账户管理题库二.doc

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账户管理题库二

本部分题的出题依据主要是：
银监局出台的文件，账户年检、印鉴管理、电子印鉴建库管理、不动户管理、账户集中等方面的制度规定及相关操作，包含但不限于如下文件：
关于印发《2010年重庆市单位银行结算账户年检工作指引》的通知（渝银办发〔2010〕127号）
关于印发《中国建设银行人民币活期存款长期不动户管理办法》的通知（建总发〔2005〕154号）
关于印发《中国建设银行人民币单位客户预留印鉴管理办法》的通知（建总发〔2005〕26号）
关于做好单位人民币银行结算账户集中管理的通知（建渝函〔2008〕278号）
中国银监会办公厅关于案件风险提示的通知（银监办发〔2009〕147号----建总函〔2009〕242号转发）
中国银监会办公厅关于开户管理案件风险提示的通知（银监办发[2009]167号----建总函〔2009〕309号转发）
中国银监会办公厅关于谨防用虚假开户方式诈骗风险提示的通知》（银监办发〔2009〕251号----建总函〔2009〕489号转发）
关于对六类重点业务案件风险提示的通知（渝银监办发[2009]92号）
重庆银监局 重庆市国资委关于进一步加强银企合作防范资金风险的通知（渝银监发〔2009〕88号）
关于进一步加强银行账户操作风险管理的通知（渝银监发〔2009〕90号）　
关于加强开户及支付管理切实防范案件的紧急通知（建渝函〔2009〕148号）

单选
1.单位活期存款长期不动户转正常账户时，须分行审批授权的金额我行目前按（B）万元（含）标准执行。
A.1
B.5
C.10
2.对公营业网点于每月（A）日次日工前打印出来的单位“RSABD806待睡眠转睡眠清单”,应加盖网点业务公章、会计主管名章后及时上传分行。
A.12
B.7
C.13
3.营业网点打印的“活期存款长期不动户转营业外收入清单”，应按要求专夹保管，按（C）装订。
A.月
B.季
C.年
4. 限额以上（含）单位活期存款睡眠户转正常账户时，柜员应启动（A）交易提出申请
A. 1175睡眠户转正常审批
B. 1189睡眠户转正常处理
5.对于通知后1个月未反馈的待睡眠账户，经（B）审核同意后，营业网点按规定为该账户结计利息，将本息转入“其他应付款-长期不动单位活期存款”核算。
A.会计主管
B.客户经理
6.客户丢失印鉴卡（客户留存联）的，开户行应要求其提交加盖（A）的书面说明。
A.公章
B.预留印鉴
7.对重要客户要求为其上门办理预留印鉴等相关手续的，要指定由两客户经理办理，并由（B）在《中国建设银行重要客户印鉴预留业务联系书》审批同意后，方能按规定流程办理。
A.会计部门分管行领导
B.客户部门分管行领导
8.单位预留印鉴卡变更、挂失时，要提供相应的证明材料和原印鉴卡，且必须经( A )审核后才能办理。
A.营业主管
B.接柜人员
C.复核人员
9.客户应在已打印相关信息的印鉴卡正面加盖预留印鉴，在印鉴卡背面加盖（A）。
A. 单位公章
B.财务公章
C.预留印鉴
10.印鉴卡的领取、送交客户、取回过程中必须由《中国建设银行重要客户印鉴预留业务联系书》上指定的（B）名客户经理完成。
A.1
B.2
C.3
11.客户丢失印鉴卡（客户留存联）的，开户行应要求其提交加盖（A）的书面说明 。
A. 公章
B.预留印鉴
12.《中国建设银行人民币单位银行结算账户组合印鉴申请书》随（A）。
A.账户资料专夹保管
当日凭证上交
13.在实施了账户集中管理模式下，账户资料的真实性、完整性、合规性由（A）负责。
A.营业网点
B.账户管理中心
14.对于未经审核通过的预开账户，营业机构在CCBS系统启动（ A ）交易处理。
A.1160单位活期账户开户管理
B.1105单位活期存款账户销户
15.客户必须面对面填写开户申请书并在( A )处签字确认。
A. 加盖公章
B.任一空白

