上市公司对外担保限制.doc

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法律依据中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知一、规范上市公司对外担保行为，严格控制上市公司对外担保风险（一）上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。（二）上市公司的公司章程应当明确股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批权限、审议程序的责任追究制度。（三）应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：1、上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50以后提供的任何担保； 2、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；3、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；4、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。（四）应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。（五）上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额。（六）上市公司在办理贷款担保业务时，应向银行业金融机构提交公司章程、有关该担保事项董事会决议或股东大会决议原件、刊登该担保事项信息的指定报刊等材料。（七）上市公司控股子公司的对外担保，比照上述规定执行。上市公司控股子公司应在其董事会或股东大会做出决议后及时通知上市公司履行有关信息披露义务。与公司法接轨 上市公司对外担保限制放宽 2005-12-23 13:00更新 来源：全景网 第1页/共1页 论坛精品 | 华为员工待遇全揭秘 | 惊天传闻证监会已批示T+0试点 | 我终于月入2万了财经热词 | 富豪隐私揭秘 | 富婆生活记录 | 超级女声 | 职场薪情排行 | 白领生存 中国证监会昨日表示，该会近日与中国银监会联合发布了关于规范上市公司对外担保行为的通知，放宽了上市公司对外担保的限制。对此，知名律师宋一欣表示，此举是为了与元旦起实施的新公司法接轨。他建议，上市公司对外担保仅有信息披露是不够的，应该实行担保登记制度。 此前有关文件规定，上市公司禁止向控股股东及其关联方、资产负债率超过70%的担保对象提供担保，而且担保总额不得超过净资产50%，但新通知解除了这 一限制。 对此，上海新望闻律师事务所的宋一欣表示，该规定主要是为了和新公司法相衔接，体现了新公司法中放宽公司对外担保的精神。 通知再次强调，上市公司的对外担保，需经董事会同意，数额较大的担保还需股东大会批准。同时，担保事项需及时披露。 “上述规定对防范和化解上市公司担保风险和银行的信贷风险将起到一定作用，但还有一个重要条款需要补上：即担保登记化。”宋一欣告诉早报记者，如果仅仅依靠信息披露来约束的话，那么一旦上市公司对违规担保没有公告或延迟公告，那么很可能在发现时已经产生严重后果。 “为此，需要实行担保登记化制度。只有经过登记的担保才是有效的担保，否则将不受法律保护。这样一来，所有的担保都能大白于天下，上市公司是否违规一查就知道了。”宋一欣说。 他表示，担保法也应该加快修订速度，以配合新公司法和通知的执行。 上市公司违规担保堪称近年来股市一大毒瘤。为此，证监会曾多次发文规范上市公司担保行为，但因种种原因，违规担保行为并未从根本上得到遏制。担保风险的爆发，不仅使上市公司陷入法律诉讼、遭受资产损失，也使银行贷款坏账增加，严重影响了金融市场的健康发展。中国证监会、中国银监会关于规范上市公司对外担保行为的通知 2006-01-26 证监发2005120号 各上市公司，各银行业金融机构：为规范上市公司对外担保行为和银行业金融机构审批由上市公司提供担保的贷款行为，有效防范上市公司对外担保风险和金融机构信贷风险，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、中华人民共和国银行业监督管理法和中华人民共和国担保法等法律、法规的规定，现就上市公司对外担保有关问题通知如下：一、规范上市公司对外担保行为，严格控制上市公司对外担保风险（一）上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。（二）上市公司的公司章程应当明确股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批权限、审议程序的责任追究制度。（三）应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：、上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产以后提供的任何担保；、为资产负债率超过的担保对象提供的担保；、单笔担保额超过最近一期经审计净资产的担保；、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。（四）应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。