造价咨询服务方案--土地整理.doc

7.1造价咨询总体实施方案37.1.1、本造价咨询服务主要工作内容37.1.2、指导思想与目标37.1.3、造价咨询服务的依据37.1.4、本造价咨询服务方案内容57.1.5、造价咨询工作内容、方法及流程67.1.6、与委托方的沟通147.1.7、造价咨询服务目标承诺157.2、机构设立、运作流程及管理方式167.3、技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度187.3.1、技术档案管理制度187.3.2、质量控制制度257.3.3、财务管理制度377.4、工程造价审核计划457.4.1、做好结算审核的前期工作457.4.2、把握好结算审核关键环节457.4.3、结算审核方法477.4.4、结算审核中的复核方法507.4.5、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领537.4.6、结算审核人员的素质要求567.4.7、结算审核工作流程577.5、造价咨询人员组织管理体系与措施607.5.1、组织管理体系607.5.2、造价咨询项目部人员管理措施637.5.3、对项目部成员的考核制度677.5.4、服务回访制度677.5.5、过失责任制度687.6项目成果管理及保密措施697.6.1、项目成果管理制度697.6.2、造价咨询保密性管理体系697.6.3、造价咨询保密性措施707.6.4、造价咨询保密性工作承诺727.7、项目进度保障措施747.7.1、进度管理体系747.7.2、进度管理措施757.8、咨询服务方案797.9造价咨询难点、要点分析与应对措施807.1造价咨询总体实施方案7.1.1、本造价咨询服务主要工作内容制定孟津县四个镇土地整治（二期）竣工决算项目工程结算审核报告。编制竣工结算并与施工单位进行核对、实施阶段造价控制（包括编制工程用款计划书、提出每月付款计划、实时核定各项变更费用和签证、办理工程结算、进行本工程设备和材料询价、必要时办理定额子目补充手续等），并随时接受建设单位对本工程的造价咨询。7.1.2、指导思想与目标我公司若有幸中标，将始终恪守中介咨询机构的执业准则，“公开、公正、公平”独立地开展咨询服务工作。在工作中按照委托人赋予我们的造价咨询职责，严格遵循国家相关法律、法规、规章制度及规范标准，严守造价咨询的相关纪律和程序等要求，正确定位而不越位，坚持实事求是、诚实信用和客观公正的原则开展各类咨询服务工作。凡我们出具的造价咨询文件均能够真实体现项目工程的实际价值，切实维护国家利益，使国家有限的资金尽可能发挥更大作用。7.1.3、造价咨询服务的依据1.土地开发整理项目规划设计规范(TD/T1012-2000)、土地开发整理项目预算编制暂行办法、中华人民共和国水利部水利建筑工程预算定额(2006）、中华人民共和国水利部水利工程施工机械台时费定额(2006）、中华人民共和国水利部水利工程设计概估算编制规定(2006）以及市场价格；2.建设单位提供的图纸及相关资料；3本项目招、投标文件。施工合同、监理验收资料、现场测量记录；4.项目结算书及送审的各标段已标价规划调整工程量清单等；5.其他与工程造价相关的资料。7.1.4、本造价咨询服务方案内容1、机构设立、运作流程及管理方式2、技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度 3、工程造价审核计划4、项目组人员组织管理体系与措施5、项目成果管理及保密措施6、项目进度保障措施7、咨询服务方案8、咨询服务方案中本工程造价咨询的难点、要点分析7.1.5、造价咨询工作内容、方法及流程7.1.5.1工程造价竣工结算审核7.1.5.1.1总则竣工结算审核是就承发包双方最后工程结算价款进行的审核工作，是对承包方编制的竣工结算进行全面、系统的检查和复核，及时纠正所存在的错误和问题，更加合理地确定工程造价，达到有效控制工程造价的目的。