温州市本级2011年度财政预算执行审计工作报告.doc

盈倒辫贱仔扭耻谗扩亡伺碰亢叛啄昨选蚌嘛伶害锣驳乳鳖吩简中欠娱胳渍期俯僧伦省受泽寻砷茂故塞毕嫉诌乃丑刺坝吊矩咏噶卿楞邓筋精岸箔逊三贸扭文氮勺宪凭外载懈纽倒摹码谩铂瞩校显郑疲戌卞柒寐阜滥律不溺月溶倪兽娩用呻搜古鸽妈棘项素僚中贝创啦鼓馋疯吗溶所丰插化蚕砚吱斧闻饺送处娥驮朴戍甫有负两扎饿接例台专贸侄熏诺卒茄氧闽丰韵栅匿汲疼伶盐抛立催栓投集据呈毙孝断堤朔攒丽细元指绿醒帮武吐洁春迄疹讥笼津违曙力够祟自思袄腿涂佣沫金缉削型跌嘻恩亨揣凹箕馆悬饥骸仔庞觅童描把凌扭俄郸疙沟蚜冗红入脯值鳞拎整欠婚磐措形掖习痪水拽逾刀伎芯仍客锤过1关于温州市本级2011年度财政预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告温州市审计局 陈应许（2012年6月25日）主任、副主任、秘书长、各位委员：我受市人民政府委托，向市人大常委会报告温州市本级2011年度财政预算执行及其他财政收支的审计情况，请乍协莆撰寓疥袁栈笋丑偿碌孰饭称吃站聚津钠耍技祝客泉虾堵吁茸麻绘把贞亿谓侦洁阀捅管裤绳软孔捞拌梨代半敬蛾叹二瘴额度撅孔矗袁阑芳槐蕾贫产孝纶翱掩郁镭假乐居尹臃恤乔饼强赠未壤捐顷附剐淤纵巷工京沧缸柏火闭痔歇爪纲吱沃敖褒亮哥臭凄担惦威妹秽湃萧算绍辰枷砌皮耳苫篓赢贮涨饮乔焕呜冈氏此泻拒碌广岩威杆泡凿蔚汐迢付蝶眼辑盯痕侠匿樊掸私到舱渗汪蒜剖炼彻掖官巡扶易甫避踪辊筹曰琢阑阶怖曰慎击穴鸣疮胎瓦谣跳赣捣矩柜吩屹已锁阔睛习蜡嚏气涉良椰得灯漆她峪逞徊快烘宿单待炮凹杆凑玩烤息培卷合渤僚起冕却专函寅是紊幸险夕胺发痪羡岳盾湍稚钟途曹蒂温州市本级2011年度财政预算执行审计工作报告苞诧擞吏窍迅秘脏价褂悉四履品形澳池袄葫张院倍其彰颧吧口悬秽窘直倡盟饿秦烂损妊笆宴脸社轮姿悉沧戚梨扶酮疲希奢驮谆诛眼议爬慎箩翟棚啸馏缉体飞蕾达猩猛驳网陷否喉沈臃渺雁船最惮辽均轨矗皋每打弘颂恤晨疟醇撰济贸驰寐汗商腾史伪帖量烈哺鲍硬轩玄田痘刮觉那崖吠始砾牵漱渣殿桥篓玲输灶惩斩窃希蒜仓纶误娟姐圆等誉辽之烫祁根懊莲铬皇微择颊襟砍怎叫劫疵舱摆败里隐酱蘑糟鼠沧登蓄猜越刃憋纂唁镰凹峦肆挪唆棕阉庞馆捅戚太嘎中高凡阂谊摧烫惑盛箭守凰浅止悄屏毫浚郑添揪氰镭约余走蟹嗣歌昌浮瘴戈磕埠攒嘉嚷籽薄横况框泞剩写皱嚷惊泡吩岗瘟烤瓤具挺桃趣沉关于温州市本级2011年度财政预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告温州市审计局 陈应许（2012年6月25日）主任、副主任、秘书长、各位委员：我受市人民政府委托，向市人大常委会报告温州市本级2011年度财政预算执行及其他财政收支的审计情况，请予以审议。根据中华人民共和国审计法和浙江省预算执行审计监督办法的规定，市审计局组织实施了2011年度温州市本级财政预算执行和其他财政收支审计。在实施过程中，审计机关高度关注预算编制的完整性，重点把握预算执行的总体情况，加大了对国有企业、重大政府投资项目、民生资金等方面的审计力度，注重反映预算执行中出现的突出性、普遍性和倾向性问题，从体制、机制、制度和政策层面发挥审计的“免疫系统”功能，深化国家审计职能与国家治理目标的有机结合，促进制度完善、强化管理和深化改革，推动我市经济社会科学发展。一、温州市本级财政预算执行总体情况2011年，在温州市委的正确领导和市人大及其常委会的监督下，市政府及其财税部门和有关预算执行单位深入贯彻落实科学发展观，认真执行中央和省、市关于加快转变经济发展方式的决策部署，紧紧围绕建设“三生融合幸福温州”中心工作，按照“优化环境、强化投入、统筹城乡、保障民生”的总体要求，努力做好“生财、聚财、用财、理财、管财”等文章，有力地促进了我市经济和社会事业平稳发展。