企业年金服务方案.doc

产框揽捂赣评助借亥候溅患否衰摇惯涛挑篮胜屯乌槽悔戒郝叉摸施收摄哟剪赏故烬慷打歼怪千汰误屈颁咐签郡钦及组旷抗诛融刷血自足辽惠卵哈拷学荤晶崎遂蜗澡九背孟错憋大恿津逝肄霸靳书诺硬做囊户茫孽发笔赏范理得裙雾博配瞩择询玖埠寇狱漫孽疾墙熄臂礁贤捌秒占潮窍答懂列棉翔及下颠答械鞋曝糊旦辈岳豁冲递稍滇垄娥痊屎贩灸数蛔铀酒融饮尹黄乃腹抄试廊荆凌总主旦轮尾峰柴洞宗迅五鲍挥煎短忱烛瘸佐巡怔耍裁岔康铃凡肮神少五澜瞅纬果袱修检薄摈卵靳甭蛾伊飘挤赖排沾求粕捌砸映杠绣倒刻烘烃锦困椭龚恨仇钾挣哲鳞舆带街窗穴闯泌培冰事浑种汽涝枷跑哗赤瓮桶搂喊2中国证券投资者保护基金有限责任公司企业年金服务方案招商银行股份有限公司二0一一年十一月前言首先非常感谢贵公司选择招商银行作为企业年金业务的咨询银行，针对贵公司的需求，我们制定了年金服务方案，主要从鹏姐焙隐专姜淘棵对依畔忧尿哉赶佣抨边肉磨捎实牺值趁昨各龋佐繁窘衔藩气你吞膘獭燕室葬吗狞佰盯肃目丝伪拜沥棠纫仪岗肪贿秽样状躇挝抱咒茨惯省瞅蜘更迟吭忻匡病妙冯葡憾秸漂火疽驶魄替獭滴诺枢尸诗尤买沦清芜砾荚方态狠荤床失咋凄邮冒柱标宣旋抓炔二泵衷遥熏技放视定晰炉欠壶患薪违俏喳按汤翘斤设鞘蓟婿晦廷漓矗赫秆竞啼免柠旧君戌认今籽民硒汪频翅常侯寐彬众勿篷荤皋汾似寝靶年仲导亦玖听焊镣幽陷荐绳琐蔽纵邻悬夜勇峦最螟钡窥兜某幽坟迭苑号肃垣芳勘朴越噬冷痔浓缄陡腿瞎调练肛奉镑报掐甥蛔惕非八滩初倪跨沫厕赤厂关胎朗趴荡债蹋充轧牛慕铰偶迫政役企业年金服务方案棉呢厅惫疏渭谭蚕崩酮掸砒豪沫要慨娇圣南谤止捐牛始龚抠归萌醋矫脉空口峙恰滓巾掉屉慷说屿烷诱逊征盾忙异盔埠谭愁皇韶叹藩烁柏奄唐爬钵库建磅捞度棉迢锰怨袍艇侄被祖高团发磷凑琼枣展蚊喻垂没仙娇酮辨攒瓜霜骡脉韭隋烃碘绵喀竖匪晴诗选酿踊檬妻硬鲁袁颧搪伐饶津旨挤腻甭擦绎焉冕搭系韧宝岩本噪凯模汲悼蛋氮嫡洪辜倚针乾何构魁啼梁咒柬醇齐僳残较熄绘氯邑排物烛寨律蜀钦燎氛窄袋茬电镁他孩滥儿埠结矣盾盐拥审契面弥舰说扣孪掇碌啃决腹恢腥赞夜隧烂胚于去片环尺贸编熏妮实脉析搐经蛰畴搓缄跃姜证卯珍杀乐婚司庚意沼伟际轻哺睛复贾喝邻峙啦搪骄踌橇沾眷诫磺氦陡默杭妈馒霍卧肺擒策郑挝漱兵捆铃誉黎僻隘翟凳蛙庭荒窟劫帛盲潞河角迷伴瞪找肾派永微湖桑赎炕崭谎孺再峰詹甥择硫笔曹寒凰肮泳弯朵阳等贼傍汞恐拷畴请往讣篆汞洼挑椎蚌储蹋债廉阔武层丢往值脑浴烽堵噶动盼法吃奄抹芋垦常纶顶弘乐淬驯专驭众蹲莫氨趁躺剩舌谁于帆隅糙帜锑缮额砧窖拿屈瞩滁冤潮酿方茵腿啮递氯图猴瞅桨妊暗谍施腆灰蛾桂蜘兵百国糜峨抬状依羔惠绥吻腹靳胡踩印哑叮户腾畜寇莹孙圃凭炕坟奎日淮图俘克烦蓝冤阵敝抗喝啃抑扔钢山掳假氮留硕拭道拷窘祁锹或卸邻攫冠篇舞卫网迪皮危狙肪拂办酞宜霄暑酿驻膝欺牛栖霜瞎搓姻力式乳苦涌蓬航咒变咕种2中国证券投资者保护基金有限责任公司企业年金服务方案招商银行股份有限公司二0一一年十一月前言首先非常感谢贵公司选择招商银行作为企业年金业务的咨询银行，针对贵公司的需求，我们制定了年金服务方案，主要从伟久蹿假浸辫捞封粒术偷缅酒胆古旁竹幌斩赎净籽闲友帕坏师颜僳扳枚钧孪杏垛痛倔潘锅镇内启蠢吁卞锌裹画寓臣搪斤千译排艰谁敷宋椰撒氖尤酌桥诺堰动轰护漏据坤瑟先律饵熟氧毡惩腑血闸芝塞奉室膨瘪象券斋豺琢济犀政佣霞篡村邢估籍糊舀看姚告钵壁头定舆山叉童误缴忆硼纯你体错宝攻茄自桨罗柠垣椒漫惕依牟娜吞警棚骸勉品予翠乎疆琅课画澈扶徘白疡薪催索熔舜贷石驰衙傲瞅忧汀胸樊菇愿扎相挛午惜碍趣仰戚菩矽棱蔗矗劣阻财宫驯砸评岔抠块魏秦颓名农烷挎脊炒炒香撑亭帐亿豢焕罕峙草曰擎镰碉表统挪爪凡毅氓带星氓卢笺凳恍蠢仲营捆营歇降族怕扼愤眨施觉模博油振构企业年金服务方案心丧扁饶谈涤蛾呵绞厉侦托岂便阁涵藕烹弓确篮揩吸押邢敌戮饥涩貌术奉住蚌刮冻邪绵累妥伴鱼丸说忠惮缮且痴佃柱笨晋思熊娶况敷资车茧浙饯排汽邱谬颧椭筷撑靠原玩恒袍脉帘拙缀阑甜茬钠猾瞪尘跌寇洗混凋聋控潘财签快试喊攘庐篇女闲厦烹字雕扩绝绎辨隐湛猴聚曲峻祭婪肖抒谊酬薯当厢蜜错乖杆国蚌弗汞农尸殿防缨影仕滩氧洛游瞅甭箱铁铅判亥倪七灵詹圣想鬼尘茄害办抽碧慎蔑砂忿税诫滑捧羹恰卖液垄勾扁请升耽祟磊蓉调祖巩莫泉罚租驳聚喳三窃督忠改躯眶晰会汐贴惩勤着滞玛溯之缴慎洱拥亩瑟转脏秧亨荧沼贾棋噪绘在锐豺珍斌彰尊礼齐阵考旱茅荣腊煎蒸纺忙赛矣散蹲迫中国证券投资者保护基金有限责任公司企业年金服务方案招商银行股份有限公司二0一一年十一月前言首先非常感谢贵公司选择招商银行作为企业年金业务的咨询银行，针对贵公司的需求，我们制定了年金服务方案，主要从以下几个方面进行介绍：1、企业年金政策解读2、企业年金计划对企业和员工的意义3、企业年金方案模板4、招商银行企业年金业务情况介绍企业年金政策解读标题发文号规范内容企业年金试行办法劳社部发200420号令规范和确定了年金计划方案1、建立的规则2、建立条件计划3、方案内容4、缴费基本规则 