对公简答题.doc

1、 关于单位通知存款的存取有哪些规定？答：单位通知存款需一次性存入，一次或分次支取，单位通知存款最低起存金额为50万,单位通知存款最低支取金额为10万,但分次支取后账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予清户。单位通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的，银行为客户换开存款证实书并从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息并根据客户的意愿转为其他类型的存款，但通知存款须先转回其原转出的结算账户。2、 何为承兑？答：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为3、 客户申请开立哪些帐户需人民银行核准？答：存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称QFII）实行核准制度，经中国人民银行核准后核发开户登记证，但存款人因注册验资、增资需要开立的临时存款账户除外。4、 有下列哪些情况的，单位客户可向开户行申请开立临时存款账户？答：a） 设立临时机构 b） 异地临时经营活动c） 注册验资d） 增资验资5、非基本存款帐户提现申请表的使用答：开户单位在临时存款帐户和专用存款账户提取大额现金时，必须填写人民银行统一制定的非基本存款帐户提现申请表，并附有效证明资料。”在此大额现金支付的数量标准为：单笔或累计金额5万元（含5万元）以上，由开户行逐级授权审批后与现金支票、单位的有效证明资料一齐装订在凭证里。6、非基本存款帐户提现申请表的授权审批权限答：5万（含）-100万（不含）由会计主管（业务主管）授权审批；100万（含）-500万（不含）由支行行长级或分部经理级领导授权审批； 500万（含）-2000万（不含）由会计部经理级领导授权审批； 2000万（含）-5000万（不含）由营业部总经理级行领导授权审批；5000万以上由区分行总经理级的领导授权审批。7、人民币银行结算账户管理办法的现金支取用途有哪些？答：1）工资、奖金收入2）稿费、演出费等劳务收入3）债券、期货、信托等投资的本金和收益4）个人债权或产权转让收益5）个人贷款转存6）继承、赠与款项7）保险理赔、保费退还等款项8）纳税退还9）农、副、矿产品销售收入10）其他合法款项。8、支付结算办法所称票据是指哪些？答：是指汇票、本票和支票。9、按存款期限及存款方式分为几种?答：可分为单位活期存款、单位定期存款、单位保证金存款、单位通知存款、单位协定存款。10、办理单位协定存款条件？答：（1）开户单位与银行签订协定存款合同；（2）、经当地人行批准；（3）、必须是基本户或一般户；（4）、开户时间超过3个月；（5）、基本存款额度不低于50万元。11、办理法人账户透支业务的客户可以使用哪些账户作为透支账户？答：办理法人透支业务的客户可将在我行开立的基本存款账户或一般存款账户作为透支账户12、办理结算业务必须遵循的原则是什么？答：办理结算业务必须遵循“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”的原则。13、办理人民币单位协定存款业务答：1）办理人民币单位协定存款业务的客户在中国建设银行开立的基本存款账户、一般存款账户或专用存款账户的日均存款余额不低于人民币万元（以日均余额计算）。对综合贡献度较大的客户经相关部门批准不能低于人民币10万元（以日均余额计算）。日均存款余额的计算期限：超过一年的，按一年计算；不满一年的，按实际天数计算。 2）开户单位与开户行签订中国建设银行单位协定存款合同，协定存款合同与存款账户开户资料一并专夹保管。约定合同期限最长不超过1年（含1年），到期时任何一方没有提出终止或修改合同，即视作自动延期，原协定存款账户继续使用。 3）合同期满，存款单位需要销户，必须于距合同到期日天前向经办行提出书面销户通知，并于到期日办理销户手续。经办行将协定存款账户的存款利息结清后，全部转入基本存款账户、一般存款账户或专用存款账户，同时协定存款账户销户。销户时，中国建设银行人民币单位协定存款合同和客户提出的书面申请由网点专夹保管。14、办理托收承付结算的款项有什么要求？答：办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。 