家庭财务管理与规划.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-家庭財務管理與規劃第一章 家庭財務管理應遵循的原則：1. 設定實際可行的理財目標2. 理性消費，量入為出的原則3. 風險觀念，穩健安全的原則4. 以小博大的長期投資原則5. 流動性和變現性的原則6. 財務清楚，養成按時記帳的原則7. 資金調度要有時間概念，區別長期基金和短期資金，專款專用的原則 家庭財務規劃主要內容包括 (基本計劃)：1. 穩定的家庭收入計劃2. 合理的家庭支出計劃3. 量入為出的家庭預算計劃4. 家庭儲蓄與投資計劃 家庭財務管理與規劃的主要目的：1. 維護家庭生活的安定、安全、保障以及發揮家庭繁殖功能、教育功能和休憩功能2. 協助家庭達成中長期的生涯目標，維持家庭的長遠的發展 預算編製的四個成分：1. 期間概念2. 估計家庭收入3. 估計家庭支出4. 嚴格控管實施家庭預算活動性貨幣：家庭為了交易動機與預防動機所持有的貨幣或現金第二章 家庭可分為那些不同的階段：1. 成家立業期：購屋，開源比節流重要2. 滿巢期：結婚基金及教育基金，開源與節流並重3. 空巢期：養老金，開源不如節流重要 長期財務目標規劃的基本原則：1. 目標要能隨著家庭成員數目的改變，及其年齡增長而作適當調整2. 分期設定目標：把三、四十年的時間分作幾個階段來設立目標，通常可以每隔三至五年為一階段3. 隨著時間的變遷，長期目標會逐步轉變為短期目標4. 最好夫妻同心，甚至於集合全家人一起設計長期財務目標，參考每位家庭成員的建議，這樣得到的結論更具真實性與共識性 短期財務目標規劃的基本原則1. 據當年度的家庭“資產負債表”與“損益表”，設定能力可及的目標2. 隨時保留一筆款項作為“急用基金”以防不時之需，金額相當於三至六個月的家庭薪資收入3. 衡量各項預定目標的重要程度，依序先後完成財務的記錄方法，可參考：一貫性，攸關性，重要性，習慣性長期財務目標：指從現在直到退休所欲達成的大型目標短期財務目標：著重未來一兩年間打算完成的事務第三章 進行投資理財需考慮的因素：1. 選擇投資標的必須配合自己的屬性2. 依據人生不同階段的投資需求考量3. 依據自己的個性、預期報酬率以及資金融通程度，來衡量自己承擔風險的能力，作出適切的投資決策投資理財的目的：應用目前擁有的錢財，以獲取合理的報酬去創造未來的財富利率：是貨幣信用交易的價格，通常以分率方式表示重貼現率：銀行借入款的利率重貼現：銀行在準備金不足時，可以其顧客用來貼現的票據向中央銀行請求給予貼現匯率：兩國間的通貨交換比率法定存款準備率：銀行在收到存款後，必須保留存款的某一比例作為存款準備，金用以支應存款人隨時可能的提款，以確保存款戶存款安全票面利率：有價證券票面所載的利率升值：當一國通貨價值增加貶值：當一個通貨價值下跌單一價格法則：匯率的決定源於一簡單的觀念，若兩個國家皆生產某一產品，則不論由那一國生產，它在世界上的價格都一樣購買力平價理論：即以兩國相對的物價水準，依單一價格法則來決定兩國貨幣的交換比率，唯此時是假設兩國間的所有財貨均相同管理浮動匯率：匯率原則上是由外匯市場的供給與需求來決定，但中央銀行可隨時參與外匯的買賣進行匯率的干預物價指數：指眾多特定物品的平均價格，而這種平均概念的物價一般稱為物價指數消費者物價指數：是以與日常生活有關的各種物品與勞務的價格加權平均而得躉售物價指數：根據主要大宗物資價格的加權平均而得國內生產毛額平減指數：將國內生產毛額減去物價變動因素，最能反映真實的物價水準到期收益率：考慮有價證券的購買價格與票面金額的差額，且將不同時點所收到的利息與票面金額是到期後才能兌現收益的時間因素納入考慮，而以複利方式計算票面金額的現值所得的到益利率稱之通貨膨脹：在一定時期發生物價水準持續上漲的過程需求拉動的通貨膨脹：因總合需求增加所引起的物價水準上升成本推動的通貨膨脹：因生產成本上升使總合供給減少而引起物價水準上升投資：是一種消費的延遲，而將錢財拿去創造未來的財富風險：所謂投資結果的不確定性，實際結果和預期結果之間的差異程度利率風險：如市場利率變動，導致所投資的有價證券到期收益率隨之變動，而影響現值，造成資產價值變化的不確定性購買力風險：因消費者物價上漲，而使貨幣購買力減低的通貨膨脹現象政治風險：由於政治制度、法令、政府管理機構異動，而造成投資收益生變第四章 風險的種類：1. 純粹風險：因為可以依據數據來預測發生的可能結果，是風險管理的主要對象，其中可以被保險所處理的結果有三種：利得、損失及沒有風險。2. 投機風險：賭博、股票市場的波動均屬之。 風險可分為：1. 可管理的風險：可以預測以及控制的風險2. 不可管理的風險 風險須管理的理由：1. 安全需求2. 風險所導致之成本：a. 風險所導致之經濟成本 (損失本身的實際成本、可能發生的損失成本)b. 風險管理可分兩個領域 (投機風險管理、純風險管理) 影響投資報酬的四大因素：1. 時間與時機2. 