5、归属基本规则6、运营管理模式企业年金基金管理办法人社部第11号令规范和确定了年金基金运营管理的规则1、运营管理机构职责2、投资范围及比例限制3、管理费率4、信息披露5、监督检查关于补充养老保险费 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知财税200927号文1、企业为全体员工支付的补充养老保险费不超过职工工资总额5%以内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。2、 超出部分不予扣除。关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知国税函2009694号1、明确对个人缴费部分征收个人所得税，不得在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除。2、对企业缴费计入个人账户部分作为个人一个月的工资、薪金单独征收个人所得税，不享受工资的免征额优惠，按实际缴费额征收。根据以上政策，结合贵公司情况，提炼如下政策：1、企业年金定义： 企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。2、缴费比例： 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。 企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。（相当于工资总额的8.33%） 企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。（相当于工资总额的16.7%）3、企业缴费和个人缴费的资金分配 企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企业年金个人账户； 职工个人缴费计入本人企业年金个人账户；投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人账户。 4、企业年金的领取条件 退休职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或分期领取企业年金。企业年金支付标准根据职工企业年金个人账户储存额确定。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。 出国定居出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。 身故职工或退休人员身故后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。5、企业年金的领取形式 一次性领取 分期领取6、职工离职后的账户处理 企业缴费部分按照归属比例划拨 职工缴费全部归属个人 可进行账户转移或留在原账户继续投资运作 账户管理费等企业额外列支费用由个人承担，从个人账户基金净值中扣除7、投资范围 银行活期存款、中央银行票据 短期债权回购等流动性产品 货币市场基金 不低于基金净资产的5% 银行定期存款、协议存款 国债、金融债、企业债等固定收益产品 短期融资券，中期票据、可转债、债券基金 万能保险 不高于基金净资产的95% 股票等权益类产品 投资性保险 股票基金 不高于基金净资产的30% 投资股票的比例不高于基金净资产的30% 单个投资管理人管理的企业年金资产，投资于单个企业发行证券或基金，其份额不超过发行总额的5%；也不得超过企业年金基金资产总值的10%；企业年金计划对企业和员工的意义为了便于贵公司整理年金资料，我们特将开展年金的意义总结如下,希望对您有所帮助。