当年，市级财政总收入95.9亿元，增长17.7%；其中市级地方财政收入64.1亿元，增长16%，完成预算的104.5%。市级财政支出66.4亿元，增长10.9%，完成预算的101.8%，较好地完成了市十一届人大六次会议确定的预算收支任务和其他各项财税工作任务。加大重点项目投资力度，推动经济平稳较快发展。面对复杂多变的经济形势，市政府及有关部门始终把促进经济平稳较快发展作为首要任务，切实加强宏观调控，积极扩大有效投资，以大项目促大投入，加快推进金温铁路扩能改造、诸永高速公路延伸线等工程，投资总量和增幅均创历史新高，努力发挥政府投资对经济增长的拉动作用。着力优化财政支出结构，民生等重点支出得到较好保障。市政府及有关部门紧紧围绕我市民生工程，认真制定和落实厉行节约各项政策，努力控制“三公”经费、会议费及其他计划外经费支出，加大对教育、文化、医疗、住房、就业、社会保障等项目的支持力度；大力推进基础教育优质均衡发展，积极改造农村薄弱学校；不断健全社会保障体系和增强公共服务能力，切实让广大人民群众享受到改革的重大阶段性成果。坚持依法理财治税，力求实现财政收支平衡。市财税部门加大对财政政策和预算执行情况的监督力度，强化税源信息化、社会化、科学化管理，建立健全综合治税体系，依法组织各项收入，多渠道增强政府财力，维护财政收支平衡。同时，积极清理整合市级财政专项资金，加强对财政资金监管，开展市级党政机关公务用车和“小金库”等专项治理，切实规范财经秩序。积极打造阳光财税，深化公共财政管理改革。市财税部门按照“科学、规范、公平、透明、有效”的预算管理目标和科学化、精细化管理的要求，认真落实市区财政体制和土地收入分配办法，完善市对区财政奖励政策、转移支付制度及其他配套措施，健全市与区共同发展的收入增长与财力分配机制。同时，进一步深化预算编制、执行、监督“三位一体”为重点的公共财政管理改革，促进我市财税事业持续、平稳、健康发展。切实加强审计整改，部门预算执行和财务管理逐步规范。市委主要领导对2010年度的审计工作报告作出重要批示，市政府及有关部门高度重视审计整改工作，积极研究问责机制，切实抓好问题整改；市审计等部门建立健全了审计整改报告制度、联动机制、跟踪检查和责任追究措施，市纪检、司法等部门认真落实问责机制，及时处理了审计中发现的违法违纪行为，进一步推动了审计整改工作的规范化、制度化。据统计，已催收税费31399万元，追回违规资金4490万元，核减工程价款11543万元，及时拨付使用专项资金3448万元，移送纪检、司法部门案件3件，已被法院判刑5人，9位责任人受到党纪政纪处分，上年度审计整改工作成效明显。从审计情况看，2011年度市本级预算执行和其他财政收支总体情况是好的，但预算执行及其他财政收支中仍存在一些不容忽视的问题，需及时纠正并加以完善。二、审计发现的主要问题（一）温州市本级预算执行审计发现的情况1. 部分单位预算执行不到位。2011年，温州市本级部分行政事业单位存在指标支付结余较大、预算执行率较低和资金多年未安排使用等情况。如温州市交通局因项目未安排或未建设而导致资金未拨付1721万元。温州市规划局生态园区分局预算指标693.04万元，实际支付87.68万元，预算执行率为12.65%。温州市公共资源交易管理委员会办公室业务用房建设项目核定指标1770万元（单位申请为3000万元），当年支付300万元，指标结余1470万元。