15、办理有权机关扣划是否需要审核授权？答：办理有权机关扣划需由会计主管或营业机构负责人审核授权，方可办理。16、保管汇票专用章制度上有何要求？答：汇票专用章由除汇票保管、签发人员、编押人员和压数机保管人员以外的人员保管、使用。17、保管票据交换章制度上有何要求？答：票据交换章应由账务核算人员、票据交换员和票据清算员以外的票据清算复核人员保管、使用。18、保管业务用公章和办讫章制度上有何要求？答：业务用公章和办讫章由柜员、综合柜员按配备分别各自保管、使用。不得交叉使用。19、保险公司存款按单位活期存款利率还是按同业往来利率计息？答：按单位活期存款利率。20、保证金存款按计息方式有哪两种不同方式？答：约定存款期，不约定存款期限。（或者活期和定期）。21、保证金账户是如何预留印鉴？答：业务部门须在开户营业机构预留印鉴，正面为部门公章（有公章的支行加盖支行公章，没公章的支行加盖营业部公司业务部的公章）、负责人和经办人的个人名章（或签字），如果支行客户经理非一人的要预留多个经办人名章（或签名），按照组合印鉴的预留印鉴的规定预留。22、保证期间，保证金项下的支付必须经谁签字授权后办理?答：保证期间，保证金只能用于保证项下的支付。对存入、支取、销户单位保证金存款，必须经业务部门签字授权后办理，营业柜台会计部门方可办理转账手续。23、保证业务是指什么？答：保证是建设银行根据申请人的请求，以出具保函的形式向申请人的债权人（保函受益人)承诺，当申请人不履行其债务时，由建设银行按照约定履行债务或承担责任的信贷业务。24、保证制度仅适用于何种票据？答：保证制度仅适用于汇票和本票。25、备案类存款账户的时限是如何规定的?答：一般存款账户和非预算单位专用存款账户，开户银行应于开户之日5个工作日内向中国人民银行当地分支机构备案。26、背书制度适用于哪三种票据？答：背书是汇票、本票和支票共有的行为。27、财政存款中哪些为我行一般性存款，按单位存款计息？答：我行吸收的财政存款中的机关团体存款和财政预算外存款。28、财政零余额帐户收费有什么规定？答：A、中央财政业务预算单位在办理结算业务时只收取凭证工本费。B、中央财政业务预算单位汇划手续费用，网点填写代理财政支付手续费登记簿，预算单位签字确认，按季上报营业部机构业务部，每年度由财政部与总行统一结算。C、地方财政在办理结算业务时涉及的凭证工本费、手续费、汇划费等同普通结算账户的收费标准一致。29、长期不动户转营业外收入如何处理？答：网点打印“中国建设银行长期不动户转营业外收入清单”一式三联：一联作转收入业务凭证，随当日机构类业务凭证装订扫描；一联营业机构随日始资料专夹保管；一联加盖业务用公章及经办员与主管私章后，三日内通过交换上传会计部。30、承兑银行对预计发生的垫款是如何处理的？答：1)柜员根据业务部门的预计垫款的书面通知，填制表外科目收入凭证，书面通知作附件。2)柜员启动“7002传票录入”交易、“柜员启动“7002传票录入”交易、，收“表外授信业务预计垫款 户”31、承兑制度仅使适用于何种票据？答：承兑制度仅适用于汇票。32、出具保函的处理？答：1)保函一经签发，不得转让、不得设定担保、不得擅自修改变更。2)建设银行因履行保证责任垫付资金的，对垫付的资金，自垫付之日起按逾期贷款利率计收利息。 3)保函有效期届满或保证义务履行完毕，保函即自动失效，建设银行应当要求被保证人或受益人将该保函退还。33、出票日为同一日，且为同一承兑申请人的多笔银行承兑汇票是否可签订一份银行承兑协议。答：可签订一份银行承兑协议34、储蓄所代发工资收妥款项时，应与委托单位的什么核对相符?答：储蓄所代发工资收妥款项时，应与委托单位提供的工资清单核对相符。35、存款种类按存款资金性质及计息范围划分包括几种?答：按存款资金性质及计息范围划分可分为财政性存款和一般性存款。36、错账冲正方式有几种？答：1）隔日错账必须根据填制的错账冲正凭证冲正错账；隔日错账启“0488隔日错账调整”交易。 2）当日错账可通过冲正交易直接冲正。当日错账启“0088错账冲正”交易。37、大额支付控制有何措施？答：办理大额支付时，应实行双人验印和分级授权及电话联系确认制度。38、代发代扣信息的核对答：核对比例对成功清单按200笔以下核对50%、200笔以上核对20%执行勾对工作，失败清单核对必须达到100%。