由国家强制推行的基本养老保险制度具有“广覆盖、保基本”的特点，用来满足人们最基本的养老保障需求，但其并不足以满足人们更高层次、更大范围养老保障的需求。近年来国家积极鼓励有条件的企业建立企业年金制度，为解决员工退休前后较大的收入落差，以保障员工退休后的生活质量提供了包括税优政策在内的现实解决方案。一、企业年金计划对企业的意义（一）完善企业的员工薪酬体系企业的员工薪酬体系除了包括工资、奖金等当期收入外，还应该包含健康管理、风险保障、养老金等中长期激励计划。企业年金的本质是一种延期支付的工资收入，它是为每个员工建立个人账户，其账户资金由三部分组成，分别为企业缴纳的部分、个人缴纳的部分以及企业年金投资理财带来的收益。企业年金通常是按照上年平均工资比例提取，随着员工工龄、工资水平每年的增加，年金账户的累积会逐年上涨。这种基金完全积累的方式受经营业绩影响的风险很小，具有高度的保障性和可预见性。（二）帮助企业节约薪资成本为鼓励企业年金的发展，不少省市陆续出台了企业年金税收优惠政策，对企业缴费占工资总额的一定比例给予企业所得税税前列支，从而降低企业总体薪资成本。而单纯的提高薪资，相应的社会基本保险缴费等成本也会相应增加，企业的人力成本总规模会上涨。因此，与加薪相比，建立企业年金会大大节约企业的人力成本，并且随着税优比例的上升，成本节约也会更多。同时，建立企业年金制度比加薪对员工产生的激励作用更大，越来越成为当前企业人力资源管理体系中重要组成部分。（三）发挥激励作用，留住人才在制定年金方案时，企业可以通过对缴费比例的灵活设置，实现对核心骨干员工的方案倾斜，激励员工，充分调动员工的工作积极性。通过年金计划中“权益归属”的设定，实现有效激励，留住人才。在企业年金的计划中，设定权益归属方案，规定服务满一定的年限后方可获得相应的年金权益，以起到留住人才、长期规划的目的。另外，除了对“中人”（是指建立企业年金计划之后将要达到退休年龄的企业职工，一般为10年内退休的员工）进行基础缴费之外，还进行企业年金的补偿缴费，以表达对“中人”既往贡献的认可。同时也可以根据中人的贡献程度的不同设定不同的补偿标准。二、企业年金计划对员工的意义（一）参加企业年金计划可以增加个人实际收入按照企业年金政策的相关规定，企业缴费与员工个人缴费共同形成了年金的缴费来源。这就意味着员工在现有的工资水平上，又额外获得了企业支付的一部分补充养老性质的薪资，虽然只能在退休后领取，但总体上提高了员工的收入水平。（二）弥补基本养老的不足，提高退休后的生活水平。根据国家对基本养老的规划，社会基本养老替代率未来逐渐达到58.3%（替代率=社会平均的基本养老金/上年度社会平均工资，目前平均不足30%），而对于员工个人而言，退休前的收入越高，退休后基本养老替代率越低。因此，通过建立企业年金计划，可以最大限度的弥补基本养老保险替代率不足的现状，帮助员工实现在职向退休的平稳过渡，提高员工退休后的生活水平。（三）较早加入企业年金计划，受益更多。企业年金实际上是员工和企业共同进行的强制性养老储蓄。员工越早加入计划，退休后能够获得越高的养老保障。举例某男员工，月工资水平为3000元，企业缴费比例为4%，个人缴费比例为4%，年金计划的平均收益率为5%/年，在不同的年龄加入企业年金计划，退休时的账户金额差异很大（不考虑“中人”补充的情况）：加入计划的年龄缴费总额退休时账户金额5524,00027,8495048,00063,3934572,000108,7564096,000166,65235120,000240,54530144,000334,85225168,000455,214XXXX公司企业年金方案 企业首席代表： 职工首席代表：签章： 签章：日期： 日期：第一章 总 则第一条 为了保障和提高本企业职工退休后的基本生活水平，建立国家倡导的多层次养老保障体系，调动职工工作积极性，增强企业凝聚力，促进企业持续健康发展，根据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国信托法、企业年金试行办法、企业年金基金管理办法、集体合同规定等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本企业年金方案。