质量管理体程序文件-2.16纠正和预防措施控制程序.doc

*股份有限公司质量体系程序文件Q/*2.16-2011纠正和预防措施控制程序版号：A 修改状态：0第 3 页 共 2 页*股份有限公司质量管理体系程序文件 纠正和预防措施控制程序受控状态拟 制文件编号Q/*2.16-2011审 核版 本 号A/0批 准持 有 者部 门发放编号2011年03月26日发布 2011年03月28日实施1.0 目的采取有效的纠正和预防措施，实现质量管理体系的持续改进。2.0 适用范围适用于纠正及预防措施的制定、实施与验证。3.0 职责3.1 质管部负责组织对本公司质量体系及产品质量持续改进的原则，当出现存在和潜在的质量问题时发出相应的纠正和预防措施处置单，并跟踪验证实施效果。3.2 各部门负责实施相应的纠正措施。3.3 管理者代表负责监督、协调预防措施的实施。3.4 营销部负责有效地处理顾客意见。4.0 定义（无）5.0 程序5.1 纠正措施5.1.1对于存在的不合格应采取纠正措施，以消除不合格原因，防止不合格再发生。5.2.2 企业应对质量管理体系运行过程中出现的不合格进行控制：A、产品质量出现重大问题，或超过本公司目标规定值时；B、管理评审发现不合格时；C、顾客投诉时；D、内审发现不合格时；E、出现重大环境污染或环境事故；F、供方产品或服务出现严重不合格；G、其他不符合质量方针、目标，或质量管理体系文件要求的重大情况。5.2.3 原因分析、措施制定、实施与验证5.2.3.1 对于出现4.2.2a),b),g)的，应由质管部填写纠正和预防措施处置单中“不合格事实”栏，确定责任部门；由责任部门填写“原因分析”栏，制定纠正措施并实施，质管跟踪验证实施效果。5.2.3.2 对于出现4.2.2c)的，应由营销部填写纠正和预防措施处置单中“不合格事实”栏，转质管部确认并确定责任部门，由责任部门分析原因、制定纠正措施并实施，质管部跟踪验证实施效果并将结果反馈给营销部，由营销部及时转告顾客并取得顾客满意。5.2.3.3 对于出现4.2.2d)的，由审核组发出不合格报告，执行内部审核程序。5.2.3.4 对于出现4.2.2e)，应由生产部填写纠正和预防措施处置单中“不合格事实”及“原因分析”栏，定出责任部门，由责任部门提出纠正措施并实施，5.2.3.5 生产部负责跟踪验证实施效果。5.2.3.6 当出现4.2.2 f) 时，由质管部填写纠正和预防措施处置单中“不合格事实”栏，转生产部通知供方，要求供方进行原因分析，并将纠正措施反馈给生产部，质管对其下一批来料进行跟踪验证，执行采购控制程序对供方控制的规定。如果是服务供方的质量问题，则由服务接受部门填写纠正和预防措施处置单，通知对方采取纠正措施，并跟踪验证其实施效果。5.2.4 每项纠正措施完成后，监督部门进行跟踪验证，该部门负责人对实施效果的有 效性进行评审，评审其能否防止类似不合格继续发生，并在纠正和预防措施处置单上签名确认。5.3 纠正措施实施控制及记录5.3.1在纠正措施的实施过程中，管理者代表负责配置必要的资源，协助分析原因和确定责任部门，并监督措施实施的过程。5.3.2质管编制纠正措施实施情况报告，记录各次措施的发出时间、责任部门、完成时间及验证结果。逾期未能完成者，要报告管理者代表，指定责任部门进行原因分析，再次限期完成。5.3.3 由纠正措施引起的对体系文件的任何更改，按文件的控制程序执行。6.0 相关文件Q/*2.052011 产品实现的策划程序Q/*2.142011 不合格品控制程序Q/*2.012011 文件的控制程序Q/*2.152011 纠正和预防措施控制程序7.0 记录7.1 Q/* 4.04-04纠正和预防措施处理单7.2 Q/* 4.15-01持续改进计划 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)