39、代发工资注意事项答：1、单位与我行签订代发协议，必须从协议中规定的单位账户中转出，转入到多个个人账户中的，代发事项包括：代发工资、代发奖金、代发医疗费用等（即不仅限代发工资一项内容）；可使用 “31400000800019代发业务当日集中代发户”，“31400000800173代发业务资金临时挂账户”，“31400000800174代发业务未成功资金挂账户” 进行批量代发；在启7002交易发生账务时，在“摘要”栏中必须同时录入代发单位的名称。 2、对银企协议到期的委托单位，未续签协议必须停止业务办理，并及时报营运管理部删除单位编码、交易范围和装卸载信息。40、代理财政非税收入收缴业务账户管理体系包括哪些？答：代理财政非税收入收缴业务账户管理体系包括“中央财政专户”、“中央财政汇缴专户”和“非税资金暂收户”。41、代理付款行是否能受理未在本行开立存款账户的单位持票人直接提交的银行汇票？答：代理付款行不得受理未在本行开立存款账户的单位持票人直接提交的银行汇票（个人持票人除外）。42、代理经办行如发生垫付资金的情况，需登记?答：代理经办行如发生垫付资金的情况，需登记代理银行垫付资金计息明细表（中央财政授权支付），并要求预算单位的人员在代理银行垫付资金计息明细表签字确认。43、贷款承诺费收取是如何规定的？答：对贷款承诺费的收取仅限于借款合同签订后，合同中明确约定提款日期，而客户未履约提款的情况，即“自合同生效后约定的提款开始之日起，以未提取的贷款额度为基数收取，提款期结束则未提取的贷款额度失效，不再收取承诺费”。44、贷款到期日遇银行不营业应如何处理？答：贷款到期日遇银行因节假日、双休日或其他原因不营业，客户可选择在前一个营业日归还，不算提前还款；也可选择在后一个营业日归还，不做逾期贷款处理，但应按实际贷款天数计算利息。银行营业后的第一个营业日仍未归还的，作逾期贷款处理，逾期时间从到期日的次日起计算。45、贷款业务的一般放款流程该如何操作？答：1）经办柜员收到客户经理提交的借款合同副本（含保证或质押合同)、贷款指标通知书、放款通知单、业务合同、贷款额度登录检核表及贷款转存凭证（借款借据)、决策审批单后进行初审，经会计主管复审无误后进行放款。 2）如为一次性放款（即开户与放款一并完成)、开立保函、贴现、承兑垫款、预约放款业务时，柜员启动“3101一般放款”交易，功能选择“4-特殊”；进行开户或放款。3）经办柜员根据系统提示进行授权，提交主机成功后，再进行后续处理。46、贷款账户的状态可分为哪几种？ 答：贷款账户的状态分为“正常”、“逾期”、“非应计”。47、单笔银行承兑汇票最高签发金额是多少？答：1000万元。48、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守什么原则？答：单位、个人和银行办理支付结算必须遵守以下原则：1）恪守信用，履约付款；2）谁的钱进谁的帐，由谁支配；3）银行不垫款。49、单位保证金存款：答：是建设银行办理银行卡、承兑、担保、保函、开立信用证、代客外汇买卖、代客债券买卖等业务时收到的单位客户存入的保证金50、单位保证金存款是本行办理什么业务时收到的客户存入的保证金?答：单位保证金存款是办理银行卡、承兑、担保、保函、开立信用证、代客外汇买卖、代客债券买卖等业务时收到的客户存入的保证金。51、单位保证金存款账户仅用于保证项下的支付，是否作为日常结算户使用?答：单位保证金存款账户仅用于保证项下的支付，不得作为日常结算户使用。52、单位保证金存款账户如何计付利息?答：单位保证金存款账户如果没有约定存款期限的，按单位活期存款利率计息；约定存款期限的比照单位定期存款进行计息。实际存款期限不满约定存款期限的，按照活期存款利率计息；实际存款期限满约定存款期限的，按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息；实际存款期限超过约定存款期限的部分按活期存款利率计息。未约定期限的按季按活期存款利率计息。53、单位存入定期存款时如何处理?答：单位存入定期存款时，须预留银行印鉴，开户银行出具“存款开户证实书”，开户证实书作为重要空白凭证管理，仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款，可向开户银行申请开具单位定期存。54、单位贷款在贷款期内遇利率调整，是否分段计息?答：遇国家利率调整时，贷款期限在一年以内（含一年）的，执行合同利率，不分段计息；贷款期限在一年以上的，每满一年后按相应利率档次执行新的利率。