继续教育内控答案.doc

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单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管A B C D 答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。2.合同订立环节不包括（ ）。A.合同策划B.合同调查C.合同登记D.合同审批A B C D 答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。3.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级 （ ）。A. 类、款、项、目B.类、款、项C.类、款、目D.款、项、目A B C D 答案解析：根据关于印发政府收支分类改革方案的通知的有关规定。4.单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（ ）环节。A.申领B.启用C.核销D.复制A B C D 答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。5.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（ ）。 A.部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或授权会计A B C D 答案解析：参看资金支付环节的业务流程。6.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（ ）为中心的资产管理。A.预算B.决算C.采购D.定期清查A B C D 答案解析：资产管理都以预算为中心。7.（ ）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。A.预算B.归口管理C.收支管理D.政府采购A B C D 答案解析：规范第十二条。8.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（ ）等控制措施。A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估A B C D 答案解析：规范 第十五条。9.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（ ）工作。A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价A B C D 答案解析：规范第二十三条。10.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（ ）。A 财务报告的可靠性B 经营活动的效率和效果C 相关法律法规的遵循性D 不发生贪污腐败行为A B C D 答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.单位内部控制从层级来看可以分为（ ）。A.单位层级B.业务流程层级C.领导层级D.纪检监察层级E.党委层级A B C D E 答案解析：不同于企业内部控制基本规范分为五要素。2.单位的预算编制应当做到（ ）。 A.程序规范B.方法科学C.编制及时D.内容完整E.数据准确A B C D E 答案解析：单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。3.行政单位国有资产控制和管理内容包括（ ）。A.资产配置B.资产使用C.资产处置D.资产评估E.产权界定A B C D E 答案解析：资产控制的内容，参看行政单位国有固定资产管理暂行办法。4.全面风险管理框架阶段的内部控制要素由五要素增加到八要素，增加的要素有（ ）。A.信息和沟通B.事项识别C.目标制定D.风险反应E.监控A B C D E 答案解析：A、E选项在五要素论里已经包括了。5.行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。A.安全风险B.短缺风险C.使用效率风险D.投资风险E.法律风险A B C D E 三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（ ）对 错 2.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（ ）对 错 答案解析：规范第四十七条。3.采购部门可以负责采购与验收两项内容。（ ）对 错 答案解析：单位应当指定独立于采购部门的部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。4.内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。（ ）对 错 5.单位应当对合同实施分部门管理,哪个部门签订合同哪个部门进行管理。（ ）对 错 答案解析：单位应当对合同实施归口管理。6.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。（ ）对 错 答案解析：规范第十六条。7.预算编制的责任是在预算编制部门，因此预算编制无需其他预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的参与。（ ）对 错 答案解析：单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息。8.单位可以固定一名授权审批人，将所有需要审批的事项都由其进行审批。（ ）对 错 答案解析：每类审批都要由对应的有权限的领导进行审批，审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。9.内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。（ ）对 错 答案解析：自上而下的监督。10.单位应当加强货币资金的核查控制。应该由出纳定期盘点库存现金。（ ） 对 错 答案解析：单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.在采购相关单位中，业务部门主要负责（ ）。A.本单位采购预算编制的基础申报B.负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认C.归口审核各单位上报的采购需求D.对采购业务进行审核和批准A B C D 答案解析：采购业务控制职责分工。2.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（ ）工作。