金蝶实训报告.doc

财务管理模拟训练实验报告
2012 - 2013 学年第 一 学期

会 计 学 院

实验课程名称： “创业者”模拟企业经营实训
实验名称： 用友工业沙盘模拟训练
专业班级：
学生姓名：

会计学院学生实验报告

课程名称
实验项目
专业/班级
财务管理模拟实验
K-1
金蝶工业沙盘模拟实战准备
财务管理专业
财务管理方向（2）班
实验时间
实验小组成员和学号
指导老师
2012年9月5号

实验过程（含实验目的、实验内容、具体实验步骤，请后附学员手册和监督报表）
1、实验目的
通过介绍ERP的基本原理和企业ERP管理的基本内容，使学生了解资源规划在企业中的重要作用，树立从全局规划利用资源的观念。同时，通过介绍金蝶工业沙盘系统，使学生了解沙盘教学的体验式特点，熟悉金蝶设定的模拟企业情况和产品、市场背景，熟悉沙盘的盘面操作教具和操作原理。
2、实验内容
（1）认识ERP和ERP管理。介绍ERP的定义和ERP管理的基本内容，了解企业从全局角度规划资源的重要性，树立整合并合理分配资源以创造利润的观念。
（2）认识金蝶工业沙盘系统。认识物理盘面模块的划分和功能以及实验配套筹码的用法。
（3）解读市场预测。根据产品Beryl、Crystal、Ruby、Sapphire的各自特点，解读每一种产品在本地、区域、国内、亚洲、国际五个市场上的销量和价格走势，掌握市场预测图在日常决策中的用法。
3、实验设备
金蝶工业沙盘物理盘面和筹码，学员手册，市场预测图，监督报表，实验指导教材
4、实验原理
金蝶工业沙盘经营规则，财务管理学、管理会计学、财务会计学和管理学基本原理
5、 实验步骤
（1）认识ERP。
（2）熟悉金蝶工业沙盘系统。
（3）熟悉产品结构特性，掌握市场预测图及其用法。

会计学院学生实验报告

课程名称
实验项目
专业/班级
财务管理模拟实验
K-2
金蝶工业沙盘模拟过程
财务管理专业
财务管理方向（2）班
实验时间
实验小组成员和学号
指导老师
2012年9月12号

实验过程（含实验目的、实验内容、具体实验步骤，请后附学员手册和监督报表）
1、实验目的
通过学习金蝶沙盘的全过程模拟内容，要求学生进行分组，确定组员的角色和职责，深入理解金蝶工业沙盘的模拟运营规则、每一阶段（年）模拟企业的运营内容、学员手册和监督报表的用法；初步体会模拟经营的过程。
2、实验内容
（1）金蝶物理盘面模块和操作规程。观摩并熟悉物理盘面的模块组成、筹码种类、每一种筹码代表的货币单位、模拟规则和操作注意事项。
（2）了解金蝶模拟运营规则。按照物理模块的组成分别说明营销、生产、采购、财务等部门的筹码摆放和推演规则。
（3）掌握金蝶学员手册和监督报表的使用。掌握学员手册的内容、结构和登记方法，结合日常任务清单熟悉模拟经营的流程。掌握监督报表的填列和使用原理。学习填报广告投入单。
（4）在教师引导下进行初始年经营。按步骤体验初始年经营，重点掌握各个角色的职责、小组成员间的沟通交流、现金流量表的登记方法、筹码摆放和学员手册的核对方法和期末报表的编制方法。
3、实验设备
金蝶工业沙盘物理盘面和筹码，学员手册，市场预测图，监督报表，实验指导教材
4、实验原理
金蝶工业沙盘经营规则，财务管理学、管理会计学、财务会计学和管理学基本原理
5、实验步骤
（1）组建模拟企业基本架构。
（2）了解金蝶模拟运营规则。
（3）模拟运营主要材料使用：学员手册、监督报表和广告投入单。
（4）引导下的初始年经营体验。

会计学院学生实验报告

课程名称
实验项目
专业/班级
财务管理模拟实验
K-3
金蝶第一年模拟
财务管理专业
财务管理方向（2）班
实验时间
实验小组成员和学号
指导老师
2012年9月19—26号