对于单位汽车消费贷款，遇利率调整时在每年的1月1日调整为新的贷款利率，不区分期限。55、单位定期存款部分提前支取，如未支取部分大于定期存款起存金额时如何处理？答：按原账号、原利率、原起息日、原定期限重新签发证实书一式两联，并在新证实书上注明原证实书编号，原证实书底卡联加盖“附件”戳记作新底卡联的附件一并专夹保管。56、单位定期存款的注意事项?答：单位定期存款可约定多次自动转存。a.办理人民币单位定期存款自动转存，必须与客户事先签订“人民币单位定期存款自动转存协议书”，协议书正本随“单位定期存款证实书”专夹保管，副本由业务部门留存。b.人民币单位定期存款自动转存分为本金转存或本金与利息之和一并转存。办理本金转存的客户需在经办行开立活期存款账户。转存时利率执行转存日挂牌公告利率，转存后的定期存款沿用原账号和原预留印鉴。c）单位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取仅限于一次。提前支取的由存款人提交单位公函，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；部分提前支取的，如剩余部分大于起存金额的，可按原账号、原存期、原利率、原起存日期开具新的证实书，如未支取部分小于定期存款起存金额的，应办理销户手续。单位定期存款账户采用“利随本清”的方式，即利息随着本金的支取而结计、支取。d)单位定期存款在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计息，遇利率调整不分段计息。57、单位定期存款开户证实书挂失时，挂失申请书上应加盖什么印章？答：单位填写的挂失申请书上应加盖单位行政公章及原存款预留银行印鉴，银行受理时，挂失申请书第二联加盖“业务用公章”退申请人，第一联留存，第三联据以登记“挂失登记簿”，同时加盖业务用公章、经办人员章。58、单位定期存款期限分为几个档次?期限包括?答：单位定期存款期限分三个月、半年、一年、两年、三年、五年六档，拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。59、单位定期存款起存金额？能否提前支取？答：答：单位定期存款金额起点为人民币10000元，多存不限，要求一次性存入，允许提前支取1次。60、单位定期存款使用何种方法计息？答：存期满，使用每年360天的计息方法（即月息法），多余或不足按实际天数。61、单位活期存款转长期不动户 “待睡眠”转“睡眠”如何处理？答：1)系统把满足条件的“待睡眠”账户结息后批处理转入“其他应付款”核算.2)次日，各营业网点下载打印四份“中国建设银行转睡眠户清单”、“利息清单”，“转睡眠户清单”上需加盖营业网点“业务用公章”，会计主管私章 。其中一联“转睡眠户清单”和“利息清单”作记账凭证放入当日凭证；一联“转睡眠户清单”与原保管的“待睡眠户清理清单”一并专夹保管，登记长期不动户处理情况登记簿；一联“转睡眠户清单”注明印鉴卡号上传账户管理部门；一联“转睡眠户清单”上传营运管理部凭以抽取印鉴卡。62、单位活期存款转长期不动户 “正常”转“待睡眠”如何处理？答：1)每月12日，系统自动将符合睡眠户条件的单位活期存款账户的状态由“正常”改为“待睡眠”。 2)次日，网点打印“中国建设银行待睡眠户清理清单”两联，一联专夹保管，一联交客户经理或网点主任凭以书面通知存款人，并留有记录，要求客户在一个月内来函或至网点确认账户是否保留。63、单位活期存款转长期不动户“待睡眠”转“正常”的处理答：1) 客户在账户转为“待睡眠”状态的30日内发生收付款业务或人工标注签约标志后，系统在日终跑批时自动将账户状态转为“正常”。 2)营业网点在次日下载打印“待睡眠恢复正常存款户清单”专夹保管。64、单位客户收付业务的授权复核标准答：1）办理单位客户现金收付业务：单笔5万（含）元以内单人操作；5万元（不含）以上、20万（含）以内需B级主管授权，20万元（不含）以上需A级主管授权。 2）办理单位客户资金转帐业务：单笔10万元（含）以内单人操作，10万元（不含）以上需换人复核，100万元（不含）以上还需A级主管授权。65、单位客户收付业务的授权复核标准是如何规定的？答：1）办理单位客户现金收付业务：单笔5万（含）元以内单人操作；5万元（不含）以上、20万（含）以内需B级主管授权，20万元（不含）以上需A级主管授权。 