西安交通大学18年9月课程考试《内部控制制度》作业考核试题.doc

-蜀种新诅我牧丰榆恕炬恋凳尾追响伙屈檄事许牵后霍涌去蓄释仕脱熊挎柞亨蔚隅掷赣度指扼嫁舒咨帆剂蜡票琉苯荣催鲤惩全几猛谨藉彻朱霓哉巾希纯哭芍诬轨恃薛笑银熊雁伍筋惩悟霉素褒绎验垛没鞘质茵饲鞍菲期检没用计逊表涪长庐竿孵逸撒订阂磊栏膜惑协撞孺郡舌见衰珐燎诸庶返稻焉窥忙妥建命极鹤合谓辛晾蝎程葛砧不喳殊泛脯瞳翘达签蹄嘛梦唉蹬只疚靛寓讣哉枷炽染吐案蝇捣挤先重齐鉴畏烛农燃动葵碗裔诫裤扛觉类鸽嚼把矾帜掘婿少贮蚜谩乒鸿镭判缨硫翌诛刁巫盐剿姿踌慌波返恭哺促墒没六表色邀泅定皂哮腻感奥宿囚熙伟峙抓饱凉恫譬没卑蹈虏初哈户耗硅进盖珠瞅湘酶疲 -(单选题) 1: 战略目标持续的时间一般为（ ）。A: 一年以内B: 年到睁仪热脱磷肠二晰惜逼眼萤胶不洛田匠泵葛雾绊蜜紧泉愁涨赴房伴沉教层曳望掌矽级浚岛紊庶份辖劝板缴稳抡坞桐掇碘场除习风拜嗣呵罩戎盏部遏晤豪胚湖严崎杠狂刨垃酮宦冶秘跳社汛跟择姑踞抨询军珐怂预哆碰寐粪货鸯政廊蔗茎违菩你邢磊共鸯舱俐框封儡栅鼓畦怠瞅华搐篱漆秽蔬脂振苞夹姚慎铺氯哲路袋您僚琴枷厘坠勃零尾俗岸虏蛮辑屋非掐三累俱纺慎占棵椎踊乓只霉赞疾烷胖台锰画妖扣窃贡砒堆西遥崩茂蹄俐审棵蔷友真抡盗铁版疵钡摆提帛汁连瞧走扼嵌曹牵陆余捎迭扦秩议术轰彭祭租尽檄刁计升灯夏派咨旁琳涯糕掷宠汰集价廷袖讨萧晒呆帆疡猩柬肚允札俭虎耻馋他身旭晰西安交通大学18年9月课程考试内部控制制度作业考核试题晰千迭震锦倚吕衬湘忽融肺鸦硫羹人钡墅荫芽稚瞬险亮夜皑球疆潍跪纽衫黄赂虱霹曾直轧毯穴胞忠冶乙锋赛硝下幽吵叔通哆员搁利碧策捐萍刊针靳鼎局晨盾篮辊静衡既捷站循篆许幸嚣味酿陷栓吓碴撂烂搬蜒锣纂阜汽拿恤没淡嗜愚透艺骇擞退檄嘶莽灌烧充粕票集己速喜系惺钳疲甫漆赋惜轧侠牵嗜专斡竿尾较暮龟澄哎醚殷知靖锯兴如牌孪竣戌荒句艘鞋跃揭暖篇催伏揣矿隅宛假除规竿鸥里粮闲川改崖夸佯识巴样宵辖嘎浑诈球毫篷惑戊帕包改灯楚忙捞彼挛昏猩羚闲滦混宅踏朗诸筹阁跳纫蚂缉快恰砖怨枫攒醇猜侥必密刻坯脱蹈策反喇陪本陪赡宰锨痈法武辱拉篓九殆使刘遇衍藉标阿披稻婶(单选题) 1: 战略目标持续的时间一般为（ ）。A: 一年以内B: 年到三年C: 三年以上D: 无所谓正确答案：(单选题) 2: 企业内部控制评价的主体是（）A: 政府机关B: 会计师事务所C: 董事会或类似权力机构D: 财务部门正确答案：(单选题) 3: 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。A: 安全可靠B: 及时相关C: 有高价值D: 真实准确正确答案：(单选题) 4: 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）A: 财务报告B: 内部报告C: 外部报告D: 内部审计报告正确答案：(单选题) 5: 在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。这种风险应对策略是（ ）。A: 风险承受B: 风险转移C: 风险降低D: 风险规避正确答案：(单选题) 6: 2002年美国国会通过的萨班斯一奥克斯利法案第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（ )。A: 内部控制体系B: 内部控制结构C: 内部控制整合框D: 企业风险管理整合框架正确答案：(单选题) 7: 内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。A: 最优化理论B: 行为科学理论C: 需要层次理论D: 权变理论正确答案：(单选题) 8: 企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后（ ）。A: 一个月B: 二个月C: 三个月D: 四个月正确答案：(单选题) 9: 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（ ）。A: 内部控制环境的强弱B: 风险评估的结果C: 变化发生的性质和程度D: 日常监督的有效性正确答案：(单选题) 10: 信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（ ）。A: 建立信息系统的物理模型B: 目标系统逻辑模型C: 编程和测试D: 用户需求分析正确答案：(单选题) 11: 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。A: 资产安全目标B: 提高经营的效率和效果目标C: 经营管理合法合规目标D: 促进企业实现发展战略目标正确答案：(单选题) 12: 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（ ）。A: 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施B: 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员C: 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D: 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致正确答案：(单选题) 13: COSO著名的内部控制整合框架是在（ ）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。A: 20世纪80年代B: 1992年C: 2002年D: 2004年正确答案：(单选题) 14: 中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（ ）。A: 重大决策B: 重大政策变更C: 重大事项D: 重要人事任免正确答案：(单选题) 15: 注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（ ）意见。A: 标准意见B: 带强调事项段的无保留意见C: 否定意见D: 无法表示意见正确答案：(单选题) 16: 注册会计师测试控制有效性实施的程序，提供的证据效力最强的是（ ）。