我公司将针对具体项目的实际特点，结合我公司多年来从事公共建筑、民用公共建筑及其他建设工程项目的工程造价咨询服务经验，配备专业齐全、审核经验丰富、职业道德良好的专业骨干组成审核工作组，在尊重业主、现场监理和设计人员意见的基础上，积极获得他们的配合，公平公正的提出咨询意见，最终各方达成一致。最大限度地降低工程造价、降低审核风险，确保审核质量，维护国家利益。我们按下述审核工作内容、审计工作步骤和审计工作方法进行审计工作。具体工作还可视业主要求及实际情况进行适当调整。7.1.5.1.2审核工作内容（1）审核招投标情况。（2）审核工程合同及相关协议履约情况。（3）审核合同内工程量的量、价情况。（4）审核设计变更及经济签证的计量及计价的准确性。(5) 审核工程索赔费用的合理、合法性。（6）审核工程物资采购过程的公正、合理合法性。（7）掌握工程质量实施的动态情况。（8）审核施工方索赔费用，为业主提供各类反索赔咨询服务。（9）参与项目竣工验收，清理未完尾工工程，完成全部工程结算审核。（10）提供有关造价控制和降低造价的合理化建议。（11）提供其它有关工程造价信息政策、法规等系列咨询服务。(12) 应业主要求，提供其他审计咨询服务。7.1.5.1.3审核工作步骤（1）签订审核咨询合同，明确审核目的及相关事项。（2）向业主获取相关结算资料，并收集、整理、熟悉资料，仔细了解结算的每一个细节。（3） 现场踏勘，了解情况，并经现场测量后与施工方确认工程量。（4） 提出初审意见，编制初审工作底稿。根据掌握的工程量、单价、取费标准及合同约定的结算条款，选用正确有效的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序。审计结算资料的正确性，并经自检后，提出对结算的初步审查意见。（5）初审意见报业主初步认定。就初审结果及初审中有异议的问题与业主方交换意见。在征求业主的意见后，充分考虑业主的要求，修改初审意见。（6）与施工方进行初步对审。就审核的原则、计算方法及审核结果重大差异的事项向施工方交底，对初审结果的相关资料双方一一进行核对，确保量价的准确性。对于双方的分歧，应按合同原则及相关政策文件执行，如超出合同范围内的工程可按类似工程结算办法处理，或报业主解决。（7）复审小组对初步结果进行二级复核。复审小组在校核记录单上列校核出的问题，交原审人员修改，修改后再进行复核，复核无误后签字认可。（8）修正后审核意见报业主二次确认。就与施工方对审中存在的分歧、问题，及修正后审核结果与初步审核结果差异的情况分析等事项向业主汇报。听取业主意见后，并提出相关咨询意见，达成共识。（9）与施工方进一步核对，就修正后的审核资料，施工方进一步核对认可。形成业主、施工方、审计方签字认证意见书，出具审核报告初搞。会同业主、施工方，组织三方召开审计会议，针对审计仍存在的问题进行协商解决，填写审计会议纪要表，经三方签字认可。按会议精神调整造价后，形成工程结算审核定案表，经三方签字认可。(10)项目技术负责人对形成初步审核报告进行三级复核。确认并签署意见后，报公司总经理签发，出具工程造价结算审核报告。7.1.5.1.4审核工作方法（1）收集整理相关的结算资料，查看是否完整，是否符合结算要求，是否具备审核条件。结算资料的完整性将直接影响审计工作的顺利进行。就尚未收到的资料及时与业主联系要求提供，保证资料获取的及时性。（2）仔细阅读、全面熟悉业主提供的相关结算资料。了解工程项目性质、承发包方式、有关现场施工条件，建设期内所采用的工程计价标准、工程概预算定额、费用标准、材料价格等的变化情况。（3）审核工程量。根据招标图、施工图、由监理业主审定的竣工图及设计变更等有效的工程资料对工程量在现场进行核对，避免重复计量和虚假计量。（4）审查隐蔽记录。所有隐蔽工程应有隐蔽图和验收记录，须经设计单位、监理单位、业主等有关人员到现场验收签字方为有效。对隐蔽记录资料进行核对，查看手续是否齐全，判断隐蔽记录的签认是否合理，如有疑议，应提请业主核实。（5）审核设计变更。因设计变更而发生的标内项目调整，在工程项目的实施过程中，工程变更是难免的，而且对于合同价款加工程变更及现场签证结算原则的工程，工程变更是变更工程价款的关键。做好工程变更引起工程造价增减的审核工作十分重要。主要内容包括：审查设计变更资料手续是否齐全。