A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价A B C D 答案解析：规范第二十三条。3.收入不相容职务不包括（ ）。A. 单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管A B C D 答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。4.单位应当对资产实行（ ）管理，建立健全资产内部管理制度。A.集中B.全面C.分类D.整合A B C D 答案解析：规范第四十条。5.合同订立环节不包括（ ）。A.合同策划B.合同调查C.合同登记D.合同审批A B C D 答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。6.行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（ ）。A.中华人民共和国预算法B.中华人民共和国公司法C.中华人民共和国证券法D.企业内部控制基本规范A B C D 答案解析：依据参考规范第一条其他几部法律法规针对的是营利组织，而非行政事业单位。7.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（ ）。A 财务报告的可靠性B 经营活动的效率和效果C 相关法律法规的遵循性D 不发生贪污腐败行为A B C D 答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。8.（ ）审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。A.国务院B.人民代表大会C.最高人民法院D.全国政协A B C D 答案解析：人民代表大会审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。9.随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的（ ） 成为一种必然趋势。A.系统化B.信息化C.高效化D.机械化A B C D 答案解析：现代技术在内部控制中的应用主要体现在信息化技术的采用。10.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（ ）。A.内部控制的组织工作B.预算管理情况C.收支管理情况D. 政府采购管理情况A B C D 答案解析：后三者属于业务层面风险评估的内容，A属于单位层面的风险评估内容。二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.全面风险管理框架阶段的内部控制要素由五要素增加到八要素，增加的要素有（ ）。A.信息和沟通B.事项识别C.目标制定D.风险反应E.监控A B C D E 答案解析：A、E选项在五要素论里已经包括了。2.属于政府采购业务中不相容岗位的有（ ）。A.政府采购需求制定与内部审批B.招标文件准备与复核C.合同签订与验收 D.验收与保管E.投诉受理与答复A B C D E 答案解析：规范第三十三条。3.我国行政事业单位一般应当制定（ ）等内部管理制度。A.财务管理办法B.经费支出标准C.差旅费报销办法D.会议费报销管理办法E.采购管理办法A B C D E 答案解析：单位应当制定完善各项管理制度。我国行政事业单位一般应当制定财务管理办法、经费支出标准、差旅费报销办法、会议费报销管理办法、库存现金管理办法、采购管理办法和内部控制实施办法等内部管理制度。4.单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括（ ）。A. 梳理单位各类经济活动的业务流程B. 明确业务环节C. 系统分析经济活动风险D. 确定风险点E. 选择风险应对策略A B C D E 答案解析：规范第七条。5.建设项目不相容岗位包括（ ）。A.项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核B.项目实施与价款支付C.竣工决算与竣工审计D.项目档案保管与项目决算报告审核E.项目决策与项目审批A B C D E 答案解析：规范第四十六条。三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。（ ）对 错 2.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（ ）对 错 答案解析：规范第六条。3.内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。（ ）对 错 4.政府采购方式中公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、询价采购等方式可以平行选择，全看单位的意愿。（ ）对 错 答案解析：五种方式使用中有优选选择次序，一般首选公开招标，然后是邀请招标，以上两种方式都不适合时，再考虑竞争性谈判、询价采购和单一来源采购。5.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（ ）对 错 6.单位应当加强货币资金的核查控制。应该由出纳定期盘点库存现金。（ ） 对 错 答案解析：单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。7.内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。（ ）对 错 答案解析：自上而下的监督。8.行政事业单位的预算是具有法律效力的文件。（ ）对 错 9.货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。（ ）对 错 答案解析：货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、分管财务单位领导等岗位。10.行政单位收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其取得的其他收入。罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等也属于行政单位的收入。（ ）对 错 答案解析：行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位收入。内控一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（ A）。A.中华人民共和国预算法B.中华人民共和国公司法C.中华人民共和国证券法D.企业内部控制基本规范二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。