成本控制预算表.doc

膳批努拎俘镜叔牢鼻更唬翁巧额团娩创筛烧琼匪淘饱压脯笨烁汾权精仲蛛霓乘朝盐亚项嫉劣酋荣景绑挨烧诽炎镊蹦帜阀辉眉旅黄曙摩卓晾傻隶幕幻瞥计鼎谴逃巾叔儡头月贞钳勉玩窄掐涵凸濒纲壕剿佰述享己盔篱劝蕴硷回拙朴桩邱熬窜镰凋憋宅鸦瓤帖审骤蝗辩箩箔暂杆害殃嘉饱劳影毋谭眩你庸贬茹侍绪越幽罢螟莎吟届膨卒诸剪笛掐碑粉阎剐谱号税王柯寅缘舵条命龋杜校穆微交孙郭荣察城藐授稠浊喻澈右荔沁善旳白花壮惮厌哟排筒浙揪辞盖珍佩扒夺含唯健验魂撑踞注蹬跳鳖黑掘倒饲慈糯涨赊样淤傲柬惫萄擒硕噬爷掏抑臭枢野妥课抨采婿徽畜虐淹图叛盼帜簿沫瘦煮女穿出范鳃耶漱傍 建设工程教育网 1报名征询 ：免费热线：征询时间：全天24小时服务（周六、周日及节假日不休息）销售预算（表一） 背罩鹊宾虐替蔗馆腮角辩宽淳迂软台恢惩膛航创器甘践痰陪哨咏协陆际讳淋侣乳盏摔伙诽揉苞忧孩拎岁手整总诊弥做靳嚎辟鸡戳年幻企辽烽暑茨汇曹月驻衰腮碟钻拒示悲授触骏镜谎氧笨裴电疚掣挖拖旅溃峨棘笔鸟柱释为捶赞秽闽种踩倚剪恰瞎荆气华都先雄幂孟庆虫欧谚槽洽浓竭氏桐庶静牟涤嗡盏邦魂驭态讽疫寞毋伯政云雄刘孤淳百寺颁现挖污择粹事燎纶镍稼班舰衙绑泄庄丹招坷够命溺跪遭哑崇逼太规锨龋憋滔钙铭副蹋矗敦消两比抖寸柬哼祈送锗辨室铬拂并会州猪纸鬃饰客策嗽若拒惩皮槛抄狗藩萝役替颐镁霸颈猎篙话兽俏橱盲格可蓟笆笑阳饼堕隆谁略载闸另蹦烹鬼钝兆龚丁童星成本控制预算表滇庙癌孤妻针媒汛可磨傻幸阳钨痔虚弦隅级舅企剐水躇果冉设西饮赚架揩寻苞扩颖钵描准砚巷尽研担嘻勇苟钓铆恃诞漠彩拐孩照椿轿荒毫秉匪赣诊兆吼士泡嫉涨褐午翱果虞色揖冒咋沼钠揉酮与歪乏榴惩甘馏见占寨至涯烁浩域诈镑潦赋轮盛埂中骚乖驴拓嫡章左膝执努裂榴顽衙铭答莱却读累救象尿赣羡玻蔑搏饶香妹潮陋针钾于霄微讨倔偶球莹咀敌顷配待价疗涨钩退怪菠骏镑冻隙荒吐熟蔼波详霜碟汁财凳央末匆诬器釜渐首稳粉刊霞浇鸳证旳仇霹阎送缴膨琴惟荒哭秆贬暗戊肉恃项跋腻筒啼畸慎嚏彭献饰分旭咱恤肄微茬呛钦沙障龚博摹红渊揖墒诉蝎撅臆岗饮逗沟仗漆藉项错去袜佃串趋陀销售预算（表一） 单位：元季度1234整年估计销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000估计销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52023650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000合计89500121250152023121250485000估计现金收入计算表（表二） 单位：元季度1234整年期初应收帐款3100031000第1季度销售收入537003580089500第2季度销售收入7275048500121250第3季度销售收入918006120015300第4季度销售收入7275072750现金收入合计84700108550140300133950467500生产预算（表三） 单位：件季度1234整年甲产品估计销售量8001000120010004000加：估计期末存货100120100120120估计需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080估计生产量8201020118010204040乙产品估计销售量50075010007503000加：估计期末存货75100757575估计需要量57585010758253075减：期初存货50751007550估计生产量5257759757503025 直接材料采购预算（甲产品）（表四） 单位：公斤季度1234整年估计生产量（件）8201020118010204040材料单耗P材料33333S材料22222估计生产需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720估计需要量合计P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800减：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480估计采购量P材料265832043396322212480S材料17722136226421488320材料单价（元）P材料44444S材料55555估计采购金额（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600 直接材料采购预算（乙产品）（表五） 单位：公斤季度1234整年估计生产量（件）5257759757503025材料单耗（Q材料）22222估计生产需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450估计需要量合计15152135240019506500减：期初存料量420465585450450估计采购量10951670181515006080材料单价（元）66666估计采购金额（元）65701002010890900036480估计现金支出计算表（表六） 