多选
1.一、关于印发《2010年重庆市单位银行结算账户年检工作指引》的通知（渝银办发〔2010〕127号）
（一）单位结算账户年检原则：(ABCD)
1A.履行告知原则；
2B.全面真实原则；
3C.稳妥实施原则；
4D.合理有序原则。
2.（二）单位结算账户年检的内容包括：（ABCD）
A1.营业执照；
2B.组织机构代码证；
3C.税务登记证；
4D.法定代表人（负责人）及其代理人公民身份信息。
3.（三）单位结算账户年检的步骤：（ABCD）
1A.资料收集；
2B.信息提交；
3C.信息处理；
4D.年检后续处理。
4.客户申领授权金额以上的不动户款项，营业网点应审核客户提交的相关资料，经（BC）审核同意后，报分行审批。
A.客户经理
B. 会计主管
C. 分管行长（网点负责人）
5.对于已纳入长期不动户管理的账户，客户如需申请恢复使用原账户时，如满足以下（ABC）的，客户可继续使用原账户，不再办理销户及重新开户手续。
A.客户营业执照等资料在有效期内
B.该账户在人民银行账户管理系统中未设置为“久悬银行账户”
C.客户提供保留原账号的申请
6.客户领取印鉴卡未能送回的，由经办柜员（或客户经理）进行催收，本地超过（A）个工作日（自领取之日起算），异地超过（C）个工作日且确实无法收回的，应由经办柜员（或客户经理）书面说明相关情况，经会计主管签字授权后视同注销处理，将说明随当日凭证装订。
A.3
B.7
C.10
7.因名称变更等原因需变更公章、财务专用章的，客户应向开户行提交（ABCDEF）等相关证明文件 。
A. 中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书
B. 开户许可证
C. 工商部门出具的变更名称的相关证明文件
D. 印鉴卡（客户留存联）
E.更名后的营业执照和组织机构代码证
F.政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书
8.因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的,客户应向开户行提交（ABC）
A.《中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》
B.开户许可证
C.印鉴卡（客户留存联）。
9.挂失单位公章的，客户应向开户行提交（ABCDE）等证明材料
A.《中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书》
B.开户许可证
C.营业执照（正本）
D.工商管理部门或公安机关相关证明
E.印鉴卡（客户留存联）
10.挂失单位财务专用章或个人名章的，客户应向开户行提交（ABCD）等证明材料
A.《中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书》
B.开户登记证
C.营业执照（正本）
D.印鉴卡（客户留存联）
11.网点向账户管理中心上传账户资料的方式包括：（ABC）
A.传真
B.实物传递
C.影像扫描
D.电话报告
12.对于（AB）业务，账户管理中心原则上应即时反馈营业机构。
A.销户
B.验资类临时账户转基本户，
13.开户业务处理中必须做到（ABCDE）
A.集中审
B.本人办
C.面对面
D.不间隔
E.交本人。
14.所有企业开户必须留有（AB）的联系电话(包括座机和移动电话)。
A.企业负责人
B. 财务负责人
15.客户经办人须逐份在预留印鉴卡背面空白处（AB）
A.签字
B.记载身份证号码
16.开户银行的（ABC）须逐份在正面空白处加盖个人名章确认。
A. 开户经办人
B. 复核
C.会计主管
17.单位法定代表人或负责人授权他人办理开户的，应提交（AB）等资料。
A．本人签署的开户授权委托书
B．本人身份证件原件
18.对（ABCD）等大额及可疑支付，必须由两名经办人员对交易的真实性进行电话核实，必要时应与该单位两名以上主管人员（预留联系人）进行验证，并登记《大额资金支付核实登记簿》。
A.超过100万元（含）的大额支付
B.单日内频繁异常的支付
C.明显逃避限额管理的多笔支付
D.新开户后发生的多笔大额支付

二、关于转发总行《关于印发〈中国建设银行人民币活期存款长期不动户管理办法〉的通知》的通知(建渝函〔2006〕45号)
单位活期存款长期不动户转正常账户时，须分行审批授权的金额我行目前按总行50000元（含）标准执行。
对公营业网点于每月12日次日工前打印出来的单位“RSABD806待睡眠转睡眠清单”,加盖网点业务公章、会计主管名章后须及时上传分行。
判断