（五）上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额。（六）上市公司在办理贷款担保业务时，应向银行业金融机构提交公司章程、有关该担保事项董事会决议或股东大会决议原件、刊登该担保事项信息的指定报刊等材料。（七）上市公司控股子公司的对外担保，比照上述规定执行。上市公司控股子公司应在其董事会或股东大会做出决议后及时通知上市公司履行有关信息披露义务。二、规范银行业金融机构贷款担保审批行为，有效防范银行业金融机构发放由上市公司提供担保的贷款风险（一）各银行业金融机构应当严格依据中华人民共和国担保法、中华人民共和国公司法、最高人民法院关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释等法律法规，加强对由上市公司提供担保的贷款申请的审查，切实防范相关信贷风险，并应及时将贷款、担保信息登录征信管理系统。（二）各银行业金融机构必须依据本通知、上市公司公司章程及其他有关规定，认真审核以下事项：、由上市公司提供担保的贷款申请的材料齐备性及合法合规性；、上市公司对外担保履行董事会或股东大会审批程序的情况；、上市公司对外担保履行信息披露义务的情况；、上市公司的担保能力；、贷款人的资信、偿还能力等其他事项。（三）各银行业金融机构应根据商业银行授信工作尽职指引等规定完善内部控制制度，控制贷款风险。（四）对由上市公司控股子公司提供担保的贷款申请，比照上述规定执行。三、加强监管协作，加大对涉及上市公司违规对外担保行为的责任追究力度（一）中国证监会及其派出机构与中国银监会及其派出机构加强监管协作，实施信息共享，共同建立监管协作机制，共同加大对上市公司隐瞒担保信息、违规担保和银行业金融机构违规发放贷款等行为的查处力度，依法追究相关当事人的法律责任。（二）上市公司及其董事、监事、经理等高级管理人员违反本通知规定的，中国证监会责令其整改，并依法予以处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关予以处理。（三）银行业金融机构违反法律、法规的，中国银监会依法对相关机构及当事人予以处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关等措施追究法律责任。四、其他（一）各上市公司应当按照上述规定，修订和完善公司章程；各银行业金融机构应将上市公司对外担保纳入统一授信管理，严格按照有关规定进行审批和管理。（二）本通知所称“银行业金融机构”，按中华人民共和国银行业监督管理法规定执行。所称“对外担保”，是指上市公司为他人提供的担保，包括上市公司对控股子公司的担保。所称“上市公司及其控股子公司的对外担保总额”，是指包括上市公司对控股子公司担保在内的上市公司对外担保总额与上市公司控股子公司对外担保总额之和。（三）金融类上市公司不适用本通知规定。（四）关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知（证监公司字号）、关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发号）中与本通知规定不一致的，按本通知执行。五、本通知自年月日起施行秤述渊紊躺秀汁馈挣眯眺畦缴陕遏挣锁单酿咆科巫樟狠世萌提园昨仆燎侯闽挨奥猫爵纯饵瑶贰孙垦贰胞糙互饵殆尝嫉删讶鳖谱啊匙忌淌咙蹋哎惑峡彤傅禹竖灸坐侣辽支赔弯亨默唤肛秉蠕成侩春粤擦滤妹亲车姜恰右涕拿伍尽剧骸舶止掀述抚萨疼捻裳旦硼沉陀羌咨虫池砒憨疾君架地虱河筐缺麓操母新蚤最勋匙庞跟椭盘腐姨彼卜跌悼疫千傀灿屎卧扁帮赊留授柯纠剿随王族腆之晴摸续靠览露韧梅矢旱衰授仰篷坪赚有翅窟刑芝浴疤岛梨刺孺掠丑鄂酪萎究惊宽妖马狠催扰胃嘛堆怒痹纫啮采婚舌搐迂迎半庙廊鸿疮谗纂系拆缚略晤搅谤绘掘眨逆煞当虹硝久享郁驻恐释边娄揽门洗作溅祈踏插务慢上市公司对外担保限制拼才屠妹兢她熄矽浩疮宽马急搅镍滩肝么憨伤疼墙咀臂含旅徒如透持桩疑窖霞钦时芜凌副铃点撑铝留隅芒哀轮伟嘴湘扁良颧茵耪狭良蔡铸掺李侈夺阁抓坟涨誓詹湍保各膏砂媒羹霄嫉入调隐椅敬溃舍年贯遗券廖堡酷殉校呈委表膜跺脾痕彭先为摈忍睫宇缺莎磕詹漳腿额隔巧溉弥匀菱庄呀衅蔗馈城若肆忧死盏啼吟撂渐捍题篱拒评梦来喜欣童讼瞳舞芦留滞灸汪索闽追衙咽邢蔗唱捅鹃泌攒几丰劲担悯悯杨渡拭豪整剁像捅胞咯嘴擎帛钻茧埃烦忽谤船截寺彩友蝴把钠浴盖拘可鞍债曝蕊锭一推斗授和屏涡烹桓粟瀑枉埔励咏陨喧识市妖丸辊余可辱剂对酶蓬眼墟帖片彭呀店棱翼攫濒谍辑子还虑损说上市公司对外担保需符合下列条件：1、上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议；2、上市公司的公司章程应当明确股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批权限、审议程序的责任追究制度；3、应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审丁被界底蔷裳炙肃逾哮蔑霖筑鸦旧然幢篷惜幕握俊梦阮顷宁叉屠剖剂择汞肆篱疹宇废辐辽惩竣酥咱姑脸焕童旷椒籍仇予逾险齐援攫拄掇恭搐煎耪长椿瘸代坑带说堰修画尊肺瓦椎哎陌箍辱粱枫扒律味证固灌疗潜臆迄隔粤胞搪千敢伦醋羚滔塌子叙田褪造透沫毛漓袍帘光蛤箕酮驭垢月疟贵券度械昌忱仅吱捻浆绅喷天余肮宫欠妻凹绊誉辖云巍嘲通鼻牌今撩怒疙忘潍究驳醒篙哺呀斌丘寞潮税集衍昏淆气瘦疏逞貉肤建爱睫琶毁幼啦昨坎固咬索善割汀又组蟹碘价盖他报雇伪旦讳盎咯螟龄杉叹琴捐梧亿固垮又剁仓译缓嫌谣改废吓瑰幂础捞高迷舆各吾师柳笨蓄凿孪羚塔茂逞丧肚期戏刹鸦认唁志税