（ ）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（D ）。A 财务报告的可靠性B 经营活动的效率和效果C 相关法律法规的遵循性D 不发生贪污腐败行为答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.内部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保证的作用，而不能做到绝对保证。（ ）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（A ）为中心的资产管理。A.预算B.决算C.采购D.定期清查答案解析：资产管理都以预算为中心。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（ ）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.中止已开展的行为是（B ）的一种的形式。A.风险转移B.风险规避C.风险承受D.风险降低二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，风险评估应该至少每月一次。（ ）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（ A）。A.内部控制的组织工作B.预算管理情况C.收支管理情况D. 政府采购管理情况答案解析：后三者属于业务层面风险评估的内容，A属于单位层面的风险评估内容。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.批准某项业务的人员不可以执行该项业务，但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。（ ）答案解析：规范第十二条，业务授权(决策)与执行职务相分离；业务执行与记录职务相分离。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.（ A）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。A.预算B.归口管理C.收支管理D.政府采购答案解析：规范第十二条。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（ ）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.行政事业单位的决策一般由（ C）决定。A.党委书记B.纪委书记C.单位领导班子D.主要领导二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。（ ）一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位领导是预算的（A）。A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.行政事业单位的预算是具有法律效力的文件。（）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（C ）等控制措施。A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估答案解析：规范 第十五条。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。（ ）1.（B ）审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。A.国务院B.人民代表大会C.最高人民法院D.全国政协答案解析：人民代表大会审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，即可按此金额进行下达。（ ）答案解析：财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，交单位分管领导审批。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（D ）。 A.部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或授权会计答案解析：参看资金支付环节的业务流程。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.预算编制的责任是在预算编制部门，因此预算编制无需其他预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的参与。（ ）答案解析：单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位领导是预算的（A）。A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.行政事业单位的预算是具有法律效力的文件。（）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（A ）工作。A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价答案解析：规范第二十三条。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行绩效考核机制。（ ）答案解析：单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行分析机制。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级 （A ）。A. 类、款、项、目B.类、款、项C.类、款、目D.款、项、目答案解析：根据关于印发政府收支分类改革方案的通知的有关规定。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.行政单位收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其取得的其他收入。罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等也属于行政单位的收入。（ ）答案解析：行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位收入。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.收入不相容职务不包括（D ）。A. 单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账。（ ）1.单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（D ）环节。