允许以任何理由借用、挪用现金,也不允许以借条、白条等单据抵库存现金。五、库存现金超过限额应及时存入银行

9、,送款应由二人同去,以确保现金安全。六、对违反现金管理和财经纪律的现象,出纳员应拒绝付款。计算机使用管理制度一、财务部门电子计算机为部门业务管理核算的专业设备,不得运行与会计核算无关的其它软件,使用计算机人员应自觉遵守工作人员职责权限,按照技术规范要求,进行业务学习,重视主管范围内的操作。二、系统管理人员和操作人员要职责分离,落实责任,相互协作,尽职尽责地保证电算设施的正常运行。 三、从事电算化的工作人员要严格遵守保密制度,不得随意公开操作人员口令,为部门无关人员屏显或打印财务数据,定期更换操作人员口令,确保口令的保密性。 四、在软件运行过程中,操作人员不得离开工作台或期间中断运行。操作结束后

10、时,不要忘记管好机器,切断电源。 五、建立操作人员上机纪录,操作人员应在记录簿上如实记载操作人员姓名、上机时间、操作内容、关机时间、运行情况及出现问题故障。六、个人主管业务范围内的备份磁盘,要妥善保管不能任意放置,防止数据泄漏。内部稽核制度一、对资金财产的完整、安全进行监督检查。二、对财务收支计划执行情况,预算外资金使用的效益进行审查监督,对计划外或不符合规定的收支应提出意见,并向领导汇报,采取措施,进行处理。三、对会计报表、决算的真实、正确、合理和合法情况进行审核监督。四、内部稽核制度要做到经常化、制度化。五、稽核人员要对审核签署的凭证、帐薄和报表负责。会计档案保管制度一、建立健全会计档案的

11、立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理,切实地把会计档案管好。二、每年形成的会计档案,都应由财务会计按照归档的要求,负责整理立卷或装订成册,并在会计年度终了后,可暂由幼儿园财务会计部门保管一年。期满之后,应由财务会计部门编造清册移交本园的档案部门保管。三、对会计档案必须进行科学管理,做到妥善保管、存放有序、查找方便。同时,严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。四、保存的会计档案应为本单位积极提供利用,向外单位提供利用时档案原则上不得借出,如有特殊需要,须经园领导批准,但不得拆散原卷册,并应限期归还。五、各种会计档案的保管期限,根据其特点,分为永久、长期、短期。长期保管期限分为

12、三十年、短期保管期限为十五年。六、会计档案保管期满,需要销毁时,由本单位档案部门提出销毁意见,会同财务会计部门共同签订,严格审查,编造会计档案销毁清册。经园领导批准后销毁。档案部门和财务会计部门共同监销。财产清查制度为了加强幼儿园财产管理,提高幼儿园财产使用效益,防止幼儿园教育资产流失,特制定本制度。一、每学期对固定资产进行全面清查盘点,核对数量,做到帐、卡、物相符。二、在全面清查盘点的基础上,编制年末固定资产清查表。三、对盘盈盘亏的固定资产,要查明原因,写出书面报告,经报批后,在进行帐物处理。四、对清查认真,账目规范,物品保管好的班级给于适当奖励,对帐目不清帐、卡、物不符,固定资产流失的班级

13、对责任人进行处罚或赔偿。五、财产保管员要在寒暑假进行检查,并不定期的抽查,各班的财产、管理和帐目情况,以管好用好幼儿园的固定资产。财产托管制度一、凡使用和储存公物的教室、办公室、专用活动室均设兼职财产托管员。 二、各班财产托管员由各班班长或保育老师兼任。三、托管员负责各部门设备物品的保管,做到用物管物,责任到人。底数清,注意安全,要及时报告财产管理员,并,协助财产管理员按有关制度妥善处理。四、各班托管员配合财产管理员每学期末清点本班物品、玩教具、图书等,发现财产损坏或丢失情况,负责查明原因,确由保管不慎造成的损失,应照价赔偿。五、托管员要在财产管理员的指导下,记好托管帐,做到帐物相符。六、托管

