资产清查盘点流程图.doc

资产清查盘点流程图 架构环节财务部实物保管部门资产盘点小组工厂分管领导工厂财务总监工厂执总区域企业资产会计包装物会计管理会计财务经理保管岗位实物保管部门主管实物保管部门负责人小组组员/编制人员组 长监督负责人/记录人员财务部其他部门制定盘点计划审 核审 批审 核编制盘点计划 审核备档堆码规定整洁、集中、分类，置放标识牌，绘制瓶箱平面图。 安排贯彻 审核预点填写原始盘点明细记录复核、填写原始盘点汇总表审核小组组长接受资料7盘点前准备 架构环节财务部实物保管部门资产盘点小组工厂分管领导工厂财务总监工厂执总区域企业资产会计包装物会计管理会计财务经理保管岗位实物保管部门主管实物保管部门负责人小组组员/编制人员组长监督负责人/记录人员财务部其他部门复盘原始盘点明细记录实行盘点所有盘点小组组员在原始盘点明细记录每页上签字确认。财务人员担任监盘，并复核盘点数量，对堆垛进行标识；点数人为非实物保管人包装物会计、实物保管主管负责查对用友总账与瓶箱系统/CRB生产系统记录旳一致性，建立对账记录，双方签字确认。审核审核汇总填写原始盘点汇总表接受盘点资料编制对账单、查对。对 账接受对账单、查对。审核作出指示，返给财务部门。接受资料，查对填写盘点盈亏平衡表账物查对，确定盈亏。对盘点盈亏平衡表作出指示。审核接受盘点盈亏平衡表 架构环节财务部实物保管部门资产盘点小组工厂分管领导工厂财务总监工厂执总区域企业资产会计包装物会计管理会计财务经理保管岗位实物保管部门主管实物保管部门负责人小组组员/编制人员组长监督负责人/记录人员财务部其他部门编制盘点汇报。接受资料，编写盘点汇报。将作出指示旳盘点盈亏分析汇报传递给盘点小组。审核审批审核分析原因、编制盘点盈亏分析汇报。审核，作出指示。整顿基础资料，各小组编写盘点分析汇报及盘点总结。接受盘点盈亏平衡表整顿好盘点汇报、签字确认旳原始盘点明细汇总表、盘点盈亏平衡表和盈亏分析汇报、不良资产内部申请表。审核分析盘点资料审批确定不良资产报废内容上报盘点资料。接受反馈意见资料 架构环节财务部实物保管部门资产盘点小组工厂分管领导工厂财务总监工厂执总区域企业资产会计包装物会计管理会计财务经理保管岗位实物保管部门主管实物保管部门负责人小组组员/编制人员组长监督负责人/记录人员财务部其他部门接受批件，对盈亏、不良资产进行账务处理。接受资料上报不良资产会签表、盈亏汇报、对批复旳汇报进行处理。整顿归档。上报、接搜集团报废部分汇报；备档报损部分批件。接受批件，对盈亏、不良资产进行实物处理。接受批复汇报。审核、上报。编制盈亏汇报、不良资产会签审批表。整顿盘点资料搜集齐全后装订成册。财务部反馈给生产部审核整改计划上报区域财务