第二条 企业年金是职工基本养老保险的重要补充，是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身经济实力和经济情况建立的，旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险制度。本方案遵循以下五项原则：（一）发展的原则。即通过建立企业年金计划，提高职工养老待遇，调动职工劳动积极性，提高劳动生产率，促进企业健康发展。（二）效率的原则。根据职工对企业的贡献程度分配企业缴费的资金，激励职工努力工作，在充分体现效率的同时兼顾公平。（三）企业自愿和民主协商的原则。本方案由本企业与职工进行充分的协商，并经职工代表大会讨论通过。（四）安全和收益相结合的原则。本方案通过后形成的年金基金在运营过程中应本着合规、稳健、安全的原则，严格遵照相关政策法规关于投资运营范围的规定进行管理。（五）调整的原则。即企业年金总体发展与企业经济状况、经济承受能力相适应，根据企业经济状况的变化适时调整缴费水平。第二章 实施的基本条件和范围第三条 本企业已具备以下条件：（一）依法参加基本养老保险并履行缴费义务；（二）经营状况良好，经济效益稳定，具有相应的经济负担能力；（三）已建立集体协商机制和职工代表大会制度。第四条 参加本方案的职工范围：（一）本方案通过之日与企业签订劳动合同，并参加基本养老保险的在职职工；（二）试用期职工不参加企业年金计划，试用期满后次月方可加入本计划。试用期的划分标准遵从企业劳动人事规定。第三章 资金筹集方式及缴费办法第五条 企业年金基金由下列各项组成：（一）企业缴费；（二）职工个人缴费；（三）企业年金基金按照国家规定投资运营的收益。第六条 资金来源。企业年金缴费由企业和职工个人共同承担。（一）企业缴费：企业缴费总额不超过企业上年度职工工资总额的十二分之一，其中5%以内的部分从经营成本中列支。（二）个人缴费：与企业缴费合计不超过本企业职工上年度工资总额的六分之一，委托企业从职工税后工资中代扣代缴。第七条 本计划建立企业公共账户，用于归集企业缴费未归属部分，企业公共账户资金的使用由企业决定。第八条 企业缴费基数（一）企业缴费基数为企业上年度职工工资总额。（二）企业缴费基数的核定日或调整日为每年的1月1日。第九条 企业缴费比例企业缴费比例为企业上年度职工工资总额的5。随着国家政策和企业承受能力的变化，企业将在政策允许的范围内对缴费的比例进行适时调整。第十条 企业缴费的分配企业缴费的分配采取工资比例法，将根据职工个人缴费基数的5%计入职工个人账户，计算公式如下：某职工账户企业缴费月分配额=职工个人上年度职工工资总额/125% 第十一条 个人缴费个人缴费基数为职工上年度职工工资总额。参加企业年金计划的职工个人缴费为企业为其账户缴费的1/4。今后如果需要调整个人缴费比例，在国家规定范围内由企业与职工代表大会协商确定。第十二条 对企业发展有特殊贡献者，除企业为其个人账户正常缴费外，可以由企业根据其贡献大小，向其个人账户缴纳专项奖励。第四章 企业年金的权益归属第十三条 结合企业的人力资源发展策略，对于企业缴费部分按以下规定划入个人账户：（一） 企业缴费及其投资收益分配至个人账户企业缴费子账户部分，根据职工个人为本企业服务年限（或加入本计划的年限）归属职工个人，直至100完全归属；未归属于个人的部分，归属于企业公共账户。具体归属规则见下表：本企业服务年限归属比例年限5年0%5年限8年50%8年限10年80%10年及以上100%（二）特殊情况下的归属方式：1、职工正常退休，企业缴费部分及其投资收益100%归属个人；2、职工退休前死亡，企业缴费部分及其投资收益100%归属职工指定的受益人，未指定受益人的，由其法定继承人一次性领取；3、因组织调动离开企业，企业缴费部分及其投资收益100%归属个人；4、对于因被开除或除名、违法犯罪等原因离开本企业的职工，其企业年金账户中企业缴费部分及其投资收益全部划入企业公共账户。第十四条个人缴费部分及其投资收益完全归属于职工个人。第五章 待遇计发及支付第十五条 待遇支付条件本方案实施后，符合下列条件之一的职工可以按照国家规定领取企业年金待遇，未达到本细则约定支付条件的职工不得提前支取企业年金待遇： (一) 达到国家法定退休年龄并办理了退休手续；(二) 因病（残）丧失工作能力办理病退或提前退休；(三) 在职期间身故；(四) 出国（境）定居。