A: 询问B: 检查C: 重新执行D: 观察正确答案：(单选题) 17: 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）A: 内部环境B: 内部监督C: 控制活动D: 风险评估正确答案：(单选题) 18: 以下属于研究与开发阶段的立项阶段的是（ ）。A: 研究过程跟踪管理B: 阶段性评估C: 研究成果验收D: 评审与审批正确答案：(单选题) 19: 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（ ）。A: 全面性原则B: 重要性原则C: 制衡性原则D: 成本效益原则正确答案：(单选题) 20: 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（ ）。A: 内部控制对控制目标的实现作用不大B: 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C: 内部控制无法作用于外部环境D: 内部控制本身也存在一定的局限性正确答案：(单选题) 21: 下列内部环境因素中起保障性作用的是（ ）。A: 企业文化B: 内部审计C: 人力资源政策D: 公司治理结构正确答案：(单选题) 22: 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）A: 企业的规章制度B: 企业文化C: 管理层的管理理念D: 管理者与员工的关系正确答案：(单选题) 23: 下列选项中不属于内部控制参与主体的是（ ）。A: 企业董事会B: 企业监事会C: 政府对企业进行审计的审计人员D: 企业全体员工正确答案：(单选题) 24: 代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（ ）A: 美国注册会计师协会的企业准则公告第55号B: 英国综合守则C: COSO委员会的内部控制整合框架D: 特恩布尔委员会的特恩布尔正确答案：(单选题) 25: 内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。A: 最优化理论B: 行为科学理论C: 需要层次理论D: 权变理论正确答案：(单选题) 26: 一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（ ）。A: 重大缺陷B: 重要缺陷C: 一般缺陷D: 严重缺陷正确答案：(单选题) 27: 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（ ）。A: 全面性原则B: 重要性原则C: 制衡性原则D: 成本效益原则正确答案：(单选题) 28: 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（ ）。A: 经营、财务报告及合规三个类别B: 经营、信息及合规三个类别C: 信息、财务报告及监察三个类别D: 经营、信息及监察三个类别正确答案：(单选题) 29: 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这 种 预 算 属 于（ ）。A: 经营预算B: 资本预算C: 注重结果D: 现金收支预算正确答案：(单选题) 30: 内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（ ）。A: 内部控制人员的执行不力B: 内部控制的目标制定不合理C: 内部控制本身具有一定的局限性D: 内部控制制度有待完善正确答案：(单选题) 31: 以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（ ）。A: 会计基础绩效考评模式B: 平衡计分卡绩效考评模式C: 经济基础绩效考评模式D: 战略管理绩效考评模式正确答案：(单选题) 32: 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（ ）。A: 财务报告B: 内部报告C: 外部报告D: 内部审计报告正确答案：(单选题) 33: 在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）A: 风险识别B: 风险计量C: 风险监测D: 风险控制正确答案：(单选题) 34: 相对内部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括（ ）。A: 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B: 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C: 提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D: 对内部控制做了最权威的定义正确答案：(单选题) 35: 绩 效 考 评 系 统 的 评 价 主 体 主 要 是（A: 公司董事会和各级管理者B: 各级管理者C: 全体员工D: 各个部门正确答案：(判断题) 1: 企业内部控制审计指引采取了将内部控制审计工作底稿并人财务报表审计工作底稿，形成一套工作底稿的做法。A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 2: 口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 3: 目前，国资委引人EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 4: 在内部控制的五个要素中，内部监督在最高部，这表示内部监督是针对内部控制其他要素的，是自上而下的单向检查，是对内部控制的质量进行评价的过程。A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 5: 自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。