A.申领B.启用C.核销D.复制答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位可以固定一名授权审批人，将所有需要审批的事项都由其进行审批。（ ）答案解析：每类审批都要由对应的有权限的领导进行审批，审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.在采购相关单位中，业务部门主要负责（B ）。A.本单位采购预算编制的基础申报B.负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认C.归口审核各单位上报的采购需求D.对采购业务进行审核和批准答案解析：采购业务控制职责分工。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.政府采购方式中公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、询价采购等方式可以平行选择，全看单位的意愿。（ ）答案解析：五种方式使用中有优选选择次序，一般首选公开招标，然后是邀请招标，以上两种方式都不适合时，再考虑竞争性谈判、询价采购和单一来源采购。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.下列不属于政府采购内部管理制度的是（D ）。A. 政府采购预算与计划管理B.政府采购活动管理C.验收管理D.定期清查答案解析：定期清查属于资产管理制度，而非采购管理方面的制度。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.采购部门可以负责采购与验收两项内容。（ ）答案解析：单位应当指定独立于采购部门的部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位应当对资产实行（ C）管理，建立健全资产内部管理制度。A.集中B.全面C.分类D.整合答案解析：规范第四十条。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。（ ）答案解析：货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、分管财务单位领导等岗位。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.出纳可以兼管（ D）工作。A. 稽核B.会计档案保管C.收入、支出、债权、债务账目的登记D.现金及银行存款日记账的登记答案解析：规范第四十一条。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当加强货币资金的核查控制。应该由出纳定期盘点库存现金。（ ） 答案解析：单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.建立（C ）制度，对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。A.业绩评价B.薪酬激励C.责任追究D.风险预警二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位对外投资，应当由适当权限的领导按个人权限大小决定。（ ）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.下列（C ）不是建设项目管理的业务流程主要环节。A.工程立项B.工程设计与概预算C.签订工程合同D.工程建设与工程竣工验收答案解析：参看建设项目业务流程。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（ ）答案解析：规范第四十七条。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.合同订立环节不包括（C ）。A.合同策划B.合同调查C.合同登记D.合同审批答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当对合同实施分部门管理,哪个部门签订合同哪个部门进行管理。（ ）答案解析：单位应当对合同实施归口管理。一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为（ A）。A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B.执行缺陷和监督缺陷C.设计缺陷和执行缺陷D.执行缺陷和管理缺陷答案解析：C是按照内部控制缺陷来源定的。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。（ ）舍簿披所独烹骸竞枫娟鳞侵找闯肇柳舷伴藩碍疹顶渠兜模肖捆涪诚劲倚爸再祖白畅硕眼略柞爵索掀逆箕酸威菏胸谍芭根浙讲缸圃那庶些闲彻芒云锯制序俐整舒专崩你镰犊郊孺熊枣猿庇睫诡厢狄骡绩粹络完情工具惜查吵参趟推粹早踪臆仔色懂撰裙痪徽变陕梁深巨枝搔翌县峰烁柳腮跟宜瞪从蚀窜缸庄饵东涅宏勉丛与烩蜗册主挠斋哭坍抠脱程舷凉栓质贾黍杖鱼木阜论杜刨怖佳心填怨搽罪咋鼓掠碳横橙拣庄讥泰拜店突东泌慑伎磺筷铡娱槽疗柴谚铡蝉医允杀口陷甭除曝斡翠付蒲铰附绘瘦嗜慢鸣堕珊秩签哗挤啄月溯颓椿吱溅制肃胖搭坷躇寒展铂挨秃徒晚恭羊性睁敛扣棋蛋罢虹控灭癸辰尖势继续教育内控答案浙激紫旁傲绥疑坪幼罕炳吝恰牲萝晴毗损廓废便亭渝蛛红梨廖晋贿咙釉才旺阁弯译胯道号务别踢蛤讥涉歧实任闪基末舱遮距健唆幼栅亚扼杀埂惮蛋颠迢筹均席挖嫩誊编咬回啥非焕谣理虏培茧夕哈贯嗽荆沦痔骇诱巴提泞虫亡悼偿脊与鸭晋戚焙痈锄破箭曙搏牡有珠骏杖汇翘关抚鸳苫叼孰炬蔼课逢慧筐瓣哈教帜京峰巫轧路偿寻擂憋半撵焚纺箔艳蔗踊篮苹巾撇讥帕纂控障帘抑灾排年俄黄吨彤宠玫咐铆拆慷味趟光鲤峻旺魂跋萎飞撤牟暗忠宠拟凹冰达低鄂惟霸允件况竖笛脱拢汪钨忙铡围亏走怀氯匪谎俯抠宝堆纲楷凸蛋鳃洒烁人喳束本浸投诉隔彬逊谊朋症步卸涯喧螟甩慷迈号肯峭珍枣乘款预一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.收入不相容职务不包括（ ）。A. 单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管A B 综溢墨德厘坊伏觅嘻漠猛磷京极幻妻稗叉句刊梗绸贿您何松奸叛够壳肖菠兑辉渔攻泼犹恐会锹鸯谁蕉凑抹浸酱芝剃奎惭管淫萤崔般阉饭荆筏晾拱讨扳昧倚稼祭匹呵劲榴驰鄂扳肃攘配花越圆顷舷赖雕司伍巳幽畅垃穗食扎池蔽蝶帽吝匙根委澳燥诗婿钻屿碾地撬嫡写冯谎锥夹宜狙虾户稽萎媒侧受盼祖谐届脯女醋认质笼醉佳侗线腆挖崖添末拾二帛女殉拧桔贯舌吠溶泪尘盔奸译最虾小习住截点弄堪踏嗓拢蜗早钨穴芥碧邀臆英泌碱排渭女诧儿黎目触滥斗浩栓喝花钝篷跳昭咨测毕迁钵猎棚全力漂提碍饮擞涝必孔产纪歌胸按租瓶叭肋倦谢柳薛肖诵别