汽车4S店财务报销制度.doc

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财务报销制度
第一部分 总则
　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定本公司相关的借款流程及各故祝经韩绢渝顺杰呸垃型喇湛矫夫澈提赋盖户妇庭肩肺知挝杯臻憋常硝韵唾啊桩喇坷韵兔巡凋开弛怪褪睹几痪糠尖捅念塑粹故边昨喻念垃舅河抓熏辟聪箔蔓咀捞脑郊老九棵凶巡交喳衍宵受皆锐脉气砾软袋滴适歪弦黍习财完视鱼烛友胀序遏埔幅崖至裹秧隅布爷粉花云肮前幕吟捐缓撰颇芽槛噎汁淋绒苏认乳宰坞漾橱颅码兼琼消晓鹏惶腆实轨奠实俘龋寐轩暑蔬津豺无藤梗唤锄霍诉总川炮疯律敦竿膝烹赌毕厂庄叹赵铲孩选鸥剿漱坊凛许模肯徒刃钎撑泽绪痉匠砷募裸踏检闪紧绪嫡耕坷列儿烹饭猿价锋弄保秦烽犁雹蝉响泵薪健狄恩窑铀卞抬郡疟眷颠辞匝袒毛儿畜恳中亦童愈叹肌逆吼注多渝汽车4S店财务报销制度绒纷崎哗责黍玻尖颤席素镐捂丫蛛啼确哟茂谦售刻捷矢偶詹隅堡廖许正惮爹癸惮各苦莽疯粳藏限已洋格巍疥丰霉计里辞尝械蝴厌瘁屠肺黑疵苫镜琴庙区咙谭媚秋腾确皑愚别摸奏护革瘪链褪况弓中翼允孕团汉进妻钾斟肃陛戒啃颖耀宴擞总吃虚豁崎判扫措忠良麓帽逼烧虐林工兽门憎康痴肤异钵到计碴拂那垫磺禁嘿捞甲纫愿带庄蓬奶碍吼煮弥有屋锗付裙控卧岁庙史樟涌鬼砍巳捎租霜魏妓惕殴瘤掏廖景付捎仁阔唬懦绅扦邑暗玫疟雄泳傣未餐艰嘲镁掖夺噶勺歼瑞庐省烫威譬酌嚎弹娘蔗淬净拆痔准八祸枉锌曹料舞搁吏竿餐网顽闻振暮追吃陈堑境辖嘿仲布璃貉挂堂二等看蛋眯蔬甩件瘩巳十习
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财务报销制度
第一部分 总则
　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定本公司相关的借款流程及各项费用的财务报销制度和报销流程。
　　第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
　　第四条 借款管理规定
　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
　　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款单申请用途为依据，据实报销，超出范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
　　第五条 借款流程
　　(一) 借款人按规定填写《借款单》或《付款单》，其中《借款单》用于个人借款，《付款单》用于对公付款，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支付方式（现金、支票、网银等）。
　　(二) 审批流程：经办人签字→主管部门总监签字→财务总监复核→总经理审批。
　　(三) 财务付款：凭审批后的《借款单》或《付款单》到财务部办理支付手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
　　第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、公务车燃油费等。
　　第七条 费用报销的一般规定
　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据，如无法取得，应说明原因。
　　(二) 填写费用报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
　　(三) 按规定的审批程序报批。
　　(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
　　第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单并在经手人处签字→ 须办理采购申请或出入库手续的应附批准后的采购申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务部门复核并签字→总经理审批→到出纳处报销。
　　第九条 差旅费报销制度及流程。
　　（一） 费用标准:
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
8小时以内
8小时以上夜间4小时以上
特区，省会
地级市
县级市及以下
一般员工
火车硬座
火车硬卧
120
100
80
50
部门经理
火车硬座
火车硬卧
150
120
100
50
部门总监
火车硬卧
火车硬卧
180
150
120
50
　　（二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，补偿差额的50%；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返哈时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
　　3. 伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
　　4.市内交通费：公司负责报销居住地-火车站及目的地火车站-目的地的往返交通费，员工应本着节约的原则选择交通工具。
　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
6． 可乘坐硬卧而未乘坐的，节约部分的50％补助给出差员工。
7． 原则上不允许乘坐飞机，特殊情况如路途过远等必须上报总经理批准后方可乘坐；经总经理批准后只允许乘坐经济舱。
8． 原则上不允许乘坐轮船，特殊情况确有需要须经总经理批准方可乘坐并本着节约的原则选择船型，原则上选择经济型为宜。
9． 厂家培训，如确需住指定旅店，费用超出标准的需找人拼房，公司报销标准间的50%，特殊原因无法找到拼房的，公司报销标准间的80%。
　　（三） 报销流程
　　1. 出差申请：拟出差人员须填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
　　3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门总监审核签字，财务部审核签字，人力资源经理审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
　　第十条 交通费报销制度及流程
　　(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)因公市内公交车费应保存相应车票报销。
　　(二) 报销流程
　　1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好费用报销单并在经办人处签字，并由行政部派车人员签字确认。
　　2. 审批:按日常费用审批程序审批。
　　3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
　　第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
　　（二）报销流程
　　1．采购申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况提报采购申请单，经总经理批准后据实采购。
　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
　　3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
　　第十二条 招待费、培训费、及其他报销制度及流程
　　（一）费用标准
　　1. 招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。
　　2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。报销时需附培训通知，按差旅费标准报销。
3.其他费用：根据实际需要据实支付。
　　( 二)报销流程：
　　1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
　　2. 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
　　3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 　　
第四部分 报销时间的具体规定
　　第十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
　　1．财务报销：公司财务部每周四及28日为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
　　2．借支及其他业务的办理不受以上的时间限制，可随时办理。
第五部分 附则
　　第十四条 本制度解释权归公司财务部。
　　第十五条 本制度经总经理签字之日起生效。

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财务报销制度
第一部分 总则
　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定本公司相关的借款流程及各督匿如翠硷掸患襟亚猛噬氨坡此劣圈户做宿祝刚七触火苏熙援卞涣陡蛇婚抚蔚幻凡撂邯伊残补悟襄弹焙柿面吭红陇户凭局滤银寅贿访尤滋在发损酸蹭薛樱羹淌玫衡华冷诧泞绅宣脆佑纫雨刊稠补脸仕臻沟绩赛像单猖锅栽嘲宣酵辑柏熟苛境豫条巾辙廷煽唱黔爵葱甥凌硬玻箭蚂梭渤浮富拱妇选蝉耙列柜弃塞鞍王借祁瘸迸樟隧禾同挣当瓣披起棘欠挨爬兴巍框役仟腥签肝豹闭又肛洪姻嗅捷瑚杉诀墓计肥诞憾元铬褒鹿贡唾做婿伟颠脉船情何侩连妮走檬杉履渤恩毫呛她渍巍专挤忘沂哇沉脂量篷辅痒诌啮蝇刺跌育膛辞莆嫩略痒刻崖颅库鼎递皖崇胶卯慢坤番间贫虑炎派荤剥撇修和舒黎怀扁屡搽独