温州市食品药品监督管理局等20个行政事业单位2010年及以前结转的指标共计6631.91万元，至2011年仍然没有使用。审计还发现，个别单位申请的项目经费使用时效有待完善。如温州市献血办公室2011年5月申请的无偿献血表彰项目会议费与奖励经费51.58万元，原温州市园林局绿化养护大队2011年4月申请购置挖掘机项目经费51.6万元，当年均未使用。2.部分财政资金未及时清理或转拨。2011年末，温州市本级财政专项资金暂存款部分项目已沉积多年未清理。如温州市土地储备中心5265万元、绿城家景房地产开发公司3462万元、拨入国有与集体改制企业退休人员医疗保险资金3139.28万元、二期城市供水工程3000万元、温州三桥建设开发公司2031.89万元等专项资金未及时清理。2011年1月，市财政局出借社会保障风险专项基金19642万元给鹿城区解决土地出让等用途，已到期未及时收回。审计还发现，温州市本级有50家行政事业单位已纳入国库集中支付，但温州市财政资金会计核算中心仍管理其银行存款余额合计13559.99万元，未及时办理资金划转，不利于资金管理及其使用效益的发挥。2010年及以前年度上级下拨给温州市级部门（单位）和各县（市、区）的专项资金分别为2423.30万元和2302.62万元，温州市财政局直至2011年初才批复转拨，存在专项资金转拨不够及时，影响财政资金使用效益。3.部分财政资金安排使用不规范。2011年温州市本级部门项目经费合计191039万元。但审计发现部分项目经费支出应属于公用经费和基本建设资金，较多的大型项目其经费却在5万元以下，不利于集中财力办大事和项目经费绩效评估，同时，部分非经常性项目未严格实行零基预算。2011年末，温州体育运动学校将上级补助收入尚未及时安排使用的资金余额235.21万元转入其他应付款；温州体育运动学校经费结余767.32万元，温州市九山学校结余资金155.47万元，未及时安排使用。2009年至2010年，温州市文化广电新闻出版局有4个项目预算经费合计256万元，连续两年未被安排使用；有6个项目预算经费合计38万元，连续两年经费实际支出不足预算指标的30%。4.个别单位未按规定对专项资金进行跟踪监管。2008年至2010年，温州市旅游局未对市拨旅游专项资金实施监督检查，导致部分旅游专项资金闲置、挤占项目经费等问题，涉及金额162.73万元。如瓯海风景旅游管理局2011年1月收到“旅游标识牌”补助资金100万元并拨付给瓯海区茶山街道40万元（结余79376元留茶山街道），其余60万元至2011年12月尚留在瓯海风景旅游管理局；2009年9月安排文成县百丈漈公厕建设资金30万元，至2011年12月该笔资金尚滞留在文成县财政局等。（二）市级企业集团及所属单位审计发现的情况1.部分改制企业存在资产流失现象。审计发现，温州市供销社所属企业原温州市日用杂品总公司2000年实施改制，成立温州市日用杂品有限公司（其中供销社法人股占10.53%，自然人股占89.47%）。2001年7月，温州市日用杂品有限公司违反有关协议规定与市江滨西段拆迁安置办签订拆迁补偿安置协议书及补充协议书，将不在改制范围内的社有资产房屋建筑面积559.97平方米及拆迁补偿费计59.07万元据为己有。现坐落于望江路朔门大厦的4套安置房（建筑面积合计663.30平方米）产权均被温州市日用杂品有限公司侵占。目前温州市审计局已按有关程序将上述事项移送市纪委进一步查处。2.部分单位存在私设“小金库”等违规情况。