实验过程（含实验目的、实验内容、具体实验步骤，请后附学员手册和监督报表）
1、实验目的
通过实地操作金蝶沙盘的第一年模拟运营，学会独立推演模拟流程，掌握每一年订单选取的规则和订货会的流程，掌握金蝶沙盘预算编制的方法和经营分析的内容。
2、实验内容
（1）金蝶沙盘的订单规则。熟悉金蝶沙盘广告费投放和订货会上订单选择的规则，结合市场预测图体会广告费分配和订单销售量估计的技巧。
（2）按照季度独立进行金蝶沙盘第一年模拟。
熟悉以下金蝶沙盘模拟经营任务：
a、参加订货会。b、每年年初任务：支付应付税（根据上年度结果）、支付广告费、登记销售订单。c、每个季度日常任务：申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息、更新应付款、更新原料订单/原材料入库、下原料订单、更新生产/完工入库、投资新生产线/生产线改造、开始下一批生产、产品研发投资、更新应收款、按订单交货、支付行政管理费用。d、每年年末任务：申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息、支付设备维护费、支付租金/购买建筑、折旧、新市场开拓投资 /ISO资格认证投资、关账 。
（3）进行年度经营分析。战略分析目的是检讨战略制定和执行情况，根据市场和竞争对手状况调整战略，可选用的工具有SWOT分析和波士顿矩阵分析，还可以分析收入、净利润、总资产和所有者权益的变动状况；财务分析则是通过几个典型财务指标评价企业财务状况和经营成果。
（4）进行下一年度的预算编制。根据学员手册预测下一年的经营并编制详细预算。首先确定下一年度的重大经营决策事项，而后根据生产线状况和预计订单状况编制生产计划和物料需求计划，最后编制预算现金流量表。
3、实验设备
金蝶工业沙盘物理盘面和筹码，学员手册，市场预测图，监督报表，实验指导教材。
4、实验原理
金蝶工业沙盘经营规则，财务管理学、管理会计学、财务会计学和管理学基本原理。
5、实验步骤
（1）订单规则详解。（2）年初订货会、年初任务、日常任务（以季度为阶段）、年末任务。（3）经营分析（战略分析和财务分析）。（4）预算编制。
会计学院学生实验报告

课程名称
实验项目
专业/班级
财务管理模拟实验
K-4
金蝶第二年到第六年模拟
财务管理专业
财务管理方向（2）班
实验时间
实验小组成员和学号
指导老师
2012年10月3—31号

实验过程（含实验目的、实验内容、具体实验步骤，请后附学员手册和监督报表）
1、实验目的
独立自主的进行金蝶沙盘二至七年的模拟过程，深入体会企业发展壮大的艰辛历程，总结经营得失，提高经营技巧。
2、实验内容
每一年的任务都分为订货会、年初任务、日常任务、年末任务、经营分析和预算编制，具体内容和第一年相同。
3、实验设备
金蝶工业沙盘物理盘面和筹码，学员手册，市场预测图，监督报表，实验指导教材
4、实验原理
金蝶工业沙盘经营规则，财务管理学、管理会计学、财务会计学和管理学基本原理
5、实验步骤
（1）订单规则详解。（2）年初订货会、年初任务、日常任务（以季度为阶段）、年末任务。（3）经营分析（战略分析和财务分析）。（4）预算编制。

实 验 总 结（三号字）
一、小组经营战略总结（四号字）
（此部分是阐述七年经营过程并检讨小组七年经营得失，最好分小点讨论，可讨论产品、市场、财务、研发等战略，分析优势，总结不足，可以借鉴SWOT分析，可加以图表说明，原则是让人可以了解你的七年跌宕起伏的经营过程，看出你的得失。补充：请列出收入、净利润、总资产和所有者权益的趋势图并加以说明。
解：
起始年，我们完成了ISO9000的认证和ISO14000的第一期认证，开拓了区域市场和国内市场第一期、亚洲市场第一期、国际市场第一期，并决定租用法华厂房以供生产使用。
第一年，由于我们的四条生产线中多数是手工线，生产效率低下，所以我们决定第一季度在新租用的法华厂区新建一条全自动的生产线用来生产beryl；在第四季度产品完工入库后将生产线2的手工线改建为生产ruby的全自动线。在完成crystal的产品研发后，继续完成ruby的3、4、5季度的厂品研发；由于资金不足，于是在第三季度借入短贷20m。
年末我们完成了ISO14000的认证和国内市场的开拓。

第二年，第一季度我们就研发好了ruby，所以，第二季度在生产线2改造完投入使用后，我们考虑将生产线3也进行改造，以提高生产效率，于是在第四季度等生产线3：手工线上的产品入库后，我们就将其变卖，收回净值1m，并新建一条全自动的生产线用于生产ruby。生产规模的扩大和固定资产的投入增加，使我们的资金变得紧张，所以我们在第一季度借入了短贷60m、第三季度借入了短贷20m高利贷40m、第四季度借入了高利贷20m。
由于广告投入失误，使我们只接到一个订单，造成年末产品积压，收入不理想。
第三年，吸取第二年的经验教训，这次投广告费的时候，我们很仔细地研究了市场预测图，并做好了生产和现金的预算。总体而言，这次我们所接的订单还算满意，总算使净利润由负转正了。不过因为要扩大生产，所以我们在这一年一共借入短期负债170m。
期末，为了更好适应市场变化，取得有利的主动权，经过小组一致商讨决定，租用上中厂房，新建一条柔性线。同时，年末完成了亚洲市场的开拓。
第四年，第一季度我们便在上中厂房开始安装柔性线。这一次订单接的不好，使今年的整体收益下滑了很多，心情从原来第三年盈利的激动一下跌落到谷底，前后的反差太大了，真所谓一失足成千古恨。组员们极度担心下一年会破产。
第四季度，我们如约按订单交货后还存在大量的库存产品，没办法，只能力求下一年尽量把库存销售出去。年末柔性线安装完毕，可以投入使用了。
第五年，虽说接了八个订单，但是由于订单的产品数量较少，故还是积压了许多产成品，不过，这一年的实际状况比我们预期的要好，至少我们的净利润又从负数转变为正数了。有了上次的经验，这次我们并没有沾沾自喜，而是更加小心翼翼地去琢磨接下来的每一步骤，生怕一不小心就破产了。
年末，我们开拓完了国际市场，至此我们的所有市场均已开拓完毕。
第六年，接近尾声了，市场竞争越来越激烈，每个小组都在广告费上下大手笔，我们也不列外，砸的广告费排名第二，可是结果却不尽如人意。因为我们的广告费投得太分散，没有很好地进行取舍，每个市场都投入一点广告费，致使多数市场没有机会选单。
既然开不了源，那我们只能节流了。经过仔细核算，我们选择了成本最低的贷款方式，使得在还清20m的长期贷款后我们的短期负债不至于攀升太多，否者在第七年我们就无法偿还了。结果，我们做到了，年末的短期负债只有135m。
第七年，为了取得好的订单，今年我们投入了19m广告费，当然这次我们有所侧重，根据市场预测图，主要投资ruby市场，因为我们的ruby生产力可以满足订单需求。
不过，订单依然不是太好。加上前期库存，第一季度完工后，基本上可以满足订单需求了。所以为了偿还前期负债，我们在第二季度将生产线3的全自动线和生产线5的柔性线出售，在第三季度将还有净值的生产线4出售。年末我们并没有步入破产的队伍中去，虽说最终结果并不理想，但是我们小组努力了，从破产的边缘扭转了局面。