通貨膨脹3. 財務槓桿4. 所得稅與相關的稅賦 投資的三大原則：1. 安全性2. 流動性3. 獲利性 影響投資價值的風險：1. 市場風險：因經濟、國際股市、政府政策等因素造成市價波動2. 利率風險3. 經營風險4. 購買力風險 人壽保險的種類：1. 人身險：健康醫療險、傷害保險2. 壽險：生存保險、死亡保險、生死合險 人壽保險對個人的功能：1. 未雨綢繆2. 高枕無憂3. 創造財富4. 保障幸福5. 精打細算6. 教育品質7. 享受生活可保風險：能用保險加以管理或避免的風險，是一種可管理的風險風險管理：風險管理可以幫助組織或個人藉成本和效益的分析，對所面臨之各種風險，作客觀而科學的決策，以降低純粹風險所導致之損失，節省可能發生的龐大成本，並獲得相當的保障。保險：為防止意外危險，投保人按期向保險公司繳納一定數量的費用，一旦遭遇不測，由保險公司負責賠償第五章貨幣的時間價值：指相同貨幣在不同的時點，人們會給予不同的評價現值：評價貨幣的基準日如果是現在，所評價出來的一筆資金現在的價值終值：評價貨幣的基準日如果是三年後，所評價出來三年後的價值利息的計算涉及的要素：本金、期間、利率、本利和年金的計算涉及的要素：年金期間、支付期間、計息期間、期金、年金終值、年金現值年金：指一系列的定期支付或支領的款項。簡單年金：換言之，每年支付或支領一次的款項，固然是年金，每季或每月支付或支領，也是年金。年金可按支付或支領的時間不同而分為1. 普通年金：每期支付或支領款項的日期係在每期之期末的年金。2. 期初年金：每期期初付款或領款的年金通常若無特別聲明，一般所指的都是簡單年金。變額年金：其每期所支付的期金（或支領）的金額皆不相等，稱之。定額年金：其每期所支付的期金金額皆相等，稱之。年金現值：指各期所支付或支領的款項（即各期期金）於年金起始日之複利現值年金終值：各期所支付或支領的款項（即各期期金）於年金期終了時之複利終值的總和。永續年金：在特殊情況下，某一年金會無限期的持續下，亦即年金的支付期數為無限，那麼此一年金，稱為永續年金。分期付款：以分期還款方式償還債務，且分期攤還之款項包括本金及利息，又每期償付之金額皆相等時，稱為償本貸款。攤還明細表：說明一筆貸款將如何償付的明細表。明細表列出每一償還日所應攤還的金額，又此金額中有多少屬利息部分，有多少屬本金部分。第六章 了解並估算家庭或個人資產負債的優點：1. 掌握家庭或個人淨資產價值2. 評估負債結構3. 衡量資產結構4. 方便節稅規劃 比率分析： 1. 短期償債能力：流動比率：流動資產流動負債速動比率：速動資產流動負債2. 長期償債能力：負債比率：總負債總資產分期付款本息涵蓋比率：稅後綜合所得分期付款本息3. 成長性：所得成長比率：（本年度所得去年度所得）淨值成長比率：（本年度淨值去年度淨值）縱向分析：其實就是利用某個報表中的項目為基礎，來計算所有報表內項相對於此基準之百分比。家庭記帳：一個家庭單位可將一段時間所發生之交易加以適當分類記錄、試算並編製成報表，作為控制收支及預測未來情況的參考，稱之為記帳流程。交易要素：資產、負債、淨值、收入、支出等交易方程式：資產支出負債淨值收入借貨平衡：當一交易發生時，必定會同時牽涉到借、貸兩方之科目，因此，借方與貸方之總和會相等試算表：根據分類帳各帳戶之餘額編列成表，以視借貸雙方是否平衡，而驟證分類帳之記帳是否有誤的一種方法。家庭資產負債表：用來衡量一個家庭在特定時點財務狀況（或者說財富）的工具。這裡所謂的一個特定時點是一種存量的觀念。家庭收支（損益）表：家庭收支（損益表）是用來顯示一個家庭在一段期間現金收入及支出狀況的工具。這裡所謂的一段期間是一種流量的觀念。（收入、支出、餘額）流動性負債：一年內須付的負債分期付款本息涵蓋比率：以家庭稅後綜合所得分期付款本息費用，基本上，這個數字反映的是家庭分期付款本息負擔的輕重。而分期付款本息涵蓋比率至少宜保持在3以上，而家庭穩定度較佳者，雖可以有較佳的比率，但最好仍應保持在2以上較佳。分類帳：製作分類帳的目的在於將各交易依照各帳戶科目性質歸類，以了解每一帳戶的變化情形第七章 家庭資產管理的原則：1. 需求滿足2. 流動性3. 安全性4. 獲利性 常見的貨幣定義：M1A：通貨淨額（流通在金融機構外通貨）活期存款支票存款M1B：M1A+活期儲蓄存款通貨淨額存款貨幣M2：M1B定期及定期儲蓄存款外幣存款郵政匯業局轉存款M1B+準貨幣 現金的需求動機：1. 交易動機2. 預防動機3. 投機動機 現金管理策略：1. 了解未來某一段期間家庭各種與現金流入或流出有關之事項2. 求算期間內各種現金需求3. 編製現金預算，預測並規劃未來現金流入及流出4. 針對現金不足時點之加以因應5. 針對現金過剩之時點加以因應6. 預算控制及回饋家庭現金管理的最高準則：如何持有最少的現金，同時維持適度流動性2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： -精品 文档-