项目责任制管理规定.doc

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项目责任制管理规定
1.目的
1.1为了提高集团决策的准确性，控制投资风险，确保各集团(公司)的投资项目与集团整体战略目标相一致，特制定本规定。
2.适用范围
2.1适用于集团所有与产业相关的项目
3.项目责任制的依据及标准
3.1项目的考核依据为国家相关产业的法规等；力诺集团《项目管理规定》；经批准的项目立项报告及其他相关规定。
4.项目责任制管理职责分工
4.1集团战略管理本部是项目责任制管理的归口部门，牵头组织项目的考核、评价。
4.2各二级集团负责项目的具体实施，及时提报项目的进度等各项资料，并严格按照项目计划推进实施。
4.3集团相关职能部门，对项目实施过程中的相关联工作进行支持、协调、服务、管理监督，具体职责分工见《项目管理暂行规定》。
4.4各二级集团（公司）明确项目第一责任人，对项目的全过程、全方位负责。
4.5各二级集团（公司）向战略管理本部提报项目团队成员和分工情况、项目里程碑计划以及与各分项目负责人签订的所有资料。
5.项目责任制管理办法
5.1集团项目责任制根据各二级集团（公司）每个项目实施计划及该项目目标责任书进行，分为对项目的阶段（或月度）考核及项目完成后的整体考核。计分方法：阶段/月度考核占总成绩40%权重，项目完成后的整体考核占总成绩60%权重。
5.2项目阶段/月度考核根据项目实施计划及实际完成情况打分（具体见附件一：项目实际完成情况记录）。
5.3项目完成后整体考核内容及要求主要包括以下部分：

序号
考核项目
要求
所占权重（%）
考核
主体
考核
分数
1
经济效益
满足投资项目立项所规定的项目主要经济技术指标要求（主要经济技术指标要在项目目标责任书中根据项目立项报告分解量化）
不同项目在《目标责任书》中分别确定权重
战略管理本部
财务管理本部

2
投资预算
项目投资控制在预算之内
审计管理本部

3
质量
各项目单位对于项目质量指标制定量化标准，在项目目标责任书中体现（主要根据国家建设工程质量标准核定）
战略管理本部

4
技术工艺
项目新上设备根据实际情况达到国际或国内先进水平
战略管理本部

5
工期
在投资项目立项所规定的项目工期内完成
战略管理本部

6
合法合规
项目确保手续办理及时，无违章现象发生
战略管理本部

7
资料归档
项目相关资料完整、及时归档
集团办公室

8
安全
重大安全事故为否决项，轻微安全事故为扣分项（具体见《安全事故管理办法》）

安全管理
办公室

合计

100

5.4项目考核总分值根据阶段/月度考核及项目完成后的考核分数进行加权综合计算。项目考核每一项分值设定最低分，主要考核项目分数低于最低分即记为该项考核为0分。
5.5根据项目考核总分值，将项目分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，项目考核分数及等级区间如下：
项目考核等级
优秀
良好
合格
不合格
项目考核说明
达到要求，顺利完成既定目标
达到基本要求，完成既定目标
达到基本要求，未对生产经营造成影响
未达到基本要求，对生产经营造成影响
考核分数区间
分数≥90
80≤分数＜90
70≤分数＜80
分数＜70

6.项目责任制管理流程
6.1各项目实施单位对项目立项后进行项目推进和责任制管理。
6.2各项目实施单位对已立项项目编制具体实施计划，由战略管理本部组织签订《项目目标责任书》。
6.3集团人力资源本部、法律事务本部组织与项目第一责任人签订补充劳动合同和保密协议。
6.4集团审计管理本部和安全管理办公室负责项目的全过程审计和安全督导。
6.5集团办公室负责项目资料收集、归档的督导。
6.6项目竣工验收后战略管理本部负责组织项目的考核评价。
7.项目考核奖惩
7.1每个项目在目标责任书中明确考核和奖励细则,项目考评结果将列入薪酬提升、职务晋升等的依据。
7.2项目考评为“优秀”或“良好”的，对项目组成员予以奖励。奖励额度为经审计管理本部确认的工程总造价的0.4%-1%，具体奖励方案由项目所在集团（公司）提报战略管理本部和人力资源本部，经集团总裁审批后予以兑现。
7.3项目考评为“不合格”的，对项目组成员给予处罚。处罚额度为经审计管理本部确认的工程总造价的0.4%-1%，具体处罚方案由项目所在集团（公司）提报战略管理本部和人力资源本部，经集团总裁审批后予以实施。
7.4由于操作不当或监督不力导致安全事故而产生的额外费用或损失，对项目组成员按照《安全管理办法》执行处罚。
7.5设立“项目突出贡献奖”，对项目实施过程中有突出贡献的个人或团体给予奖励。
8.项目问责管理
8.1对于项目实施过程中出现的重大安全事故、违反国家法律法规、收受他人贿赂等情况，移交司法机关处理。
8.2项目完成后存在重大安全及其它隐患的，依据项目性质对项目第一责任人和相关人员进行问责，并在《项目目标责任书》确定的项目追诉期内保留追诉的权利。
8.3对于未办理规划等审批手续而导致违章处罚的，对项目第一责任人和相关人员，按其责任大小和情节轻重，进行问责和经济处罚。
8.4基建项目竣工验收后须将项目图纸、审批文件等材料进行整理、归档，出现重要材料丢失、据为己有等情况，对项目第一责任人和相关人员，按其责任大小和情节轻重，进行问责和经济处罚。
8.5对于不履行《保密协议》，私自将纳入保密范围的内容透露给他人的情况，参照《商业秘密保护管理规定》相关内容，对项目第一责任人和相关人员，按其责任大小和情节轻重，进行问责和经济处罚。
8.6为了保证项目考核记录的有效性，项目考核记录原则上不允许涂改。战略管理本部应妥善保管好项目考核记录，不能出现丢失、损坏的现象，以备后续查阅。
9.附则
9.1本办法由集团战略管理本部负责制定及修订。
9.2本办法自颁布之日起执行。
10.附件
附件一 《项目实际完成情况记录》
附件一
项目实际完成情况记录
项目名称

记录人

时 间

序号
科目
项目及内容
备注
1
立项

2
招标
投标

3
材料
采购

4
施工
管理

5
竣工
验收

6
资金
管理

7
合同
管理

8
设计

9
工程
资料

10
工程
造价

阶段进度打分

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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