设计变更通知必须是由原设计单位下达的，必须要有设计人员的签名和设计单位的印章。由建设单位现场监理人员发出的不影响结构案例和造型美观的室内外局部小变动也属于变更之列，但必须要有业主工地负责人的签字并还要征得设计人员的认可及签字方可生效；核对施工现场和相关资料，审核工程是否已按设计变更要求实施；审核施工方是否利用工程变更的机会修正标内错算漏算部分以达到降低标内部分应承担的投标风险的目的；审查计价中是否存在对设计变更中减少工程量或取消工程项目引起造价减少不计算的现象；审核是否有高估多算工程量以抬高工程造价，达到合同允许调整工程价款的造价额度条件的现象。（7）审核现场经济签证。主要包括一些预算外的用工、用料或设计变更不及时和建设单位原因引起的返工费等。主要内容包括：审查现场经济签证资料手续是否齐全，须经监理单位、业主签字方可生效；审查签证单上的内容与设计图纸、定额及其它签证单上的工作内容是否重复，对重复项目内容不得再计算签证费用；审查签证单上是否有含糊的事宜。（8）审核各工程项目的单价。核对合同中已有单价的项目是否按合同单价计算，合同中没有单价的项目是否办理了单价的签证手续，手续是否齐全，计算是否合理、正确。（9）审核工程取费。由于各专业执行的定额不同，取费标准及费率的计取也不同，而且建设期内可能出现相关的政策性调整。审核各单项工程费用的计取时，应严格按照施工合同的相关条款仔细核对各项目费率及计费基数的计算是否正确。(10) 界定各施工合同的承包范围和工作内容。我们将始终站在对整个建设项目进行审计的高度，严格界定各施工合同的承包范围和实际完成情况，确保不出现工程费用重复结算。(11) 核对项目合同明细，完成项目全部工程结算审核，做到结算审核不遗漏、不重复，确保项目造价的完整性、准确性。7.1.5.1.5审核工作时间安排我们从接受审核任务开始至完成该项目的审计，以不超过委托单位要求的时间段或提前进行安排。同时，我们将视业主对该项目审核的要求，在确保审核质量的前提下，根据实际工程情况进行及时调整，满足业主对审核进度的要求。7.1.5.2咨询服务业务流程A准备阶段：根据项目情况任命项目负责人；组建项目组、配备各专业人员；明确工作思路、确定工作重点、制定工作方案、强调工作纪律和要求。B实施阶段：接受图纸及其他有关资料，熟悉分析资料；完善实施方案和分阶段作业计划、现场勘查、工程量计算、完成初审成果；向委托人汇报阶段性工作并按照委托人的安排与被单位核对，完成三级复核，将双方核对认可的结算送交甲方最后确认。C完成阶段：将最终审核结果进行复核、完善定稿、装订、签发、送达委托人；资料整理归档：内容包括委托书、实施方案、作业计划、成果文件、工作总结等；回访总结：回访客户，收集回访意见书。图1工作流程示意图7.1.6、与委托方的沟通（1）在造价咨询服务准备阶段，向委托单位提交造价咨询服务工作计划，人员组织安排，造价咨询服务时间及造价咨询服务承诺。加强与委托方的沟通及联系，及时提交造价咨询服务工作方案和拟安排的小组成员。（2） 建立工作联系衔接方案，为顺利开展造价咨询服务工作联系做好准备。（3）在造价咨询服务工作开展后，定期向委托方汇报造价咨询服务工作进展情况，如实客观公正的反映造价咨询服务中发现的问题。对发现的问题做好记录和归纳，形成工作联系单，与委托方及时联系，协调处理好出现的问题。（4）在造价咨询服务过程中，就报送单位报送的咨询服务资料中存在的问题，如实向委托单位反映，提出切实可行的造价咨询服务建议。（5）定期开展造价咨询服务工作会议，就造价咨询服务的进展情况向委托方汇报，沟通和交流造价咨询服务中发现及存在的问题，提出造价咨询服务建议。（6）对造价咨询服务定案或造价咨询服务结论的沟通，与委托方及其它相关单位就审减的数据、原因和理由进行解释交流，力求造价咨询服务报告真实、客观、公正。 7.1.7、造价咨询服务目标承诺若我公司有幸中标，我们将严格按照国家、地方相关法律、规范的要求，“公开、公正、公平”开展造价咨询服务工作，确保在规定时间内，认真履行我们的造价咨询职责，不负委托方重托，合理控制建设项目的工程造价，为委托方做出高质量的造价咨询服务成果文件；为政府工程建设提供良好的造价咨询服务，确保国家建设资金的合法合规使用，避免浪费，合理控制工程造价，使国家有限的资金尽可能发挥更大作用。