采购管理流程(经典).docx

采购管理流程（通用版）
一、采购管理流程
流程
作业要求
记录表单
责任单位/人
采购申请

验收入库
对帐/整理付款资 料
询价比价议价
样品提供确认
签订采购合同
进度跟催
供应商确定
接收请购单

1、物资需求部门根据生产或经营实际需要填写请购单
请购单
需求部门
1、接收已核准的请购单
请购单
采购员
1、采购人员依需求缓急，参考采购历史记录或供应商所提供的资料，至少精选3家以上供应商进行比价和议价
询价记录表
采购员
1、以满足需求部门所提出的性能、指标、品质为原则
样本申请单
采购员
1、依优质低价原则进行选择
对比报价分析表
需求部门/企管部/采购员
1、依据供需双方确定的条件签订合同/采购订单
采购合同/采购订单
采购员
1、依据采购合同/采购订单约定的交货期进行跟踪确认，发生异常及时处理
采购合同/采购订单
采购员
1、按采购需求进行验收，办理入库手续
入库单
库管员
/需求部门
1、库管员整理已完成的采购订单及入库单信息
2、采购员根据库管员提供的相关资料进行对帐，到财务部办理付款手续
入库单
发票
支付凭证
库管员
采购员

注意事项：
1、各企业实际操作时可结合实际情况有所取舍，如不涉及样品的可以直接跳过。
2、采购流程的管控最好是借助专业采购管理软件（如百卓优采采购管理软件）来实现，软件已自带流程管理，同时还能通过软件便捷的追溯历史数据及快捷统计各类报表，大大提升采购管理效率。
二、相关附件
附件1：采购订单模板
附件2：入库单模板
附件3：出库单模板

附件1：入库单模板

采 购 订 单【示例】
供应商
【供应商名称】
采购物料信息
物品编号
物品名称
规格型号
单位
数量
单价
金额（元）
LB00001
防尘口罩
耳带式N19
只
5000
2
10000

该金额为含税价，合计【10000】元（大写）：壹万元整
交货日期
【】年【】月【】日
交货地址
【】
包装标准
【】
付款方式
【】
合同编号
【】
注：该合同编号为采购双方于【】年【】月【】日签署的《采购合同》对应编号，本采购订单未尽事项，请依据主合同约定。
备注
该模板是免费软件-百卓优采采购管理软件（个人版）的内置模板，支持在软件内根据实际需求自由调整格式。
附件2：入库单模板

采购入库单（样本）
入库单号：
入库日期：

供应商： 联系人： 联系电话：

序号
物品编号
物品名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
备注

1

2

总金额：
¥000.00

入库地址：

所属项目：

备注
该模板是免费软件-百卓优采采购管理软件（个人版）内置模板，支持根据实际需求自由调整模板格式。

经办人：

附件3：出库单模板

领用出库单（样本）

出库单号：
出库日期：

领用部门： 领用人：

序号
物品编号
物品名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
备注

1

2

总金额：
¥000.00

所属项目

备注：
该模板是免费软件-百卓优采采购管理软件（个人版）内置模板，支持根据实际需求自由调整模板格式。

经办人：

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)