大数据时代的企业财务风险预警.pdf

财税研究 FEB.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 91 Feb 2 2024CHINA GLOBAL BUSINESS在大数据时代，企业财务风险预警成为保障经济健康发展的关键环节。随着科技的迅猛发展，企业财务数据的规模和复杂性呈现出前所未有的增长趋势，同时伴随而来的是各种潜在的财务风险。因此，建立有效的财务风险预警机制成为企业战略管理中至关重要的一环。大数据技术的广泛应用为企业提供了全新的视角，通过对海量数据的深度挖掘和分析，企业能够更准确地洞察市场动态、经济趋势以及自身财务状况。然而，大数据时代的企业也面临着诸多挑战，其中财务风险的管理尤为重要。在本文中，将深入探讨大数据时代企业财务风险预警的关键问题和解决方案，从数据隐私、技术创新、信用等多个维度进行剖析，为企业在风险管理方面提供有力的支持和大数据时代大数据时代的企业的企业财务风险预警财务风险预警 文/文/李雯彦李雯彦伴随着科学技术的迅猛发展，人类社会已经步入了信息社会，海量的数据以爆炸性的速度增长。随着数据量的不断增长，对其进行处理与分析提出了更高的要求。大数据是互联网时代最显著的特征，在社会生活中得到了越来越多的应用。企业是市场经济体制下的基层组织，同样面临着越来越复杂的经济环境与风险系统，对其进行有效的预警具有十分重要的意义。本文拟以大数据为基础，对公司财务风险进行预警。中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS92 中国经贸 2024年2月下建议。通过深入研究和思考，有助于企业更好地把握大数据时代带来的机遇，有效规避潜在的财务风险，实现可持续、稳健的发展。大数据技术在企业财务风险预警中的应用大数据技术在企业财务风险预警中的应用是当今商业领域的一个重要趋势。企业财务通过应用大数据技术能够更好地提高企业财务决策的准确性与效率。现阶段，大数据技术在企业财务风险预警中应用主要包括：一是数据采集与整合。大数据技术允许企业从多个来源采集大规模、多样化的数据，包括财务报表、交易记录、市场数据等。这些数据通过数据整合平台进行整合，形成全面的财务数据集。二是实时监测和分析：大数据技术使得企业能够实时监测财务数据的变化。通过实时数据分析，企业可以更迅速地发现异常模式、潜在风险因素以及财务状况的变化趋势，有助于及时应对可能的风险。三是预测性分析。利用机器学习和数据挖掘算法，大数据技术可以对历史数据进行深入分析，从而预测未来的财务风险。这种预测性分析有助于企业在风险发生前采取预防性措施，减轻潜在的负面影响。四是模型建立与优化。大数据技术支持建立更复杂、更准确的财务风险模型。通过不断优化模型，企业可以更精准地识别各类风险，并提高财务预警系统的准确性和效能。五是智能决策支持。大数据技术提供了更智能的决策支持系统。通过结合实时数据和预测分析，企业管理层可以作出更明智、更迅速的财务决策，以降低潜在风险。六是安全性和合规性。大数据技术有助于加强数据的安全性和合规性。在财务数据处理和分析过程中，采取安全措施确保数据隐私，同时符合法规和行业标准。综合来看，大数据技术在企业财务风险预警中的应用不仅提高了预警的及时性和准确性，还为企业提供了更深层次的洞察，使其能够更好地应对不断变化的商业环境中的各种财务挑战和风险。在大数据时代下企业财务风险预警存在的问题信用风险在大数据时代下，企业财务风险预警虽然带来了许多优势，但也面临一些信用风险问题，特别是在数据采集、分析和应用过程中。常见信用风险包括：一是数据质量问题。大数据时代下，企业通常从多个来源采集大量的数据。然而，数据质量不佳可能导致误导性的分析和预警。信用风险在于如果基础数据不准确、不完整或不一致，预警系统可能会产生误报或漏报，降低了整个预警体系的可信度。二是隐私与合规性风险。大数据涉及海量的个人和机构信息，因此在数据采集和分析中存在隐私和合规性的风险。如果企业未能妥善处理和保护敏感信息，可能会面临法律责任和信誉受损的风险。三是虚假信号风险。大数据分析可能产生与实际情况不符的虚假信号。企业如果过度依赖大数据结果，可能会对财务状况产生误导，导致不必要的紧张和过度反应，从而引发信用风险。隐私风险在大数据时代下，企业财务风险预警的确存在一些隐私风险问题。随着企业采集和分析大量敏感信息以进行财务风险评估，常见隐私风险有：一是个人身份泄露：大数据分析涉及大量的个人和机构数据。如果这些数据没有得到充分的保护，存在被泄露的风险，进而导致个人身份信息的曝光。这可能违反隐私法规，损害个体的隐私权。二是数据滥用：收集到的大量数据可能被用于未经授权的用途，例如个人消费习惯、财务交易记录等可能被滥用。企业需要确保数据仅用于合法目的，并采取措施保护客户信息。三是合并数据源导致的敏感信息暴露：大数据时代，企业可能从不同来源收集数据，并 在 分 析 中 合 并 这 些 数 据 源。这种合并可能导致敏感信息的暴露，尤 其 是在数据匿名化不充分的情况下。