资产清查盘点流程图.doc

资产清查盘点流程图
架构

环节
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
工厂执总
区域企业
资产会计
包装物会计
管理会计
财务经理
保管岗位
实物保管部门主管
实物保管部门负责人
小组组员/编制人员
组 长
监督负责人/记录人员
财务部
其他部门

制定盘点计划
审 核
审 批
审 核
编制盘点计划

审核备档

堆码规定整洁、集中、分类，置放标识牌，绘制瓶箱平面图。

安排贯彻

审核
预点填写《原始盘点明细记录》

复核、填写《原始盘点汇总表》

审核

小组组长接受资料

7

盘点前准备

架构

环节
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
工厂执总
区域企业
资产会计
包装物会计
管理会计
财务经理
保管岗位
实物保管部门主管
实物保管部门负责人
小组组员/编制人员
组长
监督负责人/记录人员
财务部
其他部门
复盘《原始盘点明细记录》

实行盘点

所有盘点小组组员在原始盘点明细记录每页上签字确认。财务人员担任监盘，并复核盘点数量，对堆垛进行标识；点数人为非实物保管人
包装物会计、实物保管主管负责查对用友总账与瓶箱系统/CRB生产系统记录旳一致性，建立对账记录，双方签字确认。
审核
审核
汇总填写《原始盘点汇总表》
接受盘点资料

编制《对账单》、查对。
对 账
接受对账单、查对。

审核

作出指示，返给财务部门。

接受资料，查对填写《盘点盈亏平衡表》
账物查对，确定盈亏。
对《盘点盈亏平衡表》作出指示。
审核

接受《盘点盈亏平衡表》

架构

环节
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
工厂执总
区域企业
资产会计
包装物会计
管理会计
财务经理
保管岗位
实物保管部门主管
实物保管部门负责人
小组组员/编制人员
组长
监督负责人/记录人员
财务部
其他部门

编制盘点汇报。

接受资料，编写盘点汇报。

将作出指示旳《盘点盈亏分析汇报》传递给盘点小组。

审核
审批
审核
分析原因、编制《盘点盈亏分析汇报》。
审核，作出指示。
整顿基础资料，各小组编写盘点分析汇报及盘点总结。
接受《盘点盈亏平衡表》

整顿好盘点汇报、签字确认旳原始盘点明细汇总表、盘点盈亏平衡表和盈亏分析汇报、不良资产内部申请表。

审核分析盘点资料
审批确定不良资产报废内容
上报盘点资料。

接受反馈意见资料

架构

环节
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
工厂执总
区域企业
资产会计
包装物会计
管理会计
财务经理
保管岗位
实物保管部门主管
实物保管部门负责人
小组组员/编制人员
组长
监督负责人/记录人员
财务部
其他部门
接受批件，对盈亏、不良资产进行账务处理。

接受资料
上报不良资产会签表、盈亏汇报、对批复旳汇报进行处理。

整顿归档。

上报、接搜集团报废部分汇报；备档报损部分批件。
接受批件，对盈亏、不良资产进行实物处理。
接受批复汇报。
审核、上报。
编制盈亏汇报、不良资产会签审批表。
整顿盘点资料搜集齐全后装订成册。

财务部反馈给生产部
审核整改计划上报区域财务