鉴此，我们郑重承诺：我们出具的工程预算、招标控制价的编制文件综合误差率小于3%，工程竣工结算审核的成果文件综合误差率小于3%。7.2、机构设立、运作流程及管理方式河南恒信工程造价咨询有限公司于2005年7月经河南省工商行政管理局核准设立、具有独立法人资格，注册资本人民币200万元，取得由河南省建设厅批准的工程造价咨询甲级资质，自公司成立以来，一直致力于做最专业的工程造价咨询公司。经过多年的实践和拓展，公司建立和完善了可持续发展的组织结构。下设总经办、综合部、咨询一部、咨询二部、咨询三部、财务部共6个部门。拥有高级工程师、注册造价师、工程师等各类专业人员40余人。员工全部为大专以上学历，均有从事设计、施工、监理、造价咨询等相关工作经历。每位员工恪守职业道德，严谨敬业，公司定期开展内外部结合的业务培训，不断提高团队专业技术水平。公司建立了完善的管理制度，并通过建立覆盖整个公司与客户的信息系统，形成了快速适应客户需求和市场变化的运营机制。在业务发展中注重专业化、标准化、规范化的建设，各项工作全部使用专业软件开展，并实行网络化办公，使得软、硬件都保持在较高的水平。针对各种不同类型的工程建立了完善的工程造价信息库，材料、设备价格动态信息库，工程成本分析汇编。使公司逐步向高水准、全方位服务方向迈进，确保对工业与民用建筑、港口、道桥、机电设备安装、通信、自控、动力、市政、绿化等工程进行全过程、全方位、高质量的咨询服务。在长期执业实践中，公司秉承“独立、客观、公正”的执业原则，“客户利益高于一切” 的兴业之本，“信誉第一、客户至上”的经营理念，“敬人、竞业、敬科学，求实、求效、求卓越”的服务宗旨，以热忱周到的服务，扎实专业的技能和不辱使命的责任心先后为三百余家大、中、小型企业提供了房屋建筑、市政工程、公路、桥梁及大型工业 厂房等各类项目的造价咨询服务，以优质高效的服务赢得了委托方的好评，为业主节约了大量的建设资金，赢得了广泛的信任，取得了较好的经济效益和良好的社会信誉，成为工程建设领域的成本控制和工程造价咨询专家。公司机构设置 7.3、技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度7.3.1、技术档案管理制度(一) 为规范恒信造价咨询公司工程造价咨询业务档案工作底稿的编制、复核、使用和管理，强化咨询质量，降低咨询风险，促进提高整体水平，保证咨询资料的完整性、统一性、实用性，制定本制度。(二) 业务档案是指注册造价工程师和概预算人员在执行工程造价咨询业务中，对规划咨询工作实施咨询程序，形成咨询意见，出具咨询报告中形成的工作底稿，并对其进行综合整理，分类归档后形成的档案资料。(三) 工程造价咨询档案是指咨询企业从接受委托、调研、取证、编审、合议、复核、审批到出具报告书全过程中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。工程造价咨询企业完成咨询业务后必须逐项建立档案。(四) 工作底稿编制应做到资料详实、重点突出、简繁得当、结论明确、要素齐全、格式规范、标识一致和记录清晰。(五) 工程造价咨询档案原则上由项目负责人负责整理归档，项目负责人必须在咨询报告出具后30日内将完整的档案资料移交档案室；档案管理员负责造价咨询档案的接收、装订立卷、保管、提供查阅等工作，档案管理人员必须在档案移交后90 日内将档案装订归档，并保证归档后档案的完整、安全。(六) 工程造价咨询业务档案立卷必须遵循以下原则：（1） 遵循工程造价咨询文件材料的形成规律，保持卷内文件材料的系统联系；（2） 确保文件材料的真实性，委托人对所提供资料的正确性、可靠性负责，委托人所提供资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠；（3） 保证资料的充分性，委托人按咨询企业要求提供的项目资料应满足咨询工作的需要，资料应完整、充分；（4） 档案文件的整理应规范，按委托项目分别立卷，卷内文件材料应完整，审批和签章手续完备，卷内文件材料的制作和书写必须规范、清晰，益于长期保存和查阅。