2014年级继续教育试题.doc

2014年--行政事业单位内部控制规范（2014）
· 1.(单选题)单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理。对于涉密政府采购项目，单位应当采取（ ）措施。
a、与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款    b、放弃此类项目    c、不得与国外供应商合作涉密项目    d、购买保险降低泄密风险
正确答案:a          我的答案:a
· 2.(单选题)大额债务的举借和偿还属于重大经济事项,应当进行充分论证,并由（ ）研究决定
a、单位领导班子集体    b、财务部门    c、资金使用部门    d、上级主管部门
正确答案:a          我的答案:a
· 3.(单选题)收入不相容职务不包括（ ）。
a、单位收款与会计核算    b、印章保管和领用    c、票据保管和领用    d、付款审批和付款执行
正确答案:d          我的答案:a
· 4.(单选题)（ ）应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况,明确责任主体,落实催收责任。
a、业务部门    b、财会部门    c、内部审计部门    d、纪检监察部门
正确答案:b          我的答案:b
· 5.(单选题)单位应当建立（ ），定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
a、预算编制机制    b、预算审批机制    c、预算执行分析机制    d、预算预决算互相促进机制
正确答案:c          我的答案:c
· 6.(单选题)单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（ ）等控制措施。
a、专项审计    b、相互监督    c、业务检查    d、风险评估
正确答案:a          我的答案:a
· 7.(多选题)为加强资产的实物管理，单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。涉及的部门或岗位有（ ）。（多选）
a、财会    b、资产管理    c、资产管理    d、纪检监察部门
正确答案:abc          我的答案:abc
· 8.(单选题)单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与（ ）等预算内部管理制度。
a、监控    b、整合    c、评价    d、反馈
正确答案:c          我的答案:a
· 9.(单选题)中止已开展的行为是一种的形式。（ ）
a、风险转移    b、风险规避    c、风险承受    d、风险降低
正确答案:b          我的答案:b
· 10.(单选题)行政事业单位内部控制目标中最基本的目标，同时也是其他四个目标存在前提和基础的是（ ）。
a、财务信息真实完整    b、合理保证单位经济活动合法合规    c、经营目标    d、资产安全目标
正确答案:b          我的答案:a
· 11.(多选题)单位内部控制从层级来看，可以分为（ ）（多选）
a、单位层级    b、业务层级    c、领导层级    d、终端层级
正确答案:ab          我的答案:bcd
· 12.(多选题)单位内部控制的控制方法一般包括（ ） 。（多选）
a、不相容岗位相互分离    b、内部授权审批控制    c、归口管理    d、预算控制
正确答案:abcd          我的答案:abd
· 13.(多选题)行政事业单位内部控制的目标包括（ ）。（多选）
a、合理保证单位经济活动合法合规    b、资产安全和使用有效    c、财务信息真实完整    d、有效防范舞弊和预防腐败
正确答案:abcd          我的答案:abcd
· 14.(单选题)行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（ ）。
a、《中华人民共和国预算法》    b、《中华人民共和国公司法》    c、《中华人民共和国证券法》    d、《中华人民共和国证券法》
正确答案:a          我的答案:a
· 15.(单选题)财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的,财会部门应当在（ ）向单位有关负责人报告。
a、发生纠纷时    b、合同开始履行时    c、付款之前    d、付款之后
正确答案:c          我的答案:c
· 16.(单选题)无需按照规定报经批准的是（ ）。
a、按投资概算支出款项    b、调整投资概算    c、建设项目工程洽商    d、设计变更
正确答案:a          我的答案:c
· 17.(单选题)单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金进行管理，不包括（ ）
a、实行专款专用    b、严禁截留、挪用    c、超批复内容使用资金    d、根据需要及时变更
正确答案:d          我的答案:c
· 18.(单选题)建设项目涉及的不相容岗位不包括（ ）。
a、项目建议和可行性研究与项目决策    b、概预算编制与审核    c、项目实施与价款支付    d、竣工决算与会计核算
正确答案:d          我的答案:a
· 19.(单选题)单位对外投资，应当由（ ）决定。
a、上级主管部门    b、单位领导班子集体研究    c、单位负责人    d、财务主管
正确答案:d          我的答案:b
· 20.(单选题)印章管理规定中不正确的是（ ）。
a、严禁一人保管收付款项所需的全部印章    b、财务专用章应当由专人保管    c、个人名章应当由本人或其授权人员保管    d、D.负责保管印章的人员可以其他需保管物资合并使用保管设备，并做到人走柜锁。
正确答案:d          我的答案:d

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责