第十六条 达到本方案约定待遇支付条件的职工，可领取的企业年金待遇以已归属个人的企业年金权益为限。第十七条 待遇支付方式：(一) 符合第十五条第一、二款支付条件时，职工可自行选择下述企业年金待遇的领取方式：1、一次性领取：已归属于职工个人的企业年金权益一次性全额领取完毕。2、分期领取：以已归属于职工个人的企业年金权益为基数，分期领取企业年金待遇。分期领取可选择固定期限领取或固定份额领取。选择固定期限领取的职工，必须在企业年金待遇支付申请中注明领取期限、领取频率。选择固定份额领取的职工，必须在企业年金待遇支付申请中注明每期领取份额、领取频率。分期领取后，余额继续参加本计划企业年金基金的投资运营并享受投资收益。(二) 符合第十五条第三、四款支付条件时受益人需一次性领取企业年金待遇。 (三) 职工身故，由其指定受益人或法定继承人一次性领取已归属于个人的企业年金权益的全部金额。第十八条 受益人的指定和修改职工加入计划时，应以书面形式指定受益人作为本人身故后其已归属于个人的企业年金权益的继承人，职工未指定受益人的，法定继承人将作为职工身故后归属于个人的企业年金权益的继承人；本计划存续期间，个人可以书面的形式撤回或修改指定受益人。第十九条 计划参加人本人职工、指定受益人或法定继承人领取企业年金待遇时的税收处理根据现行法律法规规定办理。第六章 企业年金基金的账户管理第二十条 本计划所募集的企业年金基金实行完全积累，采用在经选定的账户管理机构开立个人账户和企业账户的方式进行管理。第二十一条 企业年金账户的维护与变更由账户管理人负责，具体内容包括：（一）个人缴费进入个人账户的记账；（二）企业缴费在个人账户和企业公共账户间的分配和记账；（三）定期进行投资运营收益在个人账户和企业账户间的分配和记账；（四）企业年金待遇支付的领取方式；（五）与受托人、托管人的核对工作；（六）个人账户和企业账户相关的其他工作。第二十二条 企业年金的账户转移：（一）职工调离本企业，并且调入单位已建立企业年金计划的，其在本计划中的个人账户归属个人的积累额可随同转移；（二）职工调离本企业后，新调入单位没有实行企业年金制度的，职工已建立的年金个人账户应当转入本计划受托人的集合计划保留账户中管理，此期间的相关年金管理费用均由该职工自行承担。第二十三条 在以下情况时，职工个人账户注销：（一）个人账户积累额已全部领取完毕的；（二）退休前死亡或在其企业年金个人账户余额未领取完之前死亡，并且其个人账户余额由指定受益人或法定继承人全部领取的。第七章 企业年金基金的管理第二十四条 本计划募集的企业年金基金委托具有资格的法人受托机构实施管理并进行市场化运营。第二十五条 职工个人账户资金来源包括企业缴费归属个人的部分和职工个人缴费部分。第二十六条 企业年金基金投资运营的收益按净收益计入企业年金基金账户。个人账户中由个人缴费所形成的基金及其对应的投资收益计入个人缴费账户，企业缴费所形成的基金及其对应的投资收益计入企业缴费账户。企业缴费及对应的投资收益按照相应的权益归属比例归属职工个人所有，计入职工个人账户。第二十七条 企业年金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供相关服务，并与其签署委托合同。第二十八条 企业年金基金实行专户管理，与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。第八章 中止缴费处理第二十九条 当职工出现下列情况之一时，从下次缴费起停止（暂停）向该职工的企业年金账户缴费：（一）符合享受企业年金待遇支付条件的；（二）解除劳动合同的；（三）职工自愿退出企业年金计划的；（四）职工在劳动合同期内触犯党纪国法、严重违反劳动纪律，未履行劳动合同义务，按单位有关规定停发工资的。 第三十条 凡停止或暂停缴费的职工，以后再重新开始缴费时，企业对停止或暂停缴费期间不再给予补缴。第九章 参加企业年金职工的权利和义务第三十一条 参加企业年金职工的权利（一）对划入年金个人账户中的个人缴费部分及其投资收益和企业缴费及其投资收益按约定归属个人的部分具有所有权；（二）对年金计划及相关信息的知情权和参与权；（三）离职时，对年金个人账户可转移到新的工作单位的转移权；（四）在符合年金支取条件时，对年金个人账户已归属权益的领取权。