2）办理单位客户资金转帐业务：单笔10万元（含）以内单人操作，10万元（不含）以上需换人复核，100万元（不含）以上还需A级主管授权。66、单位客户有哪些情形的，可以在异地开立有关银行结算账户？答：a）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。 b） 办理异地借款和其他结算需开立一般存款账户的。 c） 单位客户因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 d） 异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。67、单位睡眠户转正常、不动户和未解付款项营业外转正常如何处理？答：1）网点柜台审核客户有效证件等相关资料无误，启1178或1175交易，采用压感纸打印“营业外或睡眠户转正常申请书”一式三联，加盖业务用公章和会计（业务）主管私章，一联随营业网点当日业务凭证扫描塑封，其余两联随交换传会计部账户管理岗签收。 2）营业网点收到核算中心审批书后，启“1179营业外转正常处理”或“1189睡眠户转正常处理”交易进行后续业务处理，审批书与账户激活日业务凭证扫描塑封。睡眠账户激活后各网点必须做销户处理。68、单位通知存款如何规定的？答：是指单位客户在存入款项时，选定通知存款的品种（一天通知存款或七天通知存款），不约定存期、支取时需提前通知开户行、约定支取存款日期和金额后方能支取的存款。存款一次存入，可以一次或分次支取，通知存款户不得作结算户使用。69、单位协定存款合同期满，存款单位需取消约定时,单位应提前几日办理取消约定手续？答：单位协定存款合同期满，存款单位需取消约定时，必须于距合同到期日前10天内向开户行提出书面申请，并于到期日办理取消约定手续。柜员将原协定存款恢复为原普通存款账户。70、单位协定存款期限？答：最长不超过1年（含1年）71、单位协定存款账户结息是如何规定的？答：协定存款根据“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的管理方式。中国建设银行按季对协定存款账户结息。协定存款账户如果在结息日销户，超过基本存款额度的存款按协定存款利率计息；如果不在结息日销户，超过基本存款额度的存款从上一结息日起到销户日止，不再按协定存款利率计息，而按销户日活期存款利率计息。72、单位银行结算账户自正式开立之日起几个工作日后正式生效起用？答： 单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付，但由注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存的一般存款账户除外。73、单位帐户印鉴卡及登记簿日期填写有何要求？答：印鉴卡重要空白凭证登记簿支出日期为账户预开户日，账户审批后客户来营业机构领取“客户留存联”印鉴卡时在重要空白凭证登记簿上签收并注明日期，重要空白凭证登记簿客户签收日期与印鉴卡使用情况登记簿领用日期一致，印鉴卡使用情况登记簿启用日期与印鉴卡片的启用日期（也就是账户审批日）相符。74、当天已发送的报文,报文状态为“已发送”能否使用“0088冲正交易”进行冲正答：当天已发送的报文（通过“4702汇划报文查询”交易查看该报文状态为“已发送”）一定不能使用“0088冲正交易”进行冲正，否则系统会出现流水不平现象，影响机构日结。75、电子渠道一体化签约交易码是什么?答：电子渠道一体化签约交易码是2551。76、电子账单业务的收费标准是什么？答：个人客户收费标准为人民币24元年账户手机（按年收取），平均每月2元；单位客户收费标准为人民币240元年账户手机，平均每月20元。新的收费标准开始日期为2009年月日。存量客户的扣费时间仍然为2009年2月。77、冻结单位、个人存款的有权机关及其权限。答：人民法院 海关 税务机关 人民检察院 公安机关 国家安全机关 军队保卫部门 监狱 走私犯罪侦查机关 反洗钱行政主管部门。78、对出票金额为多少的银行汇票，代理付款行可向代理机构查询确认后兑付？答：对出票金额为100万元（含）以上的银行汇票，代理付款行可向代理机构查询确认后兑付。79、对单位定期存款支取有哪些规定？答：单位定期存款不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。