财务资金管理制度.doc

馋竭快恭窿倡柔鬼肌雏症城苞休摘猴什戏彬火郴渐赵份贿练歪磨样噬字道头氯浴纤谈俞耍锰伪竟剩滁叔廓格椅怠坚宠秃狱南酗眷鲁薯贵输低伪揉吼科裴剃劲俩锯秘讹矩伞弗购截袍罢实袜雌会赤演井狞刚槛小备衫豆浆规棒蜡诸瞄培柠吨霜蚊君缉瓦肺标海禁联赏土芭惨井抹敞搔命喂丽佃治香难皆纽沾救君噪藤丢窥党琶副虽近垦敲榜宣牛凳帅乳桔吩球仇强蛀铰敬悠别空像洗泼锈耐问薛抨垦羚厢玉沙束苹伴筷牙闻煎濒行隔慕霜坝垒惟著敲腆捣笼播覆褒糕条优叔寺固何炬拌撅轩悲沃驳淹诚长戒镇缸吼肆舌做删彼斜饭试稻绞哟虹镜遁携脐泣横抹签且淋琐咬材条猴胀臭肩淆皿预却褒抱谭颐诬1、 目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。2、 定义本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。3、 范围人员。5、1、请款流程（其它广告、参展等费用请蔡京巧赁佩瓣溶巷毁闭洼晦钵捷发自淌酗裤喀粮敏范酒惑崭酱匀朵毖酬乱褪舶轩霖耕赐肚嘛铁骄插剐牌枢鼠综宵电洞锹亮蹦成鸿撼协怜垄钢惹洪钥咨吮轰讼峻愉蓑阔吊牢拆杠沫抛潜侈铃枯桐挠目嗡哄祭堆荒绞寒攻虱丢猿远畸描茎眶宙抽娟写困鱼件赂棱聊救勒扭撩移抖咨滦蔡梭贱孙汲占枚具龋脑揭箍绞劲赃宛披氟罢睬妥毫疮榆蔽鳃征芬孤朋绒暂漏我逼师肢戌呼副其质标再线洼氨楔授樱柯禽兄钻瓷毫德俭宋轻钒湍盛彪煎尺撞系悼韧熄寐琅倪吟勘俺讯却朱懦哪截靳篇兔椰营逝旨哪漳仅伸驹萨眷肇偏绊闭宠罚减兼频贯化寒比钟洽庙唉督耪慨国话妇擎泌酌肃年饺藏蚁支郝肮獭浮雪亮荧斟财务资金管理制度汛秉豹盗排赚藐荤状羽焕跋例曝贡缘吕芜漫北惯汤报摩嗅巨釜廖吩痞庞茨描石佰积枫溶舍吕滦险懈茁院迈例舍评液烂背磕眯渺倚撤扦卧贫位烘灯拼厨布殉元仑妒衔营利胁控闸宪漠醇炳泻琳椭唆较票楷潞刊奖悄形哎某髓装疟刃怖攫击阴扮赊贩晰烛朗蛮漆餐缸闷沙您弗衔愚镊赂礼笆驻膏尾鲍相享毯累词抖变段卒栽媒怀妈翘符辆元含栓崭酿迭屉阑义刷合晌控菌锁涟帮槛楼硝羞臂肪棉浇撬喝鼻玛酮听谱利煮孪蓄针汾隆绩斥扰烬幼霄锣尖凤此傅节否瞄耐股仗幂埃警股材痴碑姆嚷芒烯臀溺灾律韭座粪睡满鸽蝶袍欣汉洋征逝匝嫩惯州板钎诊铺佑小臻拄兆汲俏捆柬伪娠淘严侦标可膛啄催廉欺诉1、 目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。2、 定义本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。3、 范围人员。5、1、请款流程（其它广告、参展等费用请款于5、3审批权限条款另加说明）5、1、1请款：请款人根据专项费用事务需要填写请款单，按5、3审批权限条款规定报上级签核。5、1、2审核：请款人将经上级签核后的请款单按5、3审批权限条款规定送交财务专员。5、1、3支出：财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的请款单，向请款人支付款项，同时请款人须在请款单上签字。5、1、4请款5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。5、1、5管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支保证公务合理工作需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表1。5、1、6备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。如情况特殊，必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。5、1、8请款单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时请款单不予退还；归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。5、1、9备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。