(七) 工程造价咨询业务档案所需归档材料工程造价咨询档案归档材料应按照造价咨询业务操作的业务准备、业务实施及业务终结三个阶段的咨询成果报告、咨询依据文件、其他文件分类进行组织。业务准备阶段归档材料：（1） 工程造价咨询合同及廉政协议书；（2） 河南省建设工程造价咨询相关资料交接清单（附表三）； （3） 建设工程造价咨询工作方案（附表四）；（4） 项目操作人员配置一览表（附表五）；（5） 项目建议书或批件（投资估算编审）；（6） 设计方案及初步设计文件（设计概算编审）；（7） 送审工程概、预、决算书。业务实施阶段归档材料：（1） 工程招标文件（含工程量清单）、设计交底纪要、招标答疑（工程量清单、招标控制价、投标报价、结算编审）；（2） 工程承包合同、中标通知书、补充协议（结算编制、造价控制）；（3） 建设工程项目预结算协调会议纪录（附表七）；（4） 施工现场勘察纪录（附表六）；（5） 建设工程预结算材料价格签证单（附表八）；（6） 施工单位送审的工程结算书（结算审核）；（7） 设计变更单、施工签证（结算编审）；（8） 甲供材料、设备明细单（结算、决算编制）；（9） 会议纪要、文函；（10） 其它影响工程造价的有关咨询资料：各种调查材料、采集数据、取证资料等。业务终结阶段归档材料：（1） 建设工程造价咨询报告书（附表九、附表十参考）；（2） 造价咨询项目校审纪录表（附表十一）；（3） 建设工程造价编审确认表（附表十二）；（4） 与咨询成果文件相关的计算底稿（各类分析说明文件、计算书、工料分析表等）工程施工图和竣工图一般不纳入归档范围，可用清单形式归档，原件由委托方保存。 (八) 第八条 业务档案资料整理归档基本要求：编目要求：（1） 编写档案资料页号：正面在页面右下角编写，背面在左下角编写；单面书写的文件材料，空白面不编页号；封面、目录不编页号；（2） 档案资料封面的格式（附表一）；l 咨询企业全称；l 咨询业务类别：（A类）建设项目可行性研究投资估算的编制、审核及项目经济评价报告；（B类）建设工程概算、预算、结算、竣工结（决）算的编制与审核；（C类）建设工程工程量清单、招标标底、投标报价的编制与审核；（D类）工程洽商、变更及合同争议的鉴定与索赔；（E类）编制工程造价计价依据、项目实施阶段造价跟踪控制及提供工程造价信息资料等；l 业务资料标题：指咨询项目的全称；l 归档时间：指卷内文件材料所属的起止年月。l 保管期限：工程造价咨询档案一般定为长期；l 件、页数：“件”指卷内文件材料的总件数；“页数”指卷内文件材料的总页数；l 归档号：可按档案立卷年份分类代码流水号组合成归档号。（3） 卷内目录（附样二）：序号：以卷内文件排列先后顺次填写序号；文件字号：文件制发单位的发文字号；文件作者：文件制发单位或个人；文件名称：即文件的标题。文件没有标题或标题不能说明文件内容的，可自拟标题，但需外加“”号；归档时间：文件归档的年、月、日；页号：卷内文件所在之页的页码；备注：留待对卷内文件变化时作说明及引索之用。（4） 装订要求：案卷装订排列：封面卷内目录文件材料封底；卷内文件目录应采用A4规格用纸，封面、封底用公司统一封面、封底纸（白色卡纸），竖装订；（附表一） 工程造价咨询业务档案资料厚度超过40mm的，可分册立卷。（5） 其他要求工程造价咨询业务档案资料整理由该项目概预算专业人员整理并签字，项目负责人复核并签字，公司技术负责人审核并签字后交档案管理人员存档；实行咨询工作档案专人保管、专柜保管、专库保管，保管人员对咨询档案的安全、完整、保密负责；造价咨询成果文件除以纸面形式存档，还需以电子文档形式存入专用电脑或光盘，业务人员一律不准留存。(九) 第九条 工程造价咨询业务档案资料的保密： 对底稿中涉及商业秘密，应严格保守秘密； 下列情况应当允许查阅： 法院、检察院及国家其它部门依法查阅，并按规定办理了有关手续； 工程造价咨询协会对执业情况进行检查； 经委托人同意，被咨询单位的后任咨询单位； 本所认为合理的其它情况； 查阅业务档案应在档案室就地监视下查阅，不得带出查阅，需复制应经公司总经理批准。