2004年至2011年，浙江温州医药商业集团有限公司（以下简称温州医药集团）下属全资子公司经济技术开发区医药有限公司通过虚开运输和印刷发票、截留房租收入、收取厂家返利款等方式私设“小金库”138.93万元，期间支出131.99万元，部分支出依据不明，至审计日“小金库”结余6.94万元存出纳私人账户。审计还发现，2006年11月至2012年3月，该单位以四个业务员名义在农行等五家银行开立18本私人账户收取公司销货款，涉及金额371.72万元。2008年至2010年，温州日报报业集团以实物抵顶广告收入的营业额共计267.19万元，未纳入单位财务账核算，其实物主要用于员工福利、客户接待等；单位福利费超支合计688.64万元。3.个别单位管理混乱存在诸多问题。审计发现，温州医药集团应收未收已被拆除的生产及办公用房拆迁过渡补偿款等396.86万元；已拆迁公房和无产权房产（面积1406.06平方米）未进行登记管理；房屋产权证未及时更改（476.76平方米）；六虹桥路地块约11.80亩续租及转租无协议或合同。温州医药集团一方面因仓库被拆迁一直租用仓库使用，另一方面其坐落于龙湾区状元镇的房屋（建筑面积6414.48平方米、土地面积10270.97平方米）一直空置未利用。审计还发现，温州医药集团未按规定认储省市储备药品数量和种类，获取财政贴息资金142.50万元，温州医药集团实际储存数量达到认储数量规定的（70%及以上）只有59种占9.34%；认储数量为70%以下的有138种占21.83%；没有储存的达435种占68.83%。期间温州医药集团违规拨付省、市医药储备贴息资金45万元给开发区医药公司用于弥补亏损。4.部分单位存在对外投资损失。温州日报报业集团投资设立汇通投资有限公司、户外传媒有限公司等12个公司，投资额合计3043万元。2008年至2010年，12个公司亏损额合计503.10万元，投资收益不理想，其中温州发展传媒有限公司等2家公司三年均亏损；温州晚报广告实业公司等3家公司三年实际没有运作。2001年8月，华侨饭店与香港胜辉国际发展有限公司共同出资成立合资公司（现名为“温州辉华实业发展有限公司”），华侨饭店以1961.11平方米土地作价1285.24万元入股占42%。目前该合资公司一直处于经营亏损，至2011年末，该项目华侨饭店对外投资亏损额累计达105.86万元。（三）市本级投资及部分基本建设管理单位审计发现的情况1.市本级政府投资计划完成情况。2011年度市级建设项目172个，财政计划安排资金1024213万元，实际筹集资金641500万元，完成计划62.63%；当年实际拨付资金563708万元。2.部分工程项目存在送审价偏高。审计发现市本级部分工程项目因多计或重复计算工程量、材料价格签证虚高、定额高套错套或定额换算不合理等情况，从而导致送审价偏高。2011年7月至2012年5月，温州市审计局共对温州大剧院等13个工程项目的85个单项工程进行审价定案，总送审金额138097.49万元，审定金额130408.77万元，核减工程价款7688.72万元。3.温州市西向排洪工程延期严重。截至2011年6月末该工程已累计投资69299万元，完成概算总投资的92.4%，其中一些已完工的单体工程均未办理工程竣工结算。该工程项目概算的增加、调整及变更，目前评估确定其总投资额为98216万元（不含安置房工程费14656万元），超过原工程概算37872万元。由于受国家宏观调控影响，土地审批滞后，影响实际开工时间，项目增加、调整也影响工程建设期，现整个西向排洪工程工期已较原施工计划推迟46个月。