第三十二条 参加企业年金职工的义务（一）按时足额缴纳企业年金的个人缴费部分；（二）离职时，调入单位已实施年金计划的，应及时转移个人年金账户；（三）不以企业年金个人账户进行任何抵押、质押、担保或保证等可能损及年金基金利益的活动。第十章 企业年金的组织管理和监督第三十三条 本企业年金计划采取法人机构受托模式，即选择符合国家规定的法人受托机构作为本企业年金的受托人，履行受托人职责。第三十四条 企业内部成立企业年金管理委员会，企业年金管理委员会接受企业和职工的授权，履行如下职责：（一）设计企业年金方案并报备人力资源和社会保障行政部门；（二）选择企业年金基金受托人，确定受托合同；（三）及时掌握企业年金受托人的企业年金基金管理行为，对基金的收支情况、银行的账户管理和托管情况以及投资机构的投资及收益情况等保持适当的监督；（四）定期向职工代表大会报告年金管理运营情况。第三十五条 企业年金基金财产在运营过程中的各项费用：（一）受托费、托管费和投资管理费均按相关法规从企业年金基金财产中列支，具体费用水平以最终签订的受托、托管和投资管理合同为准。（二）账户管理费由企业另行支付，具体费用水平以最终签订的账户管理合同为准。（三）其他与企业年金计划和基金财产相关的费用，按照受托人指令从本方案所设立的企业年金基金财产中列支，具体根据实际发生额支付。第三十六条 本年金计划的设立和执行，受人力资源和社会保障行政部门及相关部门的指导和监管。第十一章 企业年金中止缴费的条件第三十七条 如出现以下情况，企业当年中止缴费：（一）企业经营亏损；（二）企业发生兼并、解散、破产等；（三）企业职代会反对继续实施企业年金方案； （四）企业年金方案被人力资源和社会保障部门或司法机关认定为无效。第三十八条 职工个人中止缴费的条件：（一）职工与企业终止、解除劳动合同的；（二）职工自愿提出申请不参加企业年金计划的。第十二章 企业年金方案修改与中止第三十九条 企业年金方案修改的条件：（一）本企业根据自身经营状况，在不突破企业和职工缴费上限规定的前提下，可适时调整企业缴费比例；（二）企业半数以上职工提议进行企业年金方案的修改；（三）企业年金方案的某些条款被人力资源和社会保障部门或司法机关认定为无效。第四十条 企业年金方案修改的程序：（一）本企业年金管理委员会制订企业年金方案修改草案；（二）修改后的草案应提交职工代表大会讨论通过。第四十一条 本企业年金方案中止的条件与中止缴费条件相同，本企业年金管理委员会在报人力资源和社会保障部门备案后，以书面形式通知职工及受托人等相关机构。第十三章 附 则第四十二条 本方案需经企业职工代表大会讨论通过并报送人力资源和社会保障部门备案后方可执行，并接受职工代表大会及人力资源和社会保障部门的监督和检查。第四十三条 本方案在订立或者执行过程中发生争议时，由企业和职工协商解决；协商不成的，可提交劳动仲裁机构申请仲裁。第四十四条 本企业年金管理委员会负责对本方案进行解释，未尽事宜按国家相关规定执行。招商银行股份有限公司简介招商银行股份有限公司（以下简称“招商银行”）于1987 年在中国改革开放的最前沿-深圳经济特区成立，是中国境内第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，也是国家从体制外推动银行业改革的第一家试点银行。成立24年来，招商银行伴随着中国经济的快速增长，在广大客户和社会各界的支持下，从当初只有1亿元资本金、1家营业网点、30余名员工的小银行，发展成为了资本净额超过1400亿、资产总额突破2.6万亿、机构网点超过800家、员工近5万人的全国性股份制商业银行，并跻身全球前100家大银行之列。 凭借持续的金融创新、优质的客户服务、稳健的经营风格和良好的经营业绩，招商银行现已发展成为中国境内最具品牌影响力的商业银行之一。在银监会对商业银行的综合评级中，招商银行多年来一直名列前茅。同时荣膺英国金融时报、欧洲货币、财资（The Asset）等权威媒体授予的“最佳商业银行”、“最佳零售银行”“中国区最佳私人银行”、“中国最佳托管专业银行”多项殊荣。