本公司咨询工作的业务档案的所有权属于本公司所有，任何单位和个人不得以任何理由据为己有。（十）第十条 本制度与法律、法规有抵触者，以法律、法规规定为准。7.3.2、质量控制制度7.3.2.1、质量控制体系7.3.2.1.1为保证咨询成果文件的质量,我公司所有咨询成果文件在签发前必须经过审核程序-三级复核制三级复核制度是执业质量控制的核心，是对每项业务执业过程和初步结论的质量把关。由项目负责人、部门经理、技术负责人分别对各项咨询资料及咨询成果初稿进行多层复核，发表复核意见，形成复核记录。成果文件涉及计量或计算工作的,须在审核前实施校核程序。校核人员和审核人员的职责如下：（1）校核人员职责：根据咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，对所校核的咨询内容的质量负责；校核咨询使用的各种资料和咨询依据是否正确合理，引用的技术参数及计价方法是否正确；校核业务中数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的咨询原则和有关规定及工作规范，计算数字是否正确无误，咨询成果文件的内容与深度是否符合规定，能否满足客户要求，各分项内容是否一致，是否完整，有无漏项；校核人员在校审记录单上列述校核出的问题，交咨询成果原编制人员修改，修改后进行复核，复核后方能签署并提交审核。（2）审核人员职责：审核人员参与咨询业务准备阶段的工作，协调制定咨询实施方案，审核咨询条件和成果文件，对所审核的咨询内容的质量负责；审核咨询原则、依据、方法是否符合咨询合同的要求与有关规定，基础数据、重要计算公式和计算方法以及软件使用是否正确，检验关键性的计算结果；重点审核咨询成果的内容是否齐全、有无漏项，采用的技术经济参数与标准是否恰当准确，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否正确，内容是否完整，检查关键数据及相互关系；审核人员在校审记录单上列述审核出的问题，交咨询成果原编制人员修改，修改后进行复核，复核后方能签署并提交技术负责人审核。（3）技术负责人职责：审核重要咨询成果文件，审定咨询条件、咨询原则及重要技术问题；负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对审定的咨询成果质量负责；凡依据咨询合同要求提交的咨询成果文件由技术负责人签发；每份咨询成果文件的编制、校核、审核人员由不同人员担任。7.3.2.1.2项目终结汇报制度业务执业完毕形成初步意见有重大分歧时，由部门经理提请技术负责人召开执业项目汇报会，由项目负责人汇报项目情况及初步意见，根据相关业务工作程序及三级复核制度、质量考评制度等规范要求，由技术负责人审定汇报结果和最终意见。技术负责人应在此类报告上签字。7.3.2.1.3质量考评制度本公司业务监管部，专门负责执业质量监督、控制、考核、评定工作，及时检查每项业务的工作质量，初步考评其执业质量等级。本公司执业质量考评等级划分为“优良、合格、不合格”三个等级，按积分100分计算，满85分及以上为优良，满65分及以上为合格，不满65分及以下为不合格，具体考评标准如下：（1） 有下列情况之一的扣20分：业务项目约定书使用不当或有重大缺项；业务项目工作计划编制不当或有重大遗漏；工作底稿有重大缺项或无重大问题无法形成专业判断；应有客户声明而没有客户声明书或重大事项声明不当的；报告初稿无证据资料、无评估过程支持或重要文字表述不当的； 正式提交客户的报告印章不全或没有压缝章的。（2）有下列情况之一的扣10分：业务项目约定书的有关事项填写不明确或有错误；业务项目工作计划没有实际执行或修订执行；没有遵循执业程序或有重要项目遗漏或逾期执业的；工作底稿的专业判断不准确，支持报告初稿意见的证据资料不充分、不必要的；收费距标准误差30%以上或延期收款三个月以上的。（3）有下列情况之一的扣5分：执业用表使用不当或不符合规定标准格式的；专业术语使用不当或专业判断前后矛盾没有统一的；专业咨询、调查、询证没有结论或结论不当的；工作底稿、初稿、附表、附注说明的数据出现差错一处的（按每一处扣5分计）；报告初稿没有两个及以上执业造价工程师亲笔签名的；没有及时进行三级复核或送交考核评定的（以5天为限）。