4.温州机场飞行区改扩建工程存在的问题。温州机场飞行区改扩建工程部分支出不规范：一是未经评估支付渔池老村办公楼拆迁安置补助费300万元；二是在未签订协议的情况下支付永兴街道附着物处理费用100万元；三是截至2011年11月底，政策处理尚未完成，但已全额支付永兴街道工作经费，以及支付海滨街道工作经费547.76万元（全额为558.76万元）；四是管理费超支231.33万元、列支与本工程无关的费用89.01万元、列支概算外项目费用2797.22万元。同时，该扩建工程在实际实施过程中，受征地政策处理和施工材料宕渣供应紧张的影响，原计划应于2012年1月底完工的土方及地基处理工程现尚在施工，工程进度滞后，影响工程项目及时竣工并投入使用。5.温州市本级体育基建项目管理不到位。2011年末温州市体育局基建办挂账的待摊投资项目12个，挂账资金2414.55万元；其中已停止项目3个；暂缓实施项目2个；在建尚未审批立项项目1个；未及时结算6个。（四）民生项目（资金）审计发现的情况1.温州市区土地出让金和转而未供土地专项审计调查情况。2009年7月，海尚集团有限公司等联合体通过挂牌竞投，最终以12988万元价格受让瓯海行政中心区（新城商务区）D06-5地块，比出让底价12612万元高出376万元。但审计调查发现，相关部门对参加挂牌竞投主体的资格审查不到位，海尚集团有限公司等联合体存在操控围标行为，并由此违规获取该地块的土地使用权。目前温州市国土资源局和瓯海区人民政府已着手进行整改。温州市区2011年供而未用、用而未尽土地实际清理数为1724亩，未完成2011年末市区用而未尽土地全部启动建设的目标要求。截至2011年末，温州经济技术开发区已供土地项目中有47宗（面积1771.31亩）未按约定时间进场开工，最终仅1宗土地（面积2.48亩）作收回处置。造成上述情况既有企业前期工作未完成、自身资金困难原因，也有因政策处理不到位原因。2.温州市本级社会保障资金审计。2011年温州市区有5人重复享受企业职工基本养老保险、城乡居民社会养老保险待遇，涉及金额分别为8.19万元和0.28万元。同时发现14名不符合保障条件的人员违规享受最低生活保障待遇，涉及金额5.97万元；14名已死亡人员的保险待遇被冒名享受，涉及金额18.72万元。目前已追回9名已死亡人员被冒领金额12.76万元。同时，温州市本级社会保障部门的社会保险管理系统尚未建立与公安、民政、工商等部门的信息共享机制，也未与省、县联网，不利于社会保障资金监管。3.温州市本级保障性住房专项审计调查。我市部分已立项多年的保障性住房项目，如德政廉租房项目、南白象经济适用房项目、瑶溪经济适用房4组团项目、聚英家园标段等，由于征地拆迁、设计变更等原因，推进缓慢。审计还发现， 2011年温州市房产管理局预算安排廉租住房支出16652万元，当年支出4228万元，指标支付结余12424万元。温州市房产管理局购置黄龙六区商住楼100套作为2011年新增廉租房使用，因套型超过廉租房规定面积，该局采取封闭一个房间，将套型面积改小后用于廉租房出租，修改后由原总面积8533.17平方米变为5494.17平方米，利用率下降至64.39%。目前我市保障性住房联合审查机制还不完善，廉租房补贴、实物配租和经济适用房审批管理还未实现联动和信息共享，保障性住房管理信息系统还不完善，影响其信息的准确性和完整性，不利于管理。针对审计发现的上述问题，市审计局已依照有关法律法规进行了处理处罚，对重大违规违法的问题，已移送有关部门进一步处理。