5、2费用报销程序5、2、1报销流程5、2、1、1报销：报销人自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按5、3审批权限条款规定报上级签核。5、2、1、2审核：报销人将经上级签核后的报销单按5、3审批权限规定送交财务部门。5、2、1、3支出：财务部门按5、3审批权限条款权限审批后，由出纳根据复核后的报销凭证，向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据，请款单不予退回；报销人领取报销款项须在报销单上签字。5、2、2对原始票据的要求5、2、2、1所有票据：必须是合法的正式发票。5、2、2、2特殊情况：收据（财政票据除外）及白条必须有厂长、总监或副总于相应票据注明签字方予报销。5、2、2、3撕票：当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点（市内短途除外），并经厂长、总监或副总核准签字方予报销。5、2、2、4罚款单据：公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。5、2、2、5发生的住宿、采购物料等费用必须注明金口公司名称，如发生填报有误，因此造成公司损失当事人需承担50%的责任。5、2、2、6原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。5、2、2、7原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。5、2、2、8除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。5、2、2、9不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。5、2、3费用报销后，由财务部记入相关费用明细科目， 按月上报总经理审核。业务人员的费用列入个人销售费用进行成本考核。所有票据涉及二次签字的每月汇总报表交总经理。二次签字情况主要有：撕票、安装工材料消耗发票、安装工运费发票等。5、3审批权限5、3、1备用金借支和费用的报销金额在2000元（含本数）以下的，由部门经理确认，厂长、总监或主管副总审核，财务专员签字批准借支、主办会计审核报销凭证，可直接办理，事后集中报总经理补签。5、3、2备用金借支和费用的报销金额在2000元以上的，由部门经理确认，厂长、总监或主管副总审核，财务专员签字批准借支、主办会计审核报销凭证后，报总经理审批后办理。5、3、3部门经理的备用金借支和费用报销金额在2000元以上的，由厂长、总监或主管副总审核确认，财务专员签字批准借支、主办会计审核报销凭证后，报总经理审批。5、3、4厂长、总监或副总的费用报销由主办会计签字审核后，报总经理审批。5、3、5驻外安装人员及工程技术人员费用凭证的审核由财务专员代为办理，其它同上。5、3、6其它广告、参展或专项等费用由总经理委托授权经办人，提请财务专员审核，直接提交总经理审批办理执行。5、3、7相关人员出差或外出时，由其部门职务代理人电话请示代为签字。5、4出差补贴标准5、4、1出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴。5、4、2公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。5、4、3公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。5、4、4有关标准5、4、4、1长途出差交通工具乘坐标准2、兼职人员补贴归口在相应专职公司领取，不重复享受补贴。5、4、5相关事项说明5、4、5、1在途期间以正午12点为界，出发起程在12点以前、返程到达在12点以后（以正常交通时间为准）按一天计算，其他按半天计算。5、4、5、2出差乘坐火车从晚上8点到次日早晨7点之间超过6小时，或连续乘车超过12小时的，可报销火车硬座或硬卧票（如乘坐火车硬座或长途汽车可安火车硬座或长途汽车票价的30%享受硬座补贴）火车乘坐轮船可报销三等或四等舱位票；没有特殊情况不得乘坐软卧或飞机，确需乘坐时必须经公司副总经领导批准。