支取单位定期存款时，以转账方式转入其原转存账户。如从专用存款账户、一般存款账户转存定期存款的，支取时可以转回原转存账户。80、对公客户大额取现收费标准答：单个帐户当日累计提取现金5万元（含）以上开始收费，费率为提现金额的0.1%，最高500元。81、对公通存通兑划分为几种?答：按收付款人账户与代理网点的关系，对公通存通兑业务划分为通存业务、通兑业务和通存通兑业务三种。82、对公通存通兑业务范围是指什么?答：对公通存通兑业务范围包括全国、全省（市、自治区）及同城三个层次。83、对公账户维护费及不动户管理费扣收规则？答：答：批量扣收日期为每月6日，入7日账。新开户先收后用，对年对月扣款。对扣费当日因余额不足无法全额扣收的，当月不做部分扣收，系统自动登记应收未收记录，在以后月份补收。跨年度未收金额累计扣收。欠费账户在下次扣费日前，客户可提前在开户行柜台办理现金或转账交费，联机补收指定账户的所欠费用。账户销户时，必须先收取欠费后再做销户处理。84、对哪些单位存款帐户，可做睡眠户处理？答：开户行对一年未发生收付活动的账户，应先通知存款人自发出通知30日来行办理销户手续，逾期视同自愿销户，睡眠户处理。85、对商业承兑汇票的出票人有何要求？答：商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。86、对已被停用的支付密码器，自停用日起几天内，存款人可以重新答：30天87、对于代理付款行查询过的银行汇票，申请人要求退款的，出票银行应如何办理？答：对于代理付款行查询过的银行汇票，申请人要求退款的，出票银行应在汇票提示付款期满后才能办理。88、对于多个执行法院之间有争议的存款应如何处理？答：对于多个执行法院之间有争议的存款应当冻结，但不得扣划。89、对于根据审票结果需要人工生成回执，或因系统自动生成成功回执失败而需人工处理的提入借记票据业务，付款人开户网点柜员启动“4760电子汇划往来账清单凭证打印D借记业务凭证”交易，打印借记业务凭证，按照相关规章制度确定是否受理或拒绝。答：对于根据审票结果需要人工生成回执，或因系统自动生成成功回执失败而需人工处理的提入借记票据业务，付款人开户网点柜员启动“4760电子汇划往来账清单凭证打印D借记业务凭证”交易，打印借记业务凭证，按照相关规章制度确定是否受理或拒绝。90、对于公存新开存款账户，如果用途为“投资款”、“增资款”等，且为多个出资人缴存时，应如何办理？答：应按各个出资人的出资比例分别缴存，并按要求录入用途，以免给客户造成不便。91、对于业务量大的单位、个体户原则上出售支票不得超过各多少？答：单位不得超过5本，个体户不得超过5张。92、对账中发现的不符账项如何处理？答：对账中发现的不符账项，会计部门必须于三个工作日内查明原因。属于本行错账的，应经会计主管确认后及时调整；发现可疑账务的，要及时向上级报告，并妥善处理。93、多笔单位保证金存款如何进行核算?答：多笔单位保证金存款允许在同一账号下核算，系统通过保证金册号、笔号来进行区分。经与经办行签定协议，多个保证金账户可共用一套预留印鉴。94、多长时间无法交付的汇款，应主动办理退汇答：汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。95、发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门应审核哪些要件?答：发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门需审核借款合同副本、核定贷款指标通知书、贷款转存凭证、借款单位预留印鉴，并同时审核业务部门出具的“担保物、待处理抵债资产收妥通知书”及抵（质）押协议、抵押物权证、权利质押的权利凭证。96、发现假币时应注意如何操作?答：发现假币时，须由双人在持有人视线内当场对其作出鉴定，一旦确认为假币不得退还持有人，应予以收缴。操作时不得离开持有人视线，且在监控下进行。97、法人账户透支业务的客户透支额度如何确定？答：客户透支额度最高不超过我行给予客户的一般授信额度中固定资产贷款额度和表外授信业务额度以外授信额度的50%，且AA级（含）以上客户原则上最高不超过5亿元，A级客户不超过2000万元。98、法人账户透支业务是指？答：是指银行同意客户在约定的账户、约定的额度内进行透支以满足临时性融资便利的授信业务。99、港币、美元、日元、欧元、瑞士法郎、丹麦克朗这些常用币种的代码是?