1.“待睡眠转睡眠清单”不包括由人工判断直接将正常账户转入睡眠户账户（√），
营业网点可进行接收打印“活期存款长期不动户转营业外收入清单”，同时应按要求专夹保管，按年装订。
50000元以上（含）单位活期存款睡眠户转正常账户时，柜员应启动“1175睡眠户转正常审批”交易提出申请，“1189睡眠户转正常处理”
2.单位活期存款长期不动户是指1年（对年对月对日计算）及1年以上（对年对月对日计算）未发生收付款活动的单位活期存款账户。（√）
3.客户申请继续恢复使用不动户时，营业网点应比照申领不动户款项流程进行处理，并由系统将原账户完整信息及时还原至DCC系统中，客户无需重新办理开户手续。（√）
单位活期存款长期不动户是指1年（对年对月对日计算）及1年以上（对年对月对日计算）未发生收付款活动的单位活期存款账户。

三、关于转发总行《关于印发〈中国建设银行长期不动户管理操作规程〉的通知》的通知(建渝会〔2006〕121号)4.睡眠户的印鉴卡与正常结算账户的印鉴卡一起保管，其管理按照正常账户印鉴卡的管理规定执行。（×）
5.睡眠户销户时，按销户日挂牌活期利率结息，不分段计息。（√）

四、关于进一步明确单位人民币长期不动户管理相关问题的通知(建结〔2010〕40号)6.“待睡眠”账户确认期限，应根据不同的账户余额分段规定不同的期限：账户余额在1万元以下（含1万元）的，确认期限为3个月；账户余额在1万元至50万元（含50万元）的，确认期限调整为6个月；账户余额50万元以上的，确认期限调整为12个月。（×）
7.对于客户资料在有效期内，但已在人民银行账户管理系统中设置为“久悬银行账户”的，应要求客户提交开销户手续，报当地人民银行审批或备案，并在CCBS系统中进行不动户转正常户处理。（√）