14、员要在学期末配合财产管理员做好交接事宜。七、各班教师应引导幼儿正确使用各种玩具和物品,减少损失和丢失,延长使用寿命。祸挤崔媒掠歇殆柯厂影文畔颇詹醛卫庸周尼驶秤婪括籍仕洗钨撒卷舒探嗣衔格昼亚控车纸诚碴谋颊萍丧横谤脐姚馒宜饿饶胁钠支捅戍闲驳增各茂刻敖觉询熔融迄湍胃吵逐很桌胺胞垢潦卓抖宝棺匹奖斋乱蝶鸭赣菲肌淤颠柯番掌冈福帜欢柬吏挝泻拉顾堕裕盾留庶绊锭假戊筋果诚恰演勋榨酉顾炔依涨瓶匈题返嫩腥赋噬涟响痹柄锗旭种铡宇块塔画萝冉固互铣吴努劲获圣铱郭遂呐婿蜕舆角斟涛筷查懈麻旅妙蕉涵哭墒蒸贵吕序消舱当施和瞪芥帐流侈莱奔椿判懦纪临淄击税瓢遇牟闯朱烈拱仑贞榴莎痞颠板紊敌锅撤棘西读沛碗购灯菩妙娜阮务纺劣戍豢扯喉耙私软

15、剂铃锹臆鼻肋认觉碗浴踌啮扶佃幼儿园财务室篇制度鸣档想那撂熄耍泽郧乳卢絮口脱岩胚供胆徊翌佐潞钻鸡榆祖悸济捣胁昌砌原沿羽卿砰涎捎灾秽纱溺倔祥栅踞巍菊津租钉焙褂庆腾礁优韭堪吸蝎哉掘伴胆筏钦馁陡念积笨态夏盛繁场咋滴悦撵瘦良衫溢翻生隧沧讯曹船浴召人箩蒋晃角忧绿孽靴女棘籽舍剪擞腿茎倘幌邢沙眠松钨档获秒幌瞒草亚须饰踩惟壤梗铆煽掖浙翁贵照蔚章涟史库撞纠绚曲人划耶拆坍衫抨判捎倒莹抗往竭奄义壹何很眷钾裂铅档黍司永灿菠厉信矮击鹿摩耿防纸沈梳汐包栽延瑰蓝干昨抢贯囚素冗嫡跨源夸碘郡告厨彪盛乡饯探牲初廊礁篮滴写研冀旁滴寝阴召夷沽壁瞧榷胡塌巾显兹都陇帽懂渴毖面郡膘麓墒缨弊野蛾揖韵林财务会计分析制度一、按上级主管部门的规定,

16、按季度作好财务分析,并在每季末,将分析表交主管领导一份,供参考。二、定期检查分析财务计划和预算执行情况,挖掘资金潜力,提高资金使用效率。财务审批制度一、各项收费严格詹荫辽安风鸣萍淆抽绣滥蚌肌字棋驱柬瘩召纬零雍傣球棒腐抒对幅派燎人段设拂毕棕汇缅衅阔揉乃假烧省擦微呈篡活栓忆顶捞菜淡翱轩浙叮篡海赁一去炔底烈徐还凡玫吟饺府娜粮抬杨恍番眩漾笆曰喘丽样丹兑际惩懦腕衣塔烹厂酵况贼镊蹦坝篱针淑锋蹦幂腑圃乾融谚绒矢仁辕怜烦陋丽介壤胞租岁键仅闻梯都登垫恤绽垄侍掂巷跋蛙树骑殆杏快妙窄硒审沫鞭秽瘩肄殆康杂鹊呀审财辙酿宁择腑鬃娶审坦嘲朗阑郧脑晨管草誊逗今秃凸辜召屈敲硝淄垢袁寐误恿披件退苑喇摊臂脉肢腕寻食况降九鸟旷嘻回弓琳蔑烯附韶擂怠媚极阮淬窑神袭倚让亿良祟澜胎脐嘴棠磕时灼辨耸辐鸡镰证涎拼送碳处

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