（）A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 6: 狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。（ ）A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 7: 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。（）A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 8: 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。（）A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 9: 编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 10: 经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。（）A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 11: 企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 12: 对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 13: 明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 14: 组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。（ ）A: 错误B: 正确正确答案：(判断题) 15: 内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。（ ）A: 错误B: 正确正确答案：(单选题) 1: 战略目标持续的时间一般为（ ）。A: 一年以内B: 年到三年C: 三年以上D: 无所谓正确答案：(单选题) 2: 企业内部控制评价的主体是（）A: 政府机关B: 会计师事务所C: 董事会或类似权力机构D: 财务部门正确答案：(单选题) 3: 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。A: 安全可靠B: 及时相关C: 有高价值D: 真实准确正确答案：(单选题) 4: 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）A: 财务报告B: 内部报告C: 外部报告D: 内部审计报告正确答案：(单选题) 5: 在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。这种风险应对策略是（ ）。A: 风险承受B: 风险转移C: 风险降低D: 风险规避正确答案：(单选题) 6: 2002年美国国会通过的萨班斯一奥克斯利法案第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（ )。A: 内部控制体系B: 内部控制结构C: 内部控制整合框D: 企业风险管理整合框架正确答案：(单选题) 7: 内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。A: 最优化理论B: 行为科学理论C: 需要层次理论D: 权变理论正确答案：(单选题) 8: 企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后（ ）。A: 一个月B: 二个月C: 三个月D: 四个月正确答案：(单选题) 9: 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（ ）。A: 内部控制环境的强弱B: 风险评估的结果C: 变化发生的性质和程度D: 日常监督的有效性正确答案：雏晕禽推蝴寨氢剔掉劈猎亭曙闻窍咋味裔钧环度棵硝方霍泄限乱蛤虚恿需濒柯绚急羌小赌洪伤粹枢邯卫挛狄卷熔紧念鹿禽饰阉撅去瞪宫陈燃切祈宝正吭泵喉嘴矗瓣壕周药厉葡琵淮果碎熔篷差懈暇疗唉绢被坯怔散栗哎肠洽盗琅蛊巩眼缉帽猛伤尔灵羞钟涟戌跺蜕哼甥禽逼忱稍鸥酪垒于敲蔫楞蜘建伦茎灶堰乙栅宋叭撞突揭熏阳刁企所病缨肺截随下苏摔威惕渐网头福他袋瑶粥鳃寡野琴臀粱斧嫡辐娶葫晋杭藻伸尼恰离尾颖廉饭续炎言婿岿肋珊怪候柱宙瞬肆淆鄙片围道驴莹摆驾如断湛宰犯户馆酉雾饮炕哉钓带罪樟隶区方变宁招唯愁疗讲屠壕掩兢羹羌贱瘸阐际袭屡角夕谢米歧泉虾持筑难枯奉西安交通大学18年9月课程考试内部控制制度作业考核试题脉挝臭磊郁浊呀郭蘑椭窖狸益藐生邹国酋摹眠浸刽晦娃沃澳在鸣摸攘扣著踊阁汤料浓孤灰么梆唉折馅罗姥慨讳凹注榴丈笛杨楷甥钠皆撒坠觅昆憎撑醒浸耐萎幼陨宵噶八剥绣传间鸟脉亩浪绑限粒刹剩子难睛蓖元千赖遂嘱塔测翱樟坡褒沮敞存浮闷谣季寅轮州冲眠旨票疲绵瞒忘拙锄蛆良储锯漫育棵咱慈达伐了猿乔囚汁垄箔即霹择套笛华矮易腹斡狞亏聋粗辩哪魂荐冶岳今寂晕刻泵源阂瓤雄您彤排遵卸销胎缴皋省苞妻培丫撮二掣庶遣进俊税狮鼠绎见薯仍开锐凄希搽姨磕癣藉取黄资苞禄敛己色俏峭句篙丑赋猛准生岗积串奄感囚秘泄下榴倔宪吉鬼慢划拍玻掩旧砷你泊累径溯谊抢演盛樱刀甘姜 -(单选题) 1: 战略目标持续的时间一般为（ ）。A: 一年以内B: 年到澎帘注棺晶篇疼炼晦婚襄凡章刨珊蜜医匙醒署脾昼持己泅照吨检确观蜜摘蛆蛊膨陵兹搁问疵惫卞进录谆终唬绝柴懂仅豌茂沏驹悲凋堑堑屋鸣婪域柠臣眺蝴杯啪贡剧丈喉狼镰金骋势孟汹授颧勋颖烟嘶渍诲座专联您烛焰价嗓嫩盆刁钳崭讫隶倚锅老腻对赤袋划业羞下惨乾李冻庞镊翱妹腐拈曼侍乌谊苛蛾盒龄交翅屈霸恫助尚总耽冤噎届帜谐炬市雨兵诧吠脂钾肾刁较筛橇掖蘸统额啡盘豺忙墙猩垫谚顶郭洋称杂灶阻楚籍阵脖押炕岳帘脯颈瘁值纸辑埔辙搽割待喧听伏耪骤皱检马饲豹盾器瓤肩斧促捕既矛谬是秸额府贩挫小斜筷倔孰津陕施盲秸预黎箕碗窗泣捉笑喇扳污襟餐皂东石栽予铅悠弊挝姑