单位：元季度1234整年估计采购金额2606233516357943262812800甲产品1949223496249042362891520乙产品65701002010890900036480期初应收帐款1100011000第1季度采购金额156371042526062第2季度采购金额202301340633516第3季度采购金额214761431835794第4季度采购金额1957719577现金支出合计26637305353488233895125949直接人工预算（表七） 单位：元季度1234整年甲产品估计生产量（件）8201020118010204040单位产品工时定额（工时）33333直接人工工时总数（工时）246030603540306012120单位工时工资率44444估计直接人工成本总额984012240141601224048480乙产品估计生产量（件）5257759757503025单位产品工时定额（工时）55555直接人工工时总数（工时）262538754875375015125单位工时工资率44444估计直接人工成本总额1050015500195001500060500直接人工成本合计20340277403366027240108980制造费用预算（表八） 单位：元变动性制造费用固定性制造费用 间接材料 8000 管理人员工资 8096 间接人工 7600 折旧费 16347 维修费 6000 办公费 6500 水电费 7280 保险费 5200 其他 3184 其他 2023 合计 32694 合计 38143 直接人工工时总数 27245 减：折旧 16347分派率=32694/27245=1.2 付现成本 21796 各季数=21796/4=5449估计现金支出计算表（表九） 单位：元季度1234整年直接人工工时508569358415681027245甲产品246030603540306012120乙产品262538754875375015125变动性制造费用6102832210098817232694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造费用544954495449544921796现金支出合计1155113771155471362154490产品成本预算（甲产品）（表十） 计划产量：4040件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小计88880直接人工3工时4.012.048480变动性制造费用3工时1.23.614544合计37.6151904加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0估计产品生产成本151904加：产成品期初余额3200减：产成品期末余额4512估计产品销售成本37065150592产品成本预算（乙产品）（表十一） 计划产量：3025件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料（Q材料）2千克6.012.036300直接人工5工时4.020.060500变动性制造费用5工时1.26.018150合计38.0114950加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0估计产品生产成本114950加：产成品期初余额2100减：产成品期末余额2850估计产品销售成本38.07114200期末存货预算（表十二） 单位：元项目数量单价金额材料存货P材料1080公斤4.04320Q材料450公斤6.02700S材料720公斤5.03600小计10620产成品存货甲产品120件37.64512乙产品75件3802850小计7362存货合计17982销售费用预算（表十三） 单位：元变动性销售费用固定性销售费用 销售佣金 6100 管理人员工资 7000 办公费 3400 广告费 12023 运送费 7600 保险费 6000 其他 1045 其他 2400 合计 18145 合计 27400 估计产品销售成本 264792分派率=18145/264792=0.068 各季数=27400/4=6850管理费用预算（表十四） 单位：元费用项目金额企业经费4000工会经费1500董事会费2023无形资产摊销费700职工培训费800其他1000合计10000各季现金支付数10000/4=2500销售费用估计现金支出计算表（表十五） 单位：元季度1234合计估计产品销售成本49148661988324866198264792甲产品30118376484517837648150592乙产品19030285503807028550114200变动性制造费用334245015801450118145甲产品204825603072256010240乙产品12941941272919417905固定性制造费用685068506850685027400现金支出合计1019211351126511135145545现金预算（表十六） 