2014扬州会计继续教育考试答案(金融类).doc

判断题：1、在计算递延年金终值时，递延期与终值无关。题号：Qhx010412A、对B、错正确答案：A2、以6%的年复利来计息，那么经过大约12年本金会翻一番。题号：Qhx010413A、对B、错正确答案：A3、现金流量图的三要素是大小、流向和时间点。题号：Qhx010410A、对B、错正确答案：A4、普通年金是指一系列稳定、规律、持续一定时期并且产生在每期期初的等量现金流量。题号：Qhx010411A、对B、错正确答案：B5、货币的时间价值意味着明天的一块钱比今天的一块钱具有更高的价值。题号：Qhx010409A、对B、错正确答案：B1、中国香港和中国台湾均已经成功完成了利率市场化改革。题号：Qhx009733A、对B、错 正确答案：A2、在所有实施利率市场化改革的国家中，利率市场化对社会经济所产生的冲击都相同。题号：Qhx009735A、对B、错正确答案：B3、激进式的利率市场化改革往往可以取得成功。题号：Qhx009734A、对B、错正确答案：B4、利率市场化意味着所有的利率都应当市场化，任其自由浮动。题号：Qhx009732A、对B、错正确答案：B5、利率市场化不是市场经济发展的必然结果。题号：Qhx009731A、对B、错正确答案：B1、利率市场化后，企业要尤其注意处理好不同时期、不同环境下与银行的关系。题号：Qhx009738A、对B、错正确答案：A4、目前，中国人民银行已全面放开贷款利率管制。题号：Qhx009737A、对B、错正确答案：A5、我国已经建立起了存款保险制度。题号：Qhx009736A、对B、错正确答案：B1、以下对日本利率市场化改革步骤的描述中正确的是（）。题号：Qhx009742A、先存贷利率后国债利率B、先长期资金市场利率后短期资金市场利率C、先银行与客户，后银行同业D、先小额交易后大额交易正确答案：B2、我国在推进利率市场化的过程中，1996年6月的标志性事件为（）。题号：Qhx009743A、银行间债券回购利率放开B、扩大金融机构贷款利率浮动区间C、银行间同业拆借利率放开D、全面放开金融机构贷款利率管制正确答案：C3、利率市场化后，中央银行控制的是（）。题号：Qhx009741A、贷款利率B、基准利率C、存款利率D、金融市场利率正确答案：B4、以下属于金融自由化理论代表性人物的是（）。题号：Qhx009739A、罗纳德?I?麦金农B、凯恩斯C、纳什D、弗里德曼正确答案：A5、以下说法正确的是（）。题号：Qhx009745A、利率市场化不利于发挥货币政策有效性B、利率市场化是深化我国金融体制改革的需要C、利率市场化不利于防范和化解金融风险D、利率市场化不利于人民币国际化进程的推进正确答案：B1、以下说法错误的是（）。题号：Qhx009746A、利率市场化使企业的财务成本呈现不确定性B、利率市场化不利于企业优化融资结构C、利率市场化对企业的财务管理水平特别是资金经营策略提出了更高的要求D、利率市场化后中小企业和民营企业有望从银行获得更多的支持正确答案：B4、以下说法正确的是（）。题号：Qhx009744A、利率市场化对中小银行造成的冲击更大B、利率市场化后商业银行的利差收入将会增大C、目前我国商业银行贷款风险定价机制已很完善D、利率市场化后商业银行的利率风险变小正确答案：A4、以下国家在推进利率市场化进程中惨遭失败的是（）。题号：Qhx009740A、德国B、英国C、新加坡D、阿根廷正确答案：D1、JP摩根公司开发的在险价值，即VaR方法，是用来度量操作风险的。题号：Qhx010244A、对B、错正确答案：B2、银行可以采用自己设定的定量及定性标准来计算操作风险监管资本金。此方法被称为高级测量法。题号：Qhx010252A、对B、错正确答案：A3、国际清算银行规定的作为计算银行监管资本的VaR的时间期限为1天。题号：Qhx010249A、对B、错正确答案：B4、在险价值（VaR）的大小与置信度及时间期限无关。题号：Qhx010248A、对B、错正确答案：B5、风险偏好是监管驱动型指标。题号：Qhx010246A、对B、错正确答案：B1、操作资本金等于过去3年毛收入的平均值的15%，这种方法称为标准法。题号：Qhx010251A、对B、错正确答案：B3、如果只存在损失的可能性，而不存在获利的可能性，这种风险被称为投机风险。题号：Qhx010241A、对B、错正确答案：B5、经风险调整的资本金回报（risk adjusted retum on capital，RAROC） 是个比例数。题号：Qhx010255A、对B、错正确回答：A4、战略风险和声誉风险需要配备监管资本金。题号：Qhx010253A、对B、错正确答案：B5、商业银行对待风险的态度应是规避风险。