各年数据：

起始年
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
第七年
收入
36
16
15
104
82
174
162
157
净利润
-6
-20
-17
6
-25
22
-7
37
总资产
115
95
198
234
209
271
169
92
所有者权益
75
55
38
44
19
41
34
72

趋势图：

从趋势图中可以很清楚地看出收入、净利润、所有者权益七年的变动比较频繁，但整体是呈上升趋势的，其中收入的上升趋势最为明显。而总资产从起始年到第五年呈上升趋势，第五年到第七年则下滑，是由于第六年偿还贷款、负债减少、存货减少，加之第七年变卖生产线所致。

二、财务指标分析
（请分析以下指标，每个指标都要用EXCEL图表进行趋势分析，如果能取得其他小组数据进行行业分析则更好：销售利润率、资产周转率、毛利率、资产负债率、速动比率、资产回报率、股东权益回报率）

起始年
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
第七年
毛利率
0.667
0.625
0.6
0.577
0.561
0.586
0.605
0.592
负债与股东权益比率
0.571
0.571
2.286
2.714
2.714
3.283
1.929
0.286
销售利润率
-0.167
-1.25
-1.13
0.058
-0.305
0.126
0.043
0.242
资产周转率
0.313
0.168
0.076
0.444
0.392
0.642
0.959
1.707
速动比率
2.4
0.15
0.521
0.671
0.341
0.710
0.481
2.6
资产回报率
-0.035
-0.179
-0.071
0.103
0.024
0.181
0.278
0.761
股东权益回报率
-0.08
0.364
-0.447
0.136
-1.316
0.573
0.206
0.514

各指标数据：

销售毛利率越高，说明在销售收入净额中销售成本所占比重越小，企业通过销售获利能力越强。
从毛利率趋势图可以看出我们企业从起始年到第四年的毛利率呈逐年下降趋势，从第四年开始缓慢回升，但总体趋势还是不容乐观，我们的企业获利能力很低。

负债对股东权益比率越高，现在或者将来潜在的债权人的风险就越大。如果债务过高，则会将公司置于非常危险的境地，但如果举债过少，则有可能意味着公司挖掘了自己所有的潜力，而实际上却损害了公司的整体盈利能力。
从图中可以看出我们企业从起始年开始负债与股东权益比率不断上升，因为这期间我们的盈利能力低，加上扩大生产，故需要不断加大借债力度。好在在第五年后，调节好生产与销售，使得负债减少。

销售净利率越高，企业可通过扩大销售获取收益的能力越强。
第一年和第二年销售利润率明显偏低，主要因为生产线落后，销量很少导致的。第三年开始生产线逐步改造完毕，生产规模扩大，销量也逐年增加，使得后几年的销售利润率得以提升，并呈逐年递增的趋势。

资产周转率越高，表明企业资产的使用效率越高。
我们企业的资产周转率呈上升趋势，说明我们投入运营的资产越少，使得资源得到充分合理的利用。

速动比率越高，表示企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保障。
在第一年到第六年我们的速动比率普遍小于1，说明我们的偿债能力低，但是由于我们的努力，使得企业偿债能力一下子变强。

该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。
虽然我们企业的这项指标在第七年末只有0.8，属于中下，但总体是呈不断上升趋势，按此发展，我们的资产回报率会越来越好的。

股东权益回报率(ROE)除了是一个衡量股东在公司内所获得投资回报的指标之外，亦是一个监察公司管理层的盈利能力、资产管理及财务控制能力的重要指标。
我们的这项指标上下波动幅度很大，在第七年末是正数。

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

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