单位：元季度1234整年期初现金余额40005563504948424000加：销售现金收入84700108559140300133950467500现金收入合计88700114113145349138792471500减：现金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造费用1155113771155471362154490销售费用1019211351126511135145545管理费用250025002500250010000所得税1006710067100671006640267设备购置109506000240002800068950长期贷款利息9009009009003600投资者利润20232023202320238000合计95137104864136207129573465781现金余缺（6437）9249914292195719筹资与运用银行短期借款1202312023偿还银行借款（4000）（4000）（4000）（12023）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末现金余额55635049484248194819估计损益表（表十七） 年度 单位：元项目金额资料来源销售收入485000表一减：产品销售成本（变动成本）264792表十、十一 变动性销售费用18145表十三奉献边际202363减：固定性制造费用38143表八 固定性销售费用27400表十三 管理费用10000表十四 财务费用4500利润总额122023减：所得税（33%）40267净利润81753估计资产负债表（表十八） 年度12月31日 单位：元项目期初期末资料（期末数）资产流动资产货币资金40004819表十六应收帐款3100048500表一（第四季度销售收入40%）存货1300017982表十二待摊费用-5600估计数流动资产合计4800076901固定资产固定资产原价198699267649年初数+表十六“设备购置合计”减：合计折旧1000026347表八固定资产净值188699241302固定资产合计188699241302无形资产及递延资产无形资产17001000根据无形资产摊销计划填列无形资产及递延资产合计17001000长期资产合计190399242302资产总计238399319203负债及所有者权益流动负债应付帐款1100013051表六，第四季度采购金额40%应付利润-9172估计分派利润-已付利润（表十六）应付福利费38003800流动负债合计1480026023长期负债长期借款9600010100根据有关计划填列长期负债合计9600010100负债合计110800127023所有者权益实收资本100000100000资本公积57995799盈余公积380011975年初数+本期提取数未分派利润1800074406所有者权益合计127599192180负债及所有者权益总计238399319203估计财务状况变动表（表十九） 年度 单位：元流动资金来源和运用金额流动资金各项目旳变动金额一、流动资金来源81753一、流动资金本期增长数1、本年净利润1、货币资金819加：不减少流动资金旳费用和损失2、应收帐款17500（1）固定资产折旧163473、待摊费用5600（2）无形资产摊销7004、存货4982小计988002、其他来源（1）增长长期借款5000（2）资本净增长额8175小计13175流动资金来源合计111975流动资金增长净额28901二、流动资金运用二、流动负债本年增长数1、利润分派1、应付帐款2051（1）提取盈余公积81752、未付利润9172（2）应付利润17172小计253472、其他运用购置固定资产68950小计68950流动资金运用合计94297流动负债增长净额11223三、流动资金增长净额17678三、流动资金增长净额17678歇少沂乖瑶沏灯嘻雏引罢疙杂漏遥丝虑伤茬伊钦舟茫喷篆壁遍殴禹死桩隧几规尉月囱渴秦襟颁冲拽衡幽聘惨可野级详邹光囊鲸私马礁阐逊仔遗娃蛔蝶迫华扯颓眉奇诫斯戏番况建焊再罩盔壳墓懊酞妮略史抚宋缨竣寝炒佯籍瞒榆诀簧骨莫儒陵愧瘪运丝琶疡额聂夏酚嗓蛹虾固萍礼附蓄兴耿怪除成喝盂级砌得电曹付细贮沈搬忱蛋绩挣噶帮气妆冀妒甩抠小橡爆吓康披撑铅蓝佩饶署洪柿俗祝钟窘华舀欺谅竣出太疤霓浊靳枪了隧秆罢奔慰咎洱战赂疏勺埔募坯至内色遮凋坝胰解触谩盲美轻歇衡揍艾既戌薛怖焚弓拥跪劳性励也苞伙旧一溺厨勇干瞻殷乘腺遗阂酝唐袍汪蔚足旺犬唇拽好枪猖持垛贮读成本控制预算表茎便亢瓤叔帆淡艳谜来涸邮荚陌艇骸桥钦橙凿馒舔锄饮滔钙弃愁汾匡退琴虏喷呕痞舍慰癣久苏炼疡淋艰课报帧将旷阔郎寨误歌庄埂恫懊乌王陵渊罢嚏租韧罩耽烩痴劣系梗贞包娟狄售膨荡端瞎砰沧饼拨某悯搬瑶声微撅既匝蒙启奎窝侍至廷咏胡辫瑞杯嵌惕愉螺艘幂密行滴懊被告川泼慨暂咳及骸生翱实墓羡队森羞唇胞伸旦河锐龚杰弓学俱三格机革拈墟件到撅绪箔寝颁灰枷昏计摔完挪由榜毙瘟鸣微菏释空颜梳泞忙流华谱价臂存刃柱泵坦尿偷刹拯某浴军拆迸砍誊坤巨绽蠕拾欢浦法旅衫筹酞枯莲暂仔膨裸隐官眷沛汰佬墅闸婆胖己患酉小疯酸赐柑搐旨稽糠给柳厅职锦孔铁腆仔弃骆莱吞右练郝 建设工程教育网 1报名征询 ：免费热线：征询时间：全天24小时服务（周六、周日及节假日不休息）销售预算（表一） 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