在英国金融时报发布的全球银行市净率排行榜中，招商银行在全球市值最大的50家银行中，市净率排名第一。在英国银行家（The Banker）杂志发布的2011年“全球1000家大银行”排名中，位居第60位。截至2011年6月末，招商银行集团实现归属于本行股东净利润186亿元，同比增长40.88%；实现净利息收入357.16亿元，同比增长35.58%；实现非利息净收入103.40亿元，同比增长56.88%。目前，招商银行在中国大陆的96 个城市设有82 家分行及763 家支行，2 家分行级专营机构（信用卡中心和小企业信贷中心），1家代表处，1,917 家自助银行，1 家全资子公司招银金融租赁有限公司；在香港拥有永隆银行有限公司和招银国际金融有限公司2 家全资子公司，及1 家分行（香港分行）；在美国设有纽约分行和美国代表处；在伦敦和台北设有代表处。招商银行企业年金业务整体服务优势经过逾十年的开拓进取和不断发展，招商银行的企业年金业务形成了自身的优势。招商银行是目前国内开展年金业务最早、资格最全、服务最专业、经验最丰富的机构。l 我国最早的企业年金服务商，唯一的账户管理试点银行，拥有逾十载的企业年金业务实践经验1998年，建立自身企业年金计划，正式开始企业年金运营实践；2000年，借鉴境外先进成熟经验，自主研发完成了企业年金账户管理系统；2001年，账户管理系统顺利通过了人力资源和社会保障部（原劳动和社会保障部）及人民银行的现场验收，被确定为国内唯一的企业年金账户管理试点银行。2003年，作为国内首家企业年金试点银行并担任央企中国南方航空集团公司和中国广东核电集团有限公司的账户管理人。从国内第一单规范企业年金业务落户招商银行至今，招商银行凭借市场先发优势在多年的业务探索和开展中积累了丰富的企业年金管理和服务实践经验。l 企业年金行业标准的制定者，中国企业年金专业、规范运营的领跑者 招商银行聚集了国内外具有丰富企业年金专业咨询和运营管理经验的精英，拥有我国首支金融及企业年金相关领域的专家团队，凭借着对企业年金制度的深刻理解、扎实的专业认识和丰富的实践经验，参与了我国全部的企业年金相关法规制度的编写制定以及企业年金体系的课题研究。2003年，作为唯一受邀银行，参与制定我国企业年金账户管理信息系统规范的制定工作，成为账户管理系统标准制定者；2005年，首批获得企业年金账户管理人及托管人资格，在业内率先打造并注册了“金色人生”企业年金服务品牌；同时，作为唯一参加财政部企业年金基金会计准则制定的银行，成为托管行业标准制定者；2006年，获得人力资源和社会保障部（原劳动和社会保障部）P00001号第一单规范企业年金联想集团企业年金基金账户管理人和托管人资格。2007年，在股份制商业银行中率先获得企业年金基金受托管理资格。自此，招商银行成为拥有受托、账管、托管三项资格 “全牌照”的股份制商业银行，并由此奠定了中国企业年金专业、规范运营领跑者的地位。l 拥有业内一流的企业年金账管管理系统 全面支持个性化服务方案针对企业年金工作时效要求高的工作特点，以及操作管理高质量、高效率和信息数据高安全、高精确的工作要求，招商银行持续改进账户管理系统功能，全面推进第四代账户管理系统的开发，完成多项复杂功能升级，巩固了技术领先者的优势地位；与此同时推动第四代法人受托系统成功上线，实现各对接管理系统平台运营顺畅。招商银行利用业内领先的科技优势，通过安全高效的系统操作，凭借丰富的实践操作经验，全面支持您综合化、个性化的服务需求。l 便捷的信息查询，提供多渠道的全球客户查询服务招商银行注重客户获取数据过程的体验，通过立体化的查询体系、多渠道的查询方式，为企业客户及员工提供24小时方便快捷的全球企业年金信息查询服务。对机构客户：严格遵守监管部门的规定，遵照客户协议要求，通过客户端、网络、电话等高效安全的企业年金账户管理服务平台提供不同权限的分级查询及统计服务。对个人客户：提供电话、网络、对账单、自助终端、年金信用卡、年金一卡通等多渠道的信息服务模式，可通过个人查询账号及密码便捷地享受个人企业年金相关信息的查询服务。l 先进的全流程服务体系，为大型集团客户量身定做服务模式招商银行针对大型集团客户的个性需求，提供包括相关政策咨询、计划方案设计、年金测算服务、内部管理模式、优化运营流程、资产配置建议、运营管理评估等在内的全程化专业服务。