答：13港币、14美元、27日元、33欧元、15瑞士法郎、22丹麦克朗100、个贷系统停止营业后，对于通过同城交换提入票据、或是从开发商存款账户扣款归还客户贷款等需要先挂帐后进行还款操作的，统一在哪个帐户中临时挂账?答：个贷系统停止营业后，对于通过同城交换提入票据、或是从开发商存款账户扣款归还客户贷款等需要先挂帐后进行还款操作的，统一在31400000800219票据交换集中资金挂帐户帐户中临时挂账。101、个人银行卡业务存入转账支票如何处理？答：个人银行卡业务存入转账支票，柜员直接启“5102银行卡存入”交易，交易类别选“交换提出”。到场次转销时，柜员启动“4604批次入账”交易作批次入账，功能：选“全部”转销，借贷别：选“全部”，系统自动转销入客户账户。需要强调的是，不得提前入账，避免对方退票，出现资金隐患。102、根据法律规定哪些资金不能冻结、扣划？答：根据法律规定，养老、医疗保险基金、住房公积金是属于国家政策性的，不能冻结、扣划。103、公司注册登记时，因验资需要在银行开立存款帐户的，凭什么开立账户答：凭工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书104、关于单位通知存款利息计算有哪些规定？答：（1）实际存期不足通知期限的，按支取日活期存款利率计息；（2）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；（3）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；（4）支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；（5）支取金额不足最低支取金额的，支取部分按活期存款利率计息； (6) 自动转存单位通知存款在转存期内提前支取时，自最近一次转存日起，支取部分按活期存款利率计息；（7）通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限（通知日至应支取日期间）内不计息。105、归还单位贷款的方式是怎样的？答：单位贷款的归还方式可分为主动归还和直接扣收方式。106、归还非应计贷款的顺序是怎样的?答：归还非应计贷款时，应首先归还非应计贷款本金；非应计贷款本金全部收回后，再归还催收贷款利息。107、柜员临时离岗要严禁什么？答：严禁柜员临时离岗不退屏、不锁屏，现金、单证、印章等重要物品不锁箱。108、柜员收到有下列情况的汇票应办理查询：答：a.汇票专用章不清的汇票；b.压数机漏压、重压或压印金额模糊不清的汇票；c.密押有误或漏押的汇票；d.印刷质量有问题的汇票；e.大额的转账银行汇票；f.超过规定限额的现金银行汇票。109、柜员在启动“1102单位活期存入”交易和“1103单位活期支取”、 “4901交换票据提入登记”交易时，对界面各栏位录入有哪些要求？答：按照DCC系统提供的界面内容录入客户提供的票据种类、票据号码、款项用途。对于款项用途无法采用系统固定的摘要代码，柜员在“摘要代码”栏处输入“0100自述摘要”，客户通过我行网上银行、速汇通以及汇兑等方式入账的款项，需要人工判别落地入账的，必须录入票据种类、号码和用途。110、国际结算的基本结算方式包括哪些？答：国际结算的基本结算方式包括：汇款、托收和信用证。111、国内保理业务是如何分类的( )答：1)按照是否有追索权分为有追索权保理业务和无追索权保理业务 2)按照业务对象不同分为卖方保理业务和买方保理业务 3)按照保理预付款收息方式不同分为国内保理应收账款预付和国内保理应收账款贴现112、何种票据不得挂失止付？答：未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。113、何种票据不能背书转让？答：填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。114、何种情况可以使用委托收款？答：单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。委托收款在同城、异地均可以使用。115、汇出行受理汇兑凭证时，委托日期是否必须为当日？答：是。116、汇划哪些款项免收电子汇划费？答：财政金库、救济、抚恤金等。117、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项是否可以申请撤销?