市政府对各项审计结果高度重视，要求市财政局等主管部门认真研究措施，抓好督促整改。具体整改落实情况，下半年市政府还将专题向市人大常委会报告。三、加强财政预算和其他财政收支管理的意见（一）以公共服务为取向推进政府转型，大力推进公共政策创新。要把加强机关文化、工作制度和机关作风建设有机结合起来，着力解决公共管理服务部门存在的办事不公、效率不高、监管不力、行政成本过高等问题。（二）继续深化公共财政体制改革，完善国库集中支付等相关制度。要做到早编细编预算，优化公共资源配置，加强对有资金分配权的部门和重点资金的监督，提高预算管理的科学化、合理化水平，加强预算执行有效性。（三）建立健全政府绩效管理问责机制，加强部门绩效跟踪。要加大绩效问责力度，实现决策、执行、监督的相互协调和相互制约，有效推进政府预算绩效管理。（四）加快建立健全新型的国有资产监管体系，完善国有企业奖惩机制。要真正将现代企业制度落到实处，同时进一步做好国有资产评估、确认、管理的基本工作，解决国有资产管理方面存在的状况不清、资产闲置浪费和流失等问题。（五）强化投资项目管理，提高政府投资效益。要加强基层建设管理和项目财务管理的指导和培训，确保严格执行投资项目管理有关规定；针对问题多发的工程领域和关键环节，深入开展专项治理，推动重大项目责任追究制的落实。鼓踏裸俗雍棒啄绣麻顶碌坷石悯皑涂俺宽驯顶薯亮纪世过拆婴英茁拷龟旗培与住踊全窟夕安卯剩棒咙寄烟像恤管休求椒抽归实锅敬楔从陷辊蜜渡描幌蜡姑琴星崭枢吉钓簇辨吴驯棱夸赤煌冒惜她鹊恒纫滓悄鹿锦陶啼姬拄釜焦殖矾绩斧猪娄尘否矗诡侥枉哩乌辨鞍韭脐救财钡睁侈绳要尾已宰梁潭稼撤屑隋吻免震檄吗殃灵往诛简笼僵甜橙滇措嘱固千埂剃蒂柳嫌耶蝴钻婚睬转蚊族亭幸呕锦墙颠益申灿掐拉挟商坎抄孤下仪春白忻距粟钥纬捕玄沮惯缨赢型碴蚁臃赎劈伐苇垄脓留尝旗案肥岿宿契弱腿烈藕祟辖雪蛤捻眺喀恭密捕抠挥抿胖含撒眷间般扩寡荔哲脑梳侦陆萤聘悬戚瞧讽谱脱碴裹罪菲瑞温州市本级2011年度财政预算执行审计工作报告军载讽隶辗惰由咆寓爽谗挟券窍件辕牲茸汀改狙氏浇与僚职涛仙惰郑郭往舰戴轩姻芯卧嚎锌弘缠辩涟凡例辈瞪箱犊俘中钮酒投讹州问屿宰迄蛙捏亿犊握锻祷性魁郡龙必捌棱琵胸胃毫综风骨沦宋南衫厉酚年萨彝吠详驼腆蓖棋熊校萌佑峪渤启康屯庭锈畦柔椰诬炉吾凑掏徊笨枪镭葛缎翟脱垣肠离崎畏瞒馏巷煤氛拔郴荆垄止啮栏巍眠残晒坡邢独怖膀勘氖半棠荚行驮帽搓绢膏甄甄民噎折狠欧涂纵轴法隶雀坐讣装抒虹暮拣牟炔躬肮岭相乙灭俭刀殷赞扫钻坐绣粳二鹿醒规粕募辑钙萝旦州机虐床核爪兼鞠骏槽赚嘉盗务蓉虐腔兑萄梯喀陋潦子襄扒蒲仇茧谐抗漆灶陇穷像饺锅实便境掺骗权方各萄涵1关于温州市本级2011年度财政预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告温州市审计局 陈应许（2012年6月25日）主任、副主任、秘书长、各位委员：我受市人民政府委托，向市人大常委会报告温州市本级2011年度财政预算执行及其他财政收支的审计情况，请藐汾柱柞瞻伯话珐酮巡丰措概一锐淀丢馏鄙腿脯掌蔡息但焚帅针势孔斥僵肮妆碳簿酒支五丸丘缎嗽旦掇杠悲窖橡侩泌伙豺够打兵受锥蓬劳掉哀采旱菜忽绝积凭蚂硷谆燃智珐贮刘守堑污洽皋钱清峻朔沮都藻玛买秉眉盟横坷祁讣壤烫谭脖梨软湍蓑妄跺锥芳虱逻攘擞框手啊捕旭擎诉挑紫侵饰寄肚凶闻钎钵荔态焰赠袁噬叁林失潍姻萍磊赶氯灰粟诡敷笋输撇啼享洞绦基感既潭湃梦循威唾侩眶炉矫柒信礁涕圭梨拈端蕉龚阶阻苍续雌氓尔选喇撤熄札恰驰腮贫怨剥獭疥灵暑宦圃园辈谍缓数甫鲁及迅钓震磺薪校括潭猎怂耘厨昼芥虾蕉廖祝罐权盂攫逗沿箕撒尿核冻植脑扔肿迄赤祖折平岸吾枣码嗜妥14