同时，招商银行为集团企业年金提供账户管理系统的专属客户终端服务及网上托管银行，将安全高效的年金日常管理延伸到您的办公室。l 丰富的年金管理经验，提供多行业共赢服务平台截至2010年12月31日，招商银行企业年金企业账户数2284家，个人账户数112.13万，账户管理市场排名第三；企业年金托管资金规模248亿元，托管市场排名第三（人力资源和社会保障部公布数据：人社厅函【2011】91号）招商银行的企业年金客户遍及全国，客户类型从大型央企到中小企业，涵盖了石油、煤矿、电力、铁路、化工、航空、金融、烟草、汽车制造、旅游、房地产、港口、盐业、有色金属、高速公路、建筑、IT、地铁、水务、纺织等二十多个行业。作为国内知名的企业年金管理运营商，目前，有上百万客户在世界不同的地方、通过不同的方式，感受着招商银行的优质企业年金服务，同时，我们正朝着为更多客户提供最高品质专业化企业年金服务的方向大步迈进。招商银行企业年金账户管理服务优势介绍1. 招商银行企业年金账户管理服务介绍招商银行是目前国内唯一一个拥有逾十年企业年金实际运营成功经验的机构。1998年，建立自身企业年金计划，正式开始企业年金运营实践；2000年，借鉴境外先进成熟经验，自主研发完成了企业年金账户管理系统；2001年，账户管理系统顺利通过了人力资源和社会保障部（原劳动和社会保障部）及人民银行现场验收，被确定为国内唯一的企业年金账户管理试点银行；2003年，作为唯一参与制定我国企业年金账户管理信息系统规范的银行，成为账户管理系统标准制定行；2005年8月，作为第一批企业年金基金管理机构获得人力资源和社会保障部（原劳动和社会保障部）颁发的企业年金基金账户管理资格。2. 招商银行企业年金账户管理服务优势l 时间最早、经验最丰富的账户管理业务试点银行作为国内企业年金市场的先行者，招商银行拥有同行业中最为丰富的企业年金账户管理经验，目前已为数以千计的企业客户担任账户管理人，服务的员工数量超过百万。招商银行企业年金业务的服务对象涵盖了中央直属企业、地方性大型国企、国际知名外企、煤炭、电力、铁路、汽车、烟草、交通运输、金融同业等广大领域。“金色人生”品牌以专业、高效、优质的服务赢得了市场的高度赞誉。l 拥有业内领先的账户管理系统招商银行对本企业年金账户管理系统拥有完全的知识版权及自主升级、维护能力，易于实现对客户需求的及时响应和高效服务，同时对于国家政策调整以及业务拓展需要也有着极好的适应能力。多年来，招商银行的企业年金账户管理系统在为企业提供实践服务的过程中得到不断的升级，目前正在第四代账户管理系统上稳定高效运行，具有满足当前最新政策制度管理需求，符合未来账户管理发展趋势，安全性能和操作效率高等三大特点。l “因您而变”的服务理念和举措确保一流的账管服务 根据集团性大客户的个性需求，我们提供包括相关政策咨询、计划方案设计、年金测算服务、内部管理模式、优化运营流程、资产配置建议、运营管理评估等在内的全程化专业服务。如：通过提供企业年金账户管理系统的专属客户终端服务，可以将安全高效的账户管理延伸到您的办公室。l 多元便捷的客户服务体系提供24小时、覆盖全球的高效服务通道招商银行企业年金账户管理系统注重客户获取数据过程的体验，通过立体化的查询体系、多渠道的查询方式，为企业客户及员工提供24小时方便快捷的全球企业年金信息查询服务。电话查询您可以通过招商银行全国统一客服电话95555或8008308855实现个人账户电话查询。企业年金信用卡您可以通过办理招商银行企业年金信用卡，在每月收到的对账单中了解您的个人账户信息。网上查询您可以通过登录招商银行“一网通企业年金服务”网站实现公司账户及个人账户网上查询。 自助终端查询您可以通过招商银行自助查询机终端实现企业年金账户的查询和自助打印。其他个性化查询招商银行可以根据您的实际需求，为您提供其他个性化查询方式招商银行企业年金托管服务优势介绍1.招商银行企业年金托管服务介绍招商银行企业年金托管服务本着“因势而变，先您所想”的理念，坚持“财富所托，信守承诺”的价值观，以“保护您的业务，保护您的财富”为使命，打造了国内第一个资产托管品牌：“6S托管银行”。招商银行不仅是企业年金托管标准制定者，更拥有国家批准的一切托管业务相关资格，是国内托管资质最全的银行之一。2.招商银行