作业流程图.doc

國立東石高中經費動支申請之審核作業作業要項項目編號會2-01項目名稱經費動支申請之審核作業承辦單位主計室相關單位各處室辦理時間每年月至月（經常性業務）注意事項一、主計室承辦人員依政府機關內部審核之各種相關法規、規則、準則、辦法及條例辦理波及經費動支之申請、審核、撥款、核銷與預借案件之各項內部審核作業：(1)各項經費支出（含委辦、補助經費），均須在分派預算或額度範圍內列支，且科目用途須相符。有公文者，附公文影本或以簽奉校長核定，由各處室承辦人登入本校網頁-網路請購系統登打並列印請購單。 (2)購製財物，請集中辦理，一次請購，勿化整為零。(3)請購(修)單，請依需要事先上網請購，核准後方可購置。(4)金額在100,000元如下者，得免附估價單，超過10萬元至100萬元如下者，公開获得三家以上廠商之書面報價或企劃書，進行議、比價，超過100萬元者，應公開招標。(5)估價單應註明買受機關、估價日期、廠商名稱、地址、貨品規格、數量、單價、總價。二、提醒總務單位承辦人員應本崇法務實之態度及誠信原則，辦理經費核銷作業，並對所提出之支出憑證（收據、統一發票或相關書據）之支付事實真實性負責，如有不實，應負相關責任。三、主計室承辦人員於會辦經費動支等案件時，如發現有不妥（金額核計錯誤、與擬動支科目之用途不符、預算已無餘額、其他有違預算執行相關法令規定等），應先洽業務單位作必要之補充或修正，若必須提出意見者，亦應力争具體、明確，並掌握辦理時效，另亦可建請業務單位尋求其他可行之替代方案因應，俾利政策或業務之推展。四、主計室承辦人員應隨時注意相關法規、行政規則及解釋令函有無新增或修訂。辦理方式及期限1月至12月一、 請購（修） 1. 請購（修）單位登入本校網頁-網路請購系統登打並列印請購單（附件一），由單位主管核准後送交總務處採購人員；業務單位提出經費動支簽案，應敘明計畫經費來源、計畫辦理期程，另檢附相關計畫書、經費明細表及契約草案等以供審核，作為控管預算之用。二、其他經費支出：1.出差之申請：依國內出差旅費報支要點規定需填寫出差請示單（附件二）經教務處、人事室、主計室及校長核定後方可出差。2.加班之申請：申請人填寫加班請示單（附件三），單位主管審核後送校長指示，申請人加班需設加班簽到簿，由單位主管負責審核加班事實。3.邀請專題演講或出席會議：由承辦人簽辦，並加會有關處室，校長指示後辦理。4.兼代課鐘點費：教學組每月依教師奉派核准公差、公假日數統計兼代課節數編製申請表，單位主管簽章後送出納組、人事室會簽後，送主計室及校長核章後交由出納造冊。三、借支經費：承辦人登入本校網頁-網路請購系統，點選預借申請，並列印借款申請單（附件四），單位主管核准後送主計室核簽及校長指示後始可辦理；特殊案件仍以簽陳核示後方可辦理。四、主計室審核有無預算可供支應、計畫內容与否與預算所定用途或範圍相符、執行預算核可控管。如有不符者，先洽請原申請單位修正，無法即時改正者，則簽註意見退回原申請單位。五、簽案經主計室審核通過，校長核定，或依分層負責所授權之主管核准後，准予動支經費。附 件附件一、財產物品請購（修）申請單附件二、出差請示單附件三、加班請示單附件四、借支款項申請單. 國立東石高中經費動支申請之審核作業流程圖開始請購（修）單位登入本校網頁-網路請購系統登打並列印請購單；特殊簽案另簽簽會相關單位否否是与否需要簽會其他相關單位主計室審核預算來源、用途別並執行預算核可控管簽註意見退回請購（修）單位有無預算、用途、支給標準与否與規定相符否校長或依分層負責所授權之主管核定是与否核准准予動支經費是結束