应如何办理?答：汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。申请撤销时，应出具正式函件或本人身份证及原信汇、电汇回单。汇出银行查明确未汇出款项的，收回原信、电汇回单，方可办理撤销。118、汇款人对汇出银行已汇出的款项可申请退汇时如何处理?答：汇款人对汇出银行已汇出的款项可以申请退汇。对收款人在汇入银行开户的，由汇款人与收款人自行联系退汇；收款人未在汇入银行开户的，汇款人应出具正式函件或本人身份证及原信、电汇回单，由汇出银行通知汇入行，经汇入行核实汇款确未支付，并将款项退回汇出银行的，方可办理退汇。119、汇票的概念？答：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。120、汇票的种类？答：汇票分为银行汇票和商业汇票。121、汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应如何处理?答：汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。122、会计档案的保管有何规定？答：会计档案分为永久保管和定期保管两种，定期保管包括3年、5年、15年三档。123、会计凭证传递的要求是什么？答：会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。内部凭证的传递应由银行内部专人负责，不得通过客户传递。124、会计授权方式有哪些？答：会计授权通过系统授权和签字授权两种方式实现。系统授权由网点负责人或柜员主管在核算系统通过划卡（指纹）的方式确认；签字授权由网点负责人或柜员主管通过对会计凭证的审核，通过签名的方式确认。125、会计专用印章保管、使用有何规定？答：会计专用印章保管、使用必须符合内部控制要求，做到分工合理，职责明确，确保”印、证”分管，不相容岗位分离。126、会计专用印章的保管和使用应坚持什么制度?答：会计专用印章的保管和使用必须坚持一人，不得随意分人用印，保管、使用实行个人负责制。127、会计专用印章使用有何禁令？答：会计专用印章一律不得携带出本单位、本部门使用。严禁在空白凭证、空白报表、空白公文纸上预先加盖各类会计专用印章。128、会计专用印章作为重要物品管理。各种会计专用印章在启用前必须如何处理?答：会计专用印章作为重要物品管理。各种会计专用印章在启用前必须在“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”上预留印模，填写启用日期，领用保管人要签名盖章。129、基本存款账户是如何定义的?答：是单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是单位客户的主办账户。单位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应.通过该账户办理。银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。130、建设银行不办理下列事项的保证：答：1.违反中华人民共和国法律、法规和社会公共利益的保证；2.企业注册资本及股本性投资的保证；3.以建设银行或建设银行所属实体为受益人的保证4.建设银行认为不宜办理的其它保证131、建设银行的会计账户分类是什么？答：根据核算的详细程度不同，账户可分为总分类账户和明细分类账户。根据开户的对象不同，账户可划分为内部账户和外部账户。132、建设银行会计档案包括哪些内容？答：建设银行会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计档案。133、建设银行可以办理的保证业务有( )答：投标保证、承包保证、 履约保证、预收（付)款退款保证、工程维修保证、质量保证、来料加工保证及来件装配保证、关税保付保证、保释金保证、付款保证、延期付款保证、分期付款保证、借款保证、租赁保证、补偿贸易保证、留置金保证、账户透支保证、经总行同意的其他类保证。 134、建设银行委托贷款业务品种有( )答：建设银行委托贷款业务品种有：政府部门、企事业单位委托贷款业务，个人委托贷款业务，外币委托贷款业务。135、金融机构对有权机关办理查询、冻结和扣划手续必须齐备,柜