四是不当的数据共享：企业可能与合作伙伴或第三方分享财务数据以进行更全面的分析。然而，不适当的数据共享可能导致数据泄露风险，特别是当共享方未能妥善保护数据时。技术风险在大数据时代下，企业财务风险预警虽然带来了许多技术优势，但也存在一些技术风险问题。一是数据安全性：大数据涉及处理大量敏感信息，如财务交易记录和企业内部数据。数据的安全性成为首要关注的问 题，包 括 数据存储、传输和处理过程中的安全性。未经适当保护的数据可能受到黑客攻击、数据泄露或篡改的风险。二是技术基础设施可靠性：处理大数据需要强大的技术基础设施，包括高性能的服务器、存储系统和网络设备。如果这些基础设施出现故障、漏洞或不足，可财税研究 FEB.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 93 Feb 2 2024CHINA GLOBAL BUSINESS能导致财务数据的不可用性，影响风险预警的准确性和及时性。三是算法误差和不确定性：使用复杂的机器学习和数据挖掘算法建立财务风险预警模型时，存在算法误差和不确定性的风险。模型可能无法准确捕捉复杂的财务关系，导致误报或漏报。在大数据时代下企业财务风险预警相关措施建 立 企 业 财 务 风 险 预 警 机制一是分析企业财务风险预警信号。预警信号往往是金融危机发生的前兆，通过对预警信号的关注，可以在危机发生前，对其进行预测，从而制定出一套行之有效的风险管理方法。有些警报信号是很清晰的，比如，一个公司的名誉受到了损害、财政状况的重大改变等，都可以及时针对预警信号做出明确的判断。有些讯号，如财务报告、政策变动等，需要决策者来决定，分析，并做出适当的诠释。简单地说，在这一机制中，对危险信号进行分析与判定是一种更为直观的方式。二是设计企业财务风险预警指标系统。建立一个科学的指标体系，是对金融风险预警进行分析的重要依据，公司能够利用一套完整的数据对各种指标进行分析，同时还能把握住金融风险的爆发征兆，在风险出现前进行预警，从而达到防范风险的目的。基于可测量、可控、相关性、干扰性、代表性等指标选取符合要求的数据，实现易获得且对网络金融风险具有灵敏响应能力的数据。三是利用大数据构建网络财务风险预警机制。在大数据时代下，构建网络财务风险预警机制是一种有效的应对策略。以下是一些利用大数据构建网络财务风险预警机制的相关措施。第一，数据整合与清洗：收集来自不同来源的大量财务数据，包括交易记录、资产负债表等。进行数据整合和清洗，确保数据的准确性、完整性和一致性。这有助于提高预警系统的可信度。利用数据清洗工具和算法，识别并纠正数据中的错误、缺失或重复项。确保数据集合并后的质量。第二，建立财务风险模型：利用机器学习和数据挖掘技术建立财务风险预测模型。考虑历史数据、市场变化、行业趋势等因素，以准确预测潜在的财务风险。选择适当的算法，进行特征工程，考虑到不同财务指标的相互关系。通过模型训练和验证，提高了预测准确性。第三，实时监测与预警系统：建立实时监测系统，对财务数据进行持续监测。设置预警阈值，一旦数据异常或超过阈值，即发出实时预警，提醒相关人员采取必要措施。利用实时数据流处理技术，确保对数据的及时监测和响应。设定灵活的预警阈值，根据业务需要进行调整。第四，隐私保护措施：采取强化的隐私保护措施，确保在财务风险预警过程中不违反相关法规，保护客户和企业敏感信息。实施数据加密、匿名化处理，限制敏感信息的访问权限。制定明确的数据使用政策，进行合规性审查。第五，持续优化与反馈机制：财务风险预警系统应具备持续优化的能力，根据实际预测效果和业务变化进行模型更新和系统优化。同时，建立反馈机制，收集实际应对结果，不断改进模型和预警系统。设计定期的模型评估和更新机制，采集用户反馈和实际应对结果，进行系统性的优化和改进。建立完善的法律制度互联网金融的健康可持续发展离不开法律的监管、政府的大力支持与相互监督，以及投资者的自律。建立健全公平的网络理财环境，保障网络理财投资人的资金安全。进一步完善相关法律制度，如设立重大资产报告制度、可疑交易报告制度等。利用技术手段来处理突发事件或可疑事故，从而暂停或推迟交易，规范所有行为，并制定专门的条款，例如，在对账户进行核查时，需要对顾客的身份进行验证，从而促使所有的参与者都能够自觉地增强风险预警，并对违规者进行罚款，从而增强监督的力度。以数据观念作为改革的基石，促进财政部门的经营方式，改进财政管理模式。企业要充分利用数据管理工具，在财务管理中运用这种新型的管理方式，可以更好地做好财务工作，强化成本管理，激励公司的发展。资金链运作状况良好，完善了财政管理的组织体系，促使财政内部功能清晰化。企业应该摒弃传统形式中的清晰划分，用智慧的管理思想对治理架构进行优化，让每个财会人员都能清楚地知道自己的责任，并将其付诸实施，让财务信息和商业信息更好地结合起来。为数据开发奠定一个稳固的基础。在大数据时代，市场经济飞速发展的前提下，构建完善的财务风险预警体系是企业发展的必然要求。只有在大数据时代，企业才能在这场风暴中乘风破浪，取得更大的经济效益。（作者单位：赛宝工业技术集团有限公司）