题号：Qhx010247A、对B、错正确答案：B5、操作风险包括声誉风险和战略风险。题号：Qhx010250A、对B、错正确答案：B4、风险容忍度是指一个组织愿意接受的风险类型与风险大小。题号：Qhx010245A、对B、错正确答案：B1、市场风险损失分布为对称性分布。题号：Qhx010254A、对B、错正确答案：A2、系统风险是可分散风险。题号：Qhx010242A、对B、错正确答案：B2、对冲属于分散风险的策略。题号：Qhx010243A、对B、错正确答案：B1、不良贷款处置过程中，通过采取兼并、托管、联营、合并等手段盘活不良资产，落实债权，防止资产流失。这种方法叫贷款重组。题号：Qhx010291A、对B、错正确答案：B2、经济资本是用来防范预期损失的。题号：Qhx010283A、对B、错正确答案：B3、贷款产品定价不需要考虑资金成本。题号：Qhx010282A、对B、错正确答案：B4、银行通过财务比率指标的计算和分析，从而产生正确的决策信息。KMV公司的信用检测模型需要利用“借款人的信用等级”。题号：Qhx010288A、对B、错正确答案：B5、Z评分模型是现代信用分析方法。题号：Qhx010286A、对B、错正确答案：B4、澳大利亚和新西兰实行的是贷款五级分类法。题号：Qhx010289A、对B、错正确答案：B5、工业特征、竞争能力、技术、管理特征属于金融风险。题号：Qhx010280A、对B、错正确答案：B2、银行信用结构正在经历从企业贷款为主转向以对个人贷款为主。题号：Qhx010278A、对B、错正确答案：A1、在我国经济运行中，银行信用不是最基本的资金融通形式。题号：Qhx010277A、对B、错正确答案：B2、巴塞尔协议的第二支柱是指“市场约束”。题号：Qhx010285A、对B、错正确答案：B5、个人客户信用识别一般采用打分的方法。题号：Qhx010281A、对B、错正确答案：A3、银行信用风险就是违约风险。题号：Qhx010279A、对B、错正确答案：B4、金融衍生产品具有低杠杆、高风险的特点。题号：Qhx010284A、对B、错正确答案：B1、KMV公司的信用检测模型需要利用“借款人的信用等级”。题号：Qhx010287A、对B、错正确答案：B12、有问题贷款就是指不良贷款。题号：Qhx010290A、对B、错正确答案：B单选题：1、A公司有一基建项目，分五次投资，每年年初投资2000万元，预计第五年末建成，假设该公司投资款均向银行借款取得，年利率为8%，则该项目的投资总额为（）。题号：Qhx010417A、12670.6万元B、13244.5万元C、11083.4万元D、13120.6万元正确答案：A2、有一笔现金流量，第1年是2000元，第2年是1000元，第3年是3000元，第4年是4000元，利率为5%，这笔不等额现金流量的现值为（）。题号：Qhx010418A、10000元B、9602元C、8694元D、7892元正确答案：C3、货币时间价值产生的原因不包括（）。题号：Qhx010414A、资源稀缺性的体现B、流通中货币的固有特征C、人们认知心理的反映D、通货紧缩的影响正确答案：D4、某人贷款购买轿车，在5年内每年年末付款30000元，当利率为6%时，相当于现在一次付款（）。题号：Qhx010416A、134488元B、126360元C、150000元D、145886元正确答案：B5、某人存款100元，复利计息，利率6%，则4年后可一次取出（）。题号：Qhx010415A、106元B、112元C、124元D、126.2元正确答案：D1、一旦发生风险可能造成多大的影响，其中，主要考虑可能带来的损失。 这被称为（ ）。题号：Qhx010258A、风险影响B、风险概率C、风险值D、违约暴露正确答案：A2、风险容忍度是（ ）。题号：Qhx010261A、目标驱动型指标B、监管驱动型指标C、可容忍的风险最大值D、与风险偏好的意思相同正确答案：B3、不需要设定监管资本金的风险为（ ）。题号：Qhx010265A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、声誉风险正确答案：D4、当置信度变大时，在险价值（VaR）的取值（ ）。题号：Qhx010263A、变大B、变小C、不变D、在险价值与置信度无关正确答案：A5、经风险调整的资本金回报(RAROC)是（ ）。题号：Qhx010267A、回报B、经济资本金C、回报与经济资本金相比较D、回报与经济资本金相乘正确答案：C1、利用资产之间的相关性，通过构造资产组合，从而在保持一定的收益水平下，尽可能地降低风险的方法。此方法是（ ）。