采购部-部门管理评审工作报告.doc

部门管理评审工作报告

SD/JL-15 NO：
部门： 采购部
总结时段
2013年全年
报告人： □□□ 时间：2014.
本部门在管理体系中负责的主要职能：
负责原辅材料的采购供应
本部门的管理的目标（指标）及完成情况：
采购产品合格供方采购率100% 达到100%
采购产品入厂合格率≥98% ≥99%
本部门在履行职责时是如何进行控制的，完成的过程业绩（包括业务量）及符合性情况：
采购控制情况报告
1、按《质量手册》第7.4章节的要求，本部门建立并保持了[原材料明细表]、[供方主人记录表]、[供方记录表]和[合格供方一览表]，并对用于施工的主材的主要生产厂家索要了相关的质量证明资料。
2、由于本公司承揽产品项目，多为甲类材料，故已保持的[合格供方一览表]，且均为省内外知名企业，既是多年与本公司合作单位，且大多是通过了体系审核，历年来从未发生过因其质量原因导致本公司提供的产品顾客拒收的情况。
3、每批原材料进场使用前，项目部均指定了专人进行验证，并保持了相关记录。
4、通过对供方供货业绩的评定，表明其能满足本公司工程产品的需要。
5、合同履约率已达到100%。

质量环境策划实施情况检查表
□□/E·JL -16 №

管理策划项目名称: 采购产品合格供方采购率100%
采购产品入厂合格率≥98%

执行部门:□□□□

执行情况:

采购产品合格供方采购率100% 达到100%
采购产品入厂合格率≥98% ≥99%

检查结论(成果及改进的要求、建议、措施)：
在环境控制上，要起龙头作用

检查人：□□□ 日期：2013.12.28 批准人： □□□ 日期：2013.12.28
对改进的要求、建议、措施落实的验证情况：

前期跟踪已经纠正，未发生重复不合格。

验证人： □□□ 日期：2013.12.28
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)