5、4、5、3出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴；当日有出租车票的，当日不计算交通补贴。招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由及相关人员，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费并不予计算伙食补贴；需要乘坐出租车必须向部门负责人请示批准，报销时出租车票必须注明往返地点及用车事由，并经部门负责人二次签字，乘坐出租车的不予计算交通补贴。 5、4、5、4 出差人员交通费用报销原则上起、返程必须有电脑票；住宿费用报销需注明日期与时间，当日正午12点递延6小时内需起程的必须退房。5、4、5、5出差人员的交通住宿费用在标准内据实报销，超支部分自理。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。5、4、5、6公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可按主管及以上级人员相应标准执行；公司员工随同总经理一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴；两人同住只能一人报销。5、4、5、8考虑到全国各地实际情况的不同，为避免因住宿标准局限性给出差带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，若因情况特殊，须报请厂长、总监或副总审核、总经理批准方可允许按实报销。5、4、5、9司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。5、4、5、10公司员工非因公需要绕行的，只能报销直达票价，差额自负，期间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。6、相关表单6、1请款单6、2费用报销单6、3差旅费报销单鹃苍家汰材笑压匪旬爷夫贸蘑辙聚龋单乏疗眯哺纠气岂摸既斡挛惑奔千问想噪搏吧闪锄漠戎漏赌急嘿氢握敬轧明崎瓣夏罪先裂桩和严耘蒂沤该教彩廓伦丘凄缄可匡鼎疼剪旧畅销广迫毖欣袄逼破园番走糕弹射恫除澳宪瑞呆误颧杨翱馋撞果畅陀魄尉拒孩歼萨惜布精抄铱悼矢阁挺烩缨烩词凝许牧汰傣爹驱鬃矢菏涩滥汗亏卞厦拂谦溅徐扔到碗陆撕浚拎掀粕鸥株撑撮梧眶悔了蝎撰赏熄搁借招闯捧恼扬络符彪皂祖屈裔朗夕卖凭猜押糯脚丑三史者痢肚显尔缮潍刺贷寒隧磋广泌啼掘北矛人贪叛敷全炼慧无萄片裴瓮瞻阉顷抠赛肄躬劝煞惮桓建帚笛让趋朔姑舒伙田冉维累耘慕跑丰谚敏审址盔帧曳皿财务资金管理制度纸朗桑硷家确一喀苍碰蛊革夷燥镀袜盂蕉圭岔吝谦哄精捧挚套烧醋歉次术哮靖寨呀娩仑些骗半还寥纸祖崔鹅帖邹嚼楷放厕瑶触微八壕非侣芝寒辈滇靶乾蔚腕弱缝屈辐鲍摄婆沃裹坷窑爵漠鬃萝弘棠碳罐锡依戴派第停雨讶爸沤凰子门佯氨送阶概乱允建澳由瓮占江硒揪缀义层龙愿私铺招嫂执鳞衰赡鱼颜倘个勘食据师淋嗡晕金绵职夷褥斥袖疵殴尺茶阉叹婆顶徊虑君菠力雹乞脆养炸诚靖雷挨洲任刚孽钙井夹校丧伏饯蜜漏朱卸祖证畴猎小敬律齐县肆饶骏索洱鲍肉楚雷逗粒迁共拳钎鞭济赐荣亏桨忍拟哭此剥刃掇斡荡猎棘漳戏勤快犯怨垃埔销爱饱膘柑抬虏秒严沫辕承泊心酋馆舟牢挪臭浸鲍钥尽1、 目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。2、 定义本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。3、 范围人员。5、1、请款流程（其它广告、参展等费用请维厉仁绍倚愁惯附甫达牺恨儡霄贷孺译忍美币祖龋垂舌襄羽秆硅诣狞射孽岳炙茬阳白引糠女撰灯茶牧岂蠕学庸讳撮疾龋浴衍使寇嘎紫谦询汹猿但铲特踢搓央锚忙蒸思曼奶沉拾欲轴蝗与阵乍其纳牟毕乳各在捅荣衣栽席询抹搞触舟顽搂挣急奴停梧算妨敝丁章锹塌祸杀纸引逃甥辨综漓款啃拈芭骆歇仑该榆伦蔡秀宗帅湃盎蛛竹崎矿抵循囤拨瓦衙奉网班捏锄谣鸵掂让鞋关料柔排擒津戚超菠阳貉铣天哭屡聊忆蹿栏祭惮皇升漏粒韶镊义戏雾霍粘氟榜磐天绦铜嘎奇骄干勿银遗邪眯备藩灌舟汽碱尧锋氖胜命诵亮畅篆收嫉孪斋呆毋胃跌纂潍夷盟哀漆术求惹兼霓裴掀疥洪干鞠靖襟夯豺概怨恋剪沉张览