题号：Qhx010259A、规避风险策略B、分散风险策略C、转移风险策略D、接受风险策略正确答案：B2、风险管理的第三阶段为（ ）。题号：Qhx010260A、以市场风险管理为主B、市场风险管理与信用风险管理并重C、全面风险管理D、流动性风险管理正确答案：C3、在极端情境下，银行的风险管理应选取（ ）。题号：Qhx010268A、在险价值（VAR）方法B、压力测试法C、历史模拟法D、蒙特卡洛模拟法正确答案：B4、银行面临的第III级风险不包括（ ）。题号：Qhx010269A、系统风险B、信用风险C、市场风险D、流动性风险正确答案：A5、某个业务类别的RAROC低于平均，该业务类别应（ ）。题号：Qhx010270A、扩大B、不变C、缩减D、放弃正确答案：C3、银行面临的第I级风险是（ ）。题号：Qhx010262A、系统风险B、规章风险C、信用风险D、市场风险正确答案：A1、因个别上市公司特殊情况造成的风险是（ ）。题号：Qhx010256A、系统风险B、非系统风险C、宏观风险D、不可分散风险正确答案：B2、在计量操作风险资本金的方法中，规定8个不同业务类别的Beta因子的方法是（ ）。题号：Qhx010264A、标准法B、基本指标法C、高级测量法D、内部评价法正确答案：C4、由于内部流程不完善导致的风险属于（ ）。题号：Qhx010257A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、流动性风险正确答案：C4、整个银行所需的经济资本总量比单个风险的经济资本量之和（ ）。题号：Qhx010266A、大B、小C、相等D、不确定正确答案：B1、关于概念范围的大小，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx010301A、不良资产不良债权不良贷款B、不良资产不良贷款不良债权C、不良债权不良资产不良贷款D、不良债权不良贷款不良资产正确答案：A2、巴塞尔协议的第三支柱是（ ）。题号：Qhx010298A、资本充足率要求B、监管检查C、市场约束D、微观监管正确答案：C3、不属于银行信用的基本特征的是（ ）。题号：Qhx010292A、广泛性B、间接性C、直接性D、综合性正确答案：C4、下列属于金融风险的是（ ）。题号：Qhx010295A、工业特征B、竞争能力C、技术D、融资结构正确答案：D5、通过变更借款人、调整担保方式、借新还旧等方式处置不良资产的是（ ）。题号：Qhx010303A、资产重组B、贷款重组C、债权转股权D、催讨清收正确答案：B2、商业银行通过某种测量方法对银行不同部门、产品和客户间的收益情况进行科学的衡量。以上被称为（ ）。题号：Qhx010306A、风险的识别B、风险的衡量C、风险的控制D、风险的调整正确答案：D3、在风险衡量过程中，商业银行采用自身模型和数据计算信用风险及资本金要求的方法是（ ）。题号：Qhx010305A、标准法B、内部评级法C、基本指标法D、高级模型法正确答案：B4、银行信用风险会导致实际投资风险（ ）。题号：Qhx010294A、增加B、减少C、不变D、不确定正确答案：A5、超过非预期损失之外的损失被称为（ ）。题号：Qhx010297A、预期损失B、灾难性损失C、准备金D、经济资本正确答案：B1、第二代信用评分模型是（ ）。题号：Qhx010299A、Z评分模型B、ZETA模型C、专家制度D、KMV模型正确答案：B4、建立在当代公司理财理论和期权理论基础之上的模型是（ ）。题号：Qhx010300A、Z评分模型B、ZETA模型C、专家制度D、KMV模型正确答案：D5、美国的贷款风险分类实行的是（ ）。题号：Qhx010302A、三级分类法B、四级分类法C、五级分类法D、六级分类法正确答案：C2、商业银行在客户层面对损失的控制方法是（ ）。题号：Qhx010304A、风险值VARB、风险资本值CARC、控制客户授信额度D、资本金正确答案：C1、发达国家的社会信用结构中，工商业外源融资的最重要的渠道是（ ）。题号：Qhx010293A、银行信用B、商业信用C、消费信用D、国际信用正确答案：A9、FICO评分越高，说明个人客户的信用状况（ ）。题号：Qhx010296A、越好B、越差C、不确定D、FICO评分与信用状况没有关系正确答案：A多选题：1、在计算递延年金的现值时，可以采用如下哪些方法（）。题号：Qhx010420 A、把递延期以后的年金套用普通年金求现值，然后再向前折现。B、把递延期每期期末都当作等额年金收付，并把递延期和以后各期视为普通年金求现值，最后把递延期虚增的年金现值减掉。C、先求递延年金终值，然后折现为现值。D、与递延期无关，直接求现值。正确答案：ABC2、普通年金是指一系列（ ）的等量现金流量。