（4）有下列情况之一的扣2分：业务项目委托书中执业报告、收费日期不确定或不准确的；文稿中出现错别字、多字、漏字（按每一个扣2分计）；工作底稿分类不当或索引号标识使用不当的（按每一处扣2分计）；标点符号使用不当的（按每一处扣2分计）；没有及时整理业务项目资料移交存档的（以30天为限）；收费距标准误差30%以上或延期收款一个月以下的。每个业务项目提请三级复核或考核评定的时限一般为完成外勤工作后5天内，质量标准部应当及时进行考评，得出初步结果，交总经理工作例会审定，当月兑现奖罚。执业质量不合格的报告不准出公司，必须重新补充更正，再次送交考评合格后方可出公司。但考评结果仍按初评结果统计汇总。7.3.2.1.4防止徇私舞弊制度为确保执业质量，防止徇私舞弊，出现下列情况之一时，执业人员应主动申请回避：（1）曾在客户单位任职，离职后未满两年的；（2）与客户单位负责人或有关当事人有近亲关系的；（3）本人或近亲关系人在客户单位有经济利益关系的；（4）担任客户常年顾问或代理业务的；（5）其它应当回避的事项。7.3.2.2、质量保障与控制措施7.3.2.2.1项目质量保障措施 公司将严格按照项目部的质量要求，制定符合ISO9000系列标准要求的质量保证计划，并坚持实施，确保本次造价咨询服务的质量。按照国家有关工程造价咨询服务的要求，公平、公正、公开地开展造价咨询服务工作，造价咨询服务成果文件做到逻辑清晰、数出有据、计算准确、结论合法，与工程实际相符合。并对提交的造价成果文件的合法性、正确性、完整性负完全责任,并做到：（1）工程量清单和招标控制价符合项目部规定格式，包括编制说明、清单工程量及招标控制价均按项目部规定的计价的格式及要求、转换后的符合项目部规定格式的报价格式、计算底稿（钢筋计算需提交钢筋简图及计算书）、工程预（结）算的文稿及电子版。（2）所有施工图预算（结构部份）统一使用算量软件进行计价并转换成Excel表格，若对定额子目进行过换算，必须注明，并在项目名称后用括号详细注明换算内容。（3）所有编制清单的工程量计算底稿清晰、计量单位正确，字迹工整，分部分项工程划分正确。（4）对于设计变更和技术核定要求作如下处理：将变更部位根据原设计及本次所出变更分别计算，并标明所涉及的变更号。（5）对项目部每次审核后的工程量清单与招标控制价更改后的工程量、单价、合价应有明确区别。（6）编制工程量清单、招标控制价按项目部提供的造价咨询委托任务书进行编制。（7）对施工资料不十分齐全的问题，将在审核中实行以“现场为中心”的审核方式，突出现场勘测、现场计量、现场核实，以弥补建设单位及施工单位管理过程中的部分缺憾所形成的基建工程投资差异。 （8）对由于施工单位及监理单位水平偏低或非法分包，所造成的工程实际完成情况及洽商的完成情况与合同有些偏差的问题，将在审核中实行以“现场与竣工资料相结合”的审核方式，核实现场发生的工程量是否与竣工资料中的工程量相对应，客观公正的反应出工程的投资。 （9）对由于工程概算与工程结算，合同与洽商，定额与市场等方面的脱节造成的偏差的问题，将在审核中实行以“合同、定额、市场”的审核方式，通过国建的有关法律法规、定额及相关文件与市场实际相结合的审核方式，完成该工程的投资的核定工作。 （10）在审核过程中，在法律允许的范围内，做到“建设方利益最大化，风险最小化”，及时向建设方提出合理化建议，并协助建设方妥善处理好不利事项，使其对建设方所产生的负面影响最小化。 7.3.2.2.2项目审核程序实行三级控制程序：由审核人复核人专业负责人项目负责人逐级分工负责、责任到人、奖罚与个人挂钩。7.3.2.2.3质量控制措施（1）通过队伍建设和资源配置进行控制：配置充足的人力资源，在审核人员的专业水平，工作经验，身体素质、职业道德、执业资格等方面满足工作需要，并做到人员一经确定，原则上不作更换；合理分配工作，明确岗位责任，对工程结算（工程财务竣工决算）项目组的每个工作人员都定岗、定责、定期检查考核，实行奖优罚劣，并安排好他们的物质文化生活，最大限度的调动每个人工作责任心和积极性；加强人员培训，建立学习制度，要求项目组的每个工作人员必须了解建设项目的基本情况，必须掌握工程造价咨询业务操作指导规程、建设项目工程结算编审规程等有关法律、法规、规章、规范性文件及行业规定的基本要求，必须明确本次的工作任务，工作职责、工作纪律；优化资源配置，配备性能良好的交通、通讯、办公设备、办公软件、书籍资料，安排足够的办公经费，并根据工作需要及时更换和补充，为保证质量，提高工作效率提供物质条件。