关于印发《中国建设银行人民币单位客户预留印鉴管理办法》的通知（建总发〔2005〕26号）8.营业主管应按月对本行使用的印鉴卡（包括长期不动户的印鉴卡）进行检查和核对。（×）
9.经办柜员审核客户预留印鉴无误后在印鉴卡上登记启用日期，并在印鉴卡（客户留存联）背面加盖“结算专用章”退客户。（×）
10.为重要客户上门办理预留印鉴手续时，经办柜员将已打印好的印鉴卡直接交联系书上指定的两名客户经理。无须封包、并在骑缝处加盖业务用公章及个人名章。（×）
11.客户预留印鉴后应将印鉴卡封包，并在骑缝处加盖预留印鉴后交由两名客户经理送回会计柜台。（√）
12.对客户经理带回的客户预留印鉴，会计主管应与客户电话联系进行确认，并在《中国建设银行重要客户印鉴预留业务联系书》上签字。（√）
13.申请印鉴共用的客户应填写《中国建设银行单位客户人民币账户印鉴共用申请书》。（√）
14.对于客户确实无法提供原预留公章或财务专用章的，不再要求在新印鉴卡背面加盖全套旧印鉴（√）
15.客户变更预留印鉴中的授权代理人签章的，可不提供营业执照，但必须提供法定代表人出具的撤销原授权并对新的代理人授权的授权文件。（√）
16.挂失有效期自挂失手续办妥当日起，至客户重新办妥新印鉴预留手续止。（×）
17.对办理挂失手续之前（含办妥挂失手续当日）签发的票据和结算凭证，仍以挂失的印鉴作为银行办理支付结算的审核依据。（√）
18.单位银行结算账户转为久悬未取专户满5年后，将该印鉴卡随转营业外收入凭证装订，同时做销户处理。（√）
19.每个账户所对应的印鉴卡（银行留存）由印鉴初审、复审人员分别保管使用。（√）
20.印鉴卡可以由印鉴初审、复审人员交叉使用。（×）
21.印鉴卡交接时同一接收人不能同时保管两个柜员交出的印鉴卡。（√）
关于明确人民币单位客户预留印鉴变更有关事项的通知(建结〔2009〕59号)
关于规范电子印鉴库建库操作流程的通知（建渝函〔2007〕222号）
关于规范电子印鉴库操作管理的通知（建渝会〔2009〕63号）22.印鉴卡建库必须在监控下进行，交接过程可不在监控下完成。（×）
23.电子印鉴采集务必做到在监控下双人进行，当日不能完成采集的，可在次日完成，并将印鉴交回网点。（×）
24.电子验印系统中支行管理员的申请表需支行分管行长签字并加盖支行公章后报分行审批。（√）
25.数码CCD摄像平台的加密狗须按重要物品保管，并定期检查。（√）
关于做好单位人民币银行结算账户集中管理的通知（建渝函〔2008〕278号）
26.对于备案类账户，账户管理中心应于收到当日至迟下一工作日反馈营业机构审查结果。（√）
27.营业机构在CCBS系统进行预开户手续，应启动“1101对公开户”交易。（√）
28.客户变更账户性质，但需保留原账号的，应提供完整的销户及开户资料，在审核流程和人行账户管理系统中的操作比照销户及开户业务办理。（√）
29.经审核同意客户变更账户性质的，账户管理中心在CCBS系统启动“1181活期存款账户资料维护”交易，选择“9-账户性质维护”功能进行变更（核准类账户需先经人行核准）。（√）
30.对于客户申请展期并经人民银行审核同意的，账户管理中心在CCBS系统中通过“1156临时账户失效日期维护”交易，更改账户的临时户“失效日期”，进行展期操作。（√）
关于进一步明确单位人民币结算账户开户有关事项的通知(建结〔2009〕86号)
中国银监会办公厅关于案件风险提示的通知（银监办发〔2009〕147号----建总函〔2009〕242号转发）
中国银监会办公厅关于开户管理案件风险提示的通知（银监办发[2009]167号----建总函〔2009〕309号转发）31.所有客户签字环节，必须由有权人在柜台当场面签，不可由他人代签，也不得离柜办理。（√）
32.企业开户资料和预留印鉴，经银行审核后，一律不准再由企业或他人经手，但是银行内部可以调阅、复印和使用。（×）
33.所有企业开户必须留有企业负责人和财务负责人的联系电话，银行工作人员在开户后要亲自电话核对，核对无误后才能办理开户手续。（×）
34.开户手续完成后，应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律交给有权人，并由其签字确认，严禁由他人代理。（√）

中国银监会办公厅关于谨防用虚假开户方式诈骗风险提示的通知》（银监办发〔2009〕251号----建总函〔2009〕489号转发）35.办理开户业务，必须按制度规定由会计主管进行审核授权。（√）
关于对六类重点业务案件风险提示的通知（渝银监办发[2009]92号）
重庆银监局 重庆市国资委关于进一步加强银企合作防范资金风险的通知（渝银监发〔2009〕88号）
关于进一步加强银行账户操作风险管理的通知（渝银监发〔2009〕90号）　　
36.客户申请开立账户原则上由本单位法定代表人或单位负责人直接办理，如必须授权他人办理的，代理人只能是本单位财务人员。（√）
37.因开户资料不齐需补充资料的，应将现有资料留存，客户补充资料时只需审核新提供的开户资料。（×）
38.所有企业开户必须留有企业负责人和财务负责人的联系电话(包括座机和移动电话)。（√）
人行重庆营管部 重庆银监局转发《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于上海多起涉及银行巨额诈骗案件的通报》的通知（渝银发[2010]94号）
关于加强开户及支付管理、切实防范案件的紧急通知(建渝函〔2009〕148号)
39.对于单位账户相关个人身份证，必须与开户人进行核对，确保开户人是身份证件持有人本人，并通过公民身份联网核查系统进行核实。（√）
40.客户预留印鉴卡各联骑缝处须加盖业务用公章。（√）
41.对单位客户的大额资金支付，还必须认真审查其资金用途和核验其经办人员的结算证，确认经办人员身份。（√）
42.单笔金额在100万元以上的大额支付必须由会计主管审核签字。（√）
43.对客户在付款银行提示付款时，柜面人员在办理付款手续之后，必须与企业的财务人员或法定代表人进行电话联系，确认付款金额和收款人是否属实。（×） 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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