设计院财务部门管理系统1.doc

哈尔滨商业大学MBA 管理信息系统课程作业 省公路桥梁设计院财务管理系统设计摘要：建立省公路桥梁设计院管理信息系统，引进先进管理思想和方法。规范业务处理流程，以内部互联网为媒介，以财务人员为主要业务处理终端，结合职工操作，达到分管项目经费实时动态查询和经济业务网上审批的现代财务管理效果。关键词：财务管理 信息化系统 流程 岗位分工正文：1.1概述 1.1.1 开发背景 省公路桥梁设计院成立于1985年，目前拥有公路工程设计和监理双甲级资质，主要在全国范围内从事大型公路桥梁的设计和监理业务。随着省路桥设计院的发展壮大，人员、生产项目大幅增加，资金规模也逐年增加，需要引进先进的管理思想、方法和技术，以提高财务管理水平，适应经营发展需要。为此，要运用信息技术手段，建立起包括财务人员设置，岗位分工，账务管理系统，经费使用和审批，基础信息处里，流程管理，项目成本管理，横向经费管理，信息动态查询等管理信息系统。 1.1.2 系统目标和开发可行性 (1)系统目标 本系统力求实现省设计院财务管理从人员管理、岗位职责、业务流程等各项工作业务，精细化、制度化、规范化，具有科学性和可操作性。 (2) 系统开发的可行性 技术的可行性。聘请信息系统研发专业技术人员，目前从事此方面的技术人员和先进的编程语言数量较多，具有可行性。时间可行性。开发时间共需一年。前三个月主要用于财务管理系统分析、设计，接着系统实现期为三个月。后半年时间进行实际运行和调试。经济可行性。现有大部分终端计算机均满足系统要求，尚需增加部分计算机内存，优化运行速度，使充分发挥作用。这样所需资金主要是开发资金，已得到院领导班子支持，具有可行性。 人员可行性。现有财务人员均具有熟练使用操作计算机能力，业务水平较好，熟悉财务部门工作。系统开发后，只需稍作培训即可上岗。具有可行性。 1.1.3 组织结构分析(1)岗位分工描述： 财务部门负责人A，会计主管B，秘书C，会计D、E、F，出纳员G。A负责财务部门的整体工作，对重大事件做出决策。B负责财务部门业务方面总体安排，监督、审核，协调等工作，辅助A，向A提供财务信息。C负责财务部门全部日常事务工作，包括档案管理等。D记账员、报表员，E、F为专项会计，可兼任独立，或有一定关联的多项专项工作，G负责出纳工作，银行对账等，出纳人员不得兼任记账、审核等岗位。 (2)财务部门主要业务如下：1.日常记账，财务报表报送，原始凭证保管，打印、装订凭证及账薄。2.年度财务预算、预算调整3.年度财务决算4.公积金管理5.税务管理6.票据管理7.出纳收付业务管理8.财务档案管理9.项目经费管理1.2 业务流程分析1.2.1 差旅费报销流程，如图：流程描述:差旅费报销管理的流程如图二所示。出差前，出差人首先填制公出审批单，提供出差地点、事由，需参加人员、人数，所需经费来源、额度等信息，经领导审批后，可到财务部门借款。出差后，出差人需核算出差费用，携相关票据到财务部门审核，经费部门或项目负责人、单位领导审批后，到财务部门办理还款或付款手续。122公积金提取流程：流程描述：提取公积金管理的流程如图三所示。首先由提取人提出申请，申请包括提取理由等事项。按情况，分为购房、还贷，退休，调转几种情况，查询公积金额度后，分别填制审批单，经财务部门审核后，请领导审批。上报省公积金管理中心审核批准后。由公积金管理中心将提取公积金转至单位账户，由申请人本人到财务部门领取。1.3 计算机系统处理方案1.3.1 设置计算机操作岗位根据业务分工分别授予计算操作权限，相互制约，相互协调。财务部门负责人赋予领导查询权限，会计主管赋予查询、审核、设置权限，记账人员赋予记账权限，专项会计赋予专项业务审批权限，出纳人员赋予打印权限，院内职工赋予录入申请单据权限，各部门、项目负责人赋予查看本项目及相关业务审批权限。 1.3.2 计算机系统拟定业务与职工有关的经济业务。主要分为两类：一是查询类，即查询部门或个人分管项目经费使用情况；二是申报类，如政府采购、公积金、日常报销等业务。流程是：首先由个人在终端上填制表格，根据不同业务的处理流程，点给上一级领导审批，点到财务处办理，计算机显示办理时间和流程。1.3.3拟定各业务表样 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)4