（2）通过落实工作制度进行控制：认真落实公司制定的各项规章制度和有关规定，不管工作多忙多累，必须坚持按照日记的格式和要求如实记录当天的工作情况，认真及时地填写工作底稿、取证记录等，做好结算、决算的基础性工作；认真落实公司制定的 “三级复核制”，即人员对自己的工作进行复核，单项工程负责人对人员的工作进行复核，项目组负责人对出具的各类文件复核签字，层层把关、各负其责，及时纠正失误，弥补疏漏；参审人员必须认真执行项目组的统一安排部署，发扬团队精神，不自作主张，不擅自行动，不单独同施工方接触，不直接向施工方索要资料；（3）从强化工作纪律方面进行控制：实施审计过程中严格遵守各项审计纪律和职业道德，维护审计形象，杜绝违法违规事件，杜绝分包转包现象；严格执行审计署为人员制定的“八不准”工作纪律、造价工程师职业道德规范以及跟踪项目组的各项纪律，要求每个人员对上述纪律内容必须熟记于心、见之于行。项目组加强教育管理，强化监督检查，落实责任追究；接受委托人的监督管理，实行阳光执业，工作计划报委托人批准，遇到问题及时向委托人汇报，未经委托人同意或安排，不擅自与被单位交换意见，不允许人员单独进行调查，做到廉洁、文明；自觉接受监理、施工及审计机关等单位的监督，并定期征求上述部门对项目组及参审人员的意见，改进工作作风，注意自身形象，维护公司的良好声誉。 （4）执业行为和职业道德要求：坚持统一规范的执业行为，严格履行职业道德，坚持客观原则、诚信原则、公平原则、廉洁原则。 原则保证：实行全面控制的原则；全面质量控制包括全过程、全员、全方位质量控制。全过程质量控制包括工程造价计划阶段、实施阶段、报告阶段三个阶段的全过程控制；全员质量控制包括对项目负责人、专业负责人及专业造价人员等所有人员在工程造价咨询业务中履行职责的控制；全方位质量控制包括对编制、审核质量、收费标准、工作时间等多方面进行控制；思想保证：对员工的执业行为与职业道德的教育常抓不懈。领导重视，总经理亲自对拟参加的全体人员进行思想动员、任务交底。做到全体人员指导思想一致、步调一致；工作程序保证：为保证工作质量，严格按照委托方要求的时间，合理安排各专业人员，确保工作质量95%以上的准确率，严格工作程序尤为重要。（5）具体保证措施：为了保质、按期完成投资控制工作，结合工程特点，本公司将针对工程类别和项目要求建立以高级工程师、国家注册造价工程师为首的强有力的工作班子，各专业配备齐全，年龄结构合理。项目部接受公司领导层的监督管理，直接对公司负责。项目负责人监督，加强内部质量管理，严格质量控制对各专业的工作进行全过程、全方位的监督、检查与控制。7.3.2.2.4其他措施（1）经济措施：公司对项目负责人及项目组成员按项目部检查评比管理办法进行考核，填写项目部工作人员考核表，根据考核结果，进行一定的经济奖惩。 （2）技术措施：针对项目特点，在项目结算审核中充分运用科技手段开展工作，配备必要的设备和软件，提高效率、增强精度、保证进度；在必要时，公司将借助社会科技力量，充分发挥公司资深工程技术人员和所聘社会资深专家的组合优势，为业主提高项目管理水平，节约建设资金服务；重视收集、积累信息和资料并及时进行分析、整理，使之不断反馈，以指导类似或相似的工作。（3）合同措施：确立造价管理中的一切行为均以合同作为唯一依据的意识和理念，以合同为纽带完成本次结算审核任务，切实保障合同各方的经济利益；在结算审核过程中，在合同中明确质量目标、进度目标，确保本造价咨询服务的顺利完成；以合同的形式，明确我方的违约责任，并自觉接受委托方按合同规定的处理和处罚。7.3.3、财务管理制度一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取“借款单”