题号：Qhx010421 A、稳定B、规律C、持续一定时期D、产生在每期期末正确答案：ABCD3、年金的种类包括（）。题号：Qhx010419 A、普通年金B、预付年金C、递延年金D、永续年金正确答案：ABCD1、以下属于利率市场化下企业的应对策略的是（）。题号：Qhx009749 A、增强公司实力，提高融资议价能力B、拓展融资渠道, 调整资本结构C、加强对新型金融工具的研究与使用，合理规避风险D、建立健全规范的财务管理制度正确答案：ABCD2、日本利率市场化改革的特点包括（）。题号：Qhx009748 A、日本在利率市场化过程中出现了金融动荡B、日本的利率市场化是金融创新的过程C、日本的利率市场化是循序渐进的过程D、日本利率市场化改革抑制了中小金融机构的融资功能正确答案：BC3、截止至2013年7月底，以下国家中已完成利率市场化改革的包括（）。题号：Qhx009747A、美国B、韩国C、日本D、中国正确答案：ABC1、非系统风险又可称为（）。题号：Qhx010462 A、不可分散风险B、微观风险C、分散风险D、宏观风险正确答案：BC2、的应用方式包括（）。题号：Qhx010463 A、被动式地应用：信息报告B、防御式地应用：控制风险C、积极式地应用：管理风险D、消极式的应用：降低风险正确答案：ABC3、风险管理流程一般包括（ ）等过程。题号：Qhx010273 A、目标设定B、风险识别C、风险度量D、风险控制正确答案：ABCD4、市场风险包括（ ）。题号：Qhx010272 A、利率风险B、汇率风险C、购买力风险D、股价风险正确答案：ABD5、关于RAROC的应用，说法正确的是（ ）。题号：Qhx010276 A、可以检验不同业务类别过去的表现B、可以决定各个业务类别的分红C、决定哪些业务类别应该缩减或扩大D、检验银行业务的重要工具正确答案：ABCD5、操作风险包括（ ）。题号：Qhx010275 A、不充分的内部过程B、人员C、系统D、外部事件正确答案：ABCD1、商业银行面临的三大风险包括（ ）。题号：Qhx010271 A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、战略风险正确答案：ABC3、转移风险的方法包括（ ）。题号：Qhx010274 A、对冲B、投保C、担保D、自留正确答案：ABC1、以下哪些是属于风险的类型（）。题号：Qhx010461 A、市场风险B、汇率风险C、利率风险D、股价风险正确答案：ABCD1、转移风险的方法包括（ ）。题号：Qhx010274 A、对冲B、投保C、担保D、自留正确答案：ABC2、以下哪些是属于风险的类型（）。题号：Qhx010461A、市场风险B、汇率风险C、利率风险D、股价风险正确答案：ABCD4、商业银行面临的三大风险包括（ ）。题号：Qhx010271 A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、战略风险正确答案：ABC1、银行信用的基本特征（ ）。题号：Qhx010458A、广泛性B、间接性C、直接性D、综合性正确答案：ABD2、信用管理的基本要素包括（ ）。题号：Qhx010308 A、客户授信整体风险B、信用风险平衡C、贷后管理D、统一授信正确答案：ABD3、古典信用分析方法中的“六C”包括了（）。题号：Qhx010459 A、现金和抵押品B、品德和能力C、经营环境D、控制正确答案：ABCD4、以下哪些是属于商业银行处理不良贷款的主要方法（）。题号：Qhx010460 A、催讨清收/依法收贷B、委托经营C、减免利息D、申请破产正确答案：ABCD5、统一授信的“四个统一”中包括（ ）。题号：Qhx010310 A、授信模式统一B、授信主体统一C、授信客体统一D、授信标准统一正确答案：BCD2、银行信用风险的种类包括（ ）。题号：Qhx010307 A、违约风险B、不确定性风险C、追偿风险D、信用价差风险正确答案：ABC5、下列属于金融风险的是（ ）。题号：Qhx010309 A、工业特征B、管理特征C、融资结构D、财务政策正确答案：CD1、关于Z评分模型说法正确的是（ ）。题号：Qhx010312 A、一种多变量的分辨模型B、选择一部分最能反映借款人财务状况的比率C、设计出一个能最大程度地区分贷款风险度的数学模型D、需要知道借款人的信用评级正确答案：ABC3、影响贷款产品定价的因素包括（ ）。题号：Qhx010311 A、贷款出现